ការលាងលុយកខ្វក់នៅប្រទេសហូឡង់៖ ច្បាប់ព្រហ្មទណ្ឌ និងកាតព្វកិច្ចរបស់ Wwft

ការលាងលុយកខ្វក់មានន័យថាការផ្តល់ប្រាក់ចំណូលព្រហ្មទណ្ឌឱ្យមើលទៅដូចជាប្រភពដើមស្របច្បាប់ ហើយនៅក្នុងប្រទេសហូឡង់ វាគឺជាបទល្មើសព្រហ្មទណ្ឌក្រោមមាត្រា 420bis ដល់ 420quater នៃក្រមព្រហ្មទណ្ឌហូឡង់ (Sr)។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយ សម្រាប់អាជីវកម្មភាគច្រើន ការប៉ះពាល់ពិតប្រាកដគឺបទប្បញ្ញត្តិ៖ ច្បាប់ស្តីពីការលាងលុយកខ្វក់ និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម ( Wwft) តម្រូវឱ្យធនាគារ មេធាវី អ្នកគណនេយ្យ ភ្នាក់ងារអចលនទ្រព្យ អ្នកចែកចាយ និងស្ថាប័នផ្សេងទៀតពិនិត្យមើលអតិថិជនរបស់ពួកគេ និងរាយការណ៍ពីប្រតិបត្តិការមិនប្រក្រតី ហើយអ្នកត្រួតពិនិត្យអនុវត្តកាតព្វកិច្ចទាំងនោះ ទោះបីជាមិនមានការលាងលុយកខ្វក់កើតឡើងក៏ដោយ។

ខាងក្រោមនេះ យើងពន្យល់ពីភាពខុសគ្នារវាងបទល្មើសព្រហ្មទណ្ឌ និងកាតព្វកិច្ចបង្ការ អ្នកណាស្ថិតនៅក្រោម Wwft របៀបដែលការស៊ើបអង្កេតរបស់អតិថិជន និងការចុះបញ្ជី UBO ដំណើរការ របៀបដែលអ្នកទទួលស្គាល់ និងរាយការណ៍ពីប្រតិបត្តិការមិនប្រក្រតី របៀបដែលអ្នកត្រួតពិនិត្យអនុវត្តច្បាប់ និងអ្វីដែលផ្លាស់ប្តូរជាមួយនឹងកញ្ចប់ប្រឆាំងការលាងលុយកខ្វក់ថ្មីរបស់សហភាពអឺរ៉ុបចាប់ពីឆ្នាំ 2027។

តើ​អ្វី​ទៅ​ដែល​ត្រូវ​បាន​ចាត់​ទុក​ថា​ជា​ការ​លាង​លុយ​កខ្វក់​ក្រោម​ច្បាប់​ព្រហ្មទណ្ឌ​របស់​ប្រទេស​ហូឡង់?

អ្នកនឹងលាងលុយកខ្វក់ ប្រសិនបើអ្នកលាក់បាំង ឬបិទបាំងលក្ខណៈពិត ប្រភពដើម ឬទីតាំងនៃទ្រព្យសម្បត្តិ ឬទទួលបាន កាន់កាប់ ផ្ទេរ ឬប្រើប្រាស់វា ខណៈពេលដែលអ្នកដឹងថាវាមកពីឧក្រិដ្ឋកម្ម។ ច្បាប់ហូឡង់ក៏ដាក់ទណ្ឌកម្មដល់អ្នកដែលគួរសង្ស័យដោយសមហេតុផលអំពីប្រភពដើមនៃឧក្រិដ្ឋកម្មផងដែរ។

ក្រមព្រហ្មទណ្ឌបែងចែកបទល្មើសចំនួនបួន។ ការលាងលុយកខ្វក់ដោយចេតនា ក្រោមមាត្រា 420bis Sr អនុវត្តទោសជាប់ពន្ធនាគារអតិបរមាប្រាំមួយឆ្នាំ។ ការលាងលុយកខ្វក់ជាទម្លាប់ ( gewoontewitwassen ) ក្រោមមាត្រា 420ter Sr អនុវត្តទោសរហូតដល់ប្រាំបីឆ្នាំ។ ការលាងលុយកខ្វក់ដែលមានទោស ( schuldwitwassen ) ក្រោមមាត្រា 420quater Sr អនុវត្តចំពោះករណីដែលអ្នកមិនដឹង ប៉ុន្តែគួរសង្ស័យដោយសមហេតុផលថា ទ្រព្យសម្បត្តិនោះបានមកពីឧក្រិដ្ឋកម្ម ហើយអនុវត្តទោសរហូតដល់មួយឆ្នាំ។ ជាចុងក្រោយ ការលាងលុយកខ្វក់សាមញ្ញ ( eenvoudig witwassen ) ក្រោមមាត្រា 420bis.1 Sr គ្របដណ្តប់តែការទទួលបាន ឬការកាន់កាប់ទ្រព្យសម្បត្តិដែលកើតចេញពីឧក្រិដ្ឋកម្មរបស់អ្នកដោយផ្ទាល់ ដោយមានទោសអតិបរមាប្រាំមួយខែ។

ការចោទប្រកាន់មិនចាំបាច់បញ្ជាក់ឱ្យច្បាស់ថាបទឧក្រិដ្ឋណាដែលបានបង្កើតប្រាក់នោះទេ។ យោងតាមច្បាប់សំណុំរឿងហូឡង់ វាគ្រប់គ្រាន់ហើយដែលវាត្រូវបានបញ្ជាក់ថាទ្រព្យសម្បត្តិមិនអាចមានប្រភពដើមស្របច្បាប់បានទេ។ ប្រសិនបើការពិតទាមទារឱ្យមានការពន្យល់ ឧទាហរណ៍ ចំនួនទឹកប្រាក់ដ៏ច្រើនដោយគ្មានប្រភពចំណូលដែលគេស្គាល់ ជនសង្ស័យត្រូវបានគេរំពឹងថានឹងផ្តល់ការពន្យល់ជាក់ស្តែង និងអាចផ្ទៀងផ្ទាត់បាន។ ប្រសិនបើគ្មានអ្វីត្រូវបានផ្តល់ឱ្យទេ តុលាការអាចសន្និដ្ឋានថាប្រាក់នោះបានមកពីបទឧក្រិដ្ឋ។

ក្រុមហ៊ុននានាក៏អាចប្រព្រឹត្តបទល្មើសទាំងនេះបានដែរ ហើយនាយកដែលបានបញ្ជា ឬដឹកនាំការប្រព្រឹត្តប្រកបដោយប្រសិទ្ធភាពក៏អាចធ្វើបានដែរ (មាត្រា 51 ជាន់ខ្ពស់)។ សម្រាប់ការពិន័យ និងរបៀបដែលតុលាការគណនាវា សូមមើលអត្ថបទរបស់យើងស្តីពី ការពិន័យលើការលាងលុយកខ្វក់ ។

ហេតុអ្វីបានជាការបង្ការភាគច្រើនជាបញ្ហាបទប្បញ្ញត្តិ?

ដោយសារតែ Wwft ដាក់កាតព្វកិច្ចលើស្ថាប័នដែលអនុវត្ត មិនថាមានបទឧក្រិដ្ឋណាមួយកើតឡើងឬអត់នោះទេ។ ធនាគារ ឬក្រុមហ៊ុនច្បាប់ដែលមិនបានត្រួតពិនិត្យអតិថិជនឱ្យបានត្រឹមត្រូវអាចត្រូវពិន័យជាប្រាក់ ទោះបីជាអតិថិជនបង្ហាញថាមានភាពស្មោះត្រង់ទាំងស្រុងក៏ដោយ។

ប្រតិបត្តិការមិនប្រក្រតីមួយមិនមែនជាការលាងលុយកខ្វក់តាមនិយមន័យទេ ហើយរបាយការណ៍ក៏មិនមែនជាការចោទប្រកាន់ដែរ។ ធនាគារដែលសួរអំពីប្រភពមូលនិធិរបស់អ្នកកំពុងបំពេញកាតព្វកិច្ចរបស់ខ្លួនក្រោម Wwft មិនមែនចោទប្រកាន់អ្នកពីអ្វីនោះទេ។

តើអ្នកណាស្ថិតនៅក្រោម Wwft?

មាត្រា 1a នៃ Wwft រាយបញ្ជីស្ថាប័ន និងអ្នកជំនាញដែលស្ថិតនៅក្នុងវិសាលភាព។ ពួកគេរួមមានស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុ អ្នកផ្តល់សេវាកម្មទ្រព្យសកម្មគ្រីបតូ អ្នកជំនាញផ្នែកច្បាប់ និងហិរញ្ញវត្ថុ និងពាណិជ្ជករជាច្រើនប្រភេទ។

ជាទូទៅ ខាងក្រោមនេះជាច្បាប់៖

• វិស័យហិរញ្ញវត្ថុ៖ ធនាគារ ក្រុមហ៊ុនវិនិយោគ ស្ថាប័នប្រាក់អេឡិចត្រូនិក អ្នកផ្តល់សេវាទូទាត់ ស្ថាប័នប្តូរប្រាក់ និងក្រុមហ៊ុនធានារ៉ាប់រង ក្នុងប្រភេទដែលបានពិពណ៌នានៅក្នុងច្បាប់។
• វិស័យ​រូបិយប័ណ្ណ​ឌីជីថល៖ អ្នកផ្តល់សេវាកម្ម​ទ្រព្យសកម្ម​រូបិយប័ណ្ណ​ឌីជីថល។
• អ្នកជំនាញផ្នែកច្បាប់ និងហិរញ្ញវត្ថុ៖ សារការីផ្នែកច្បាប់ស៊ីវិល មេធាវី អ្នកគណនេយ្យករ ទីប្រឹក្សាពន្ធដារ និងការិយាល័យទំនុកចិត្ត ទាក់ទងនឹងសេវាកម្មដែលបានកំណត់។
• អចលនទ្រព្យ និងពាណិជ្ជកម្ម៖ ភ្នាក់ងារអចលនទ្រព្យ អ្នកវាយតម្លៃ កាស៊ីណូ អ្នកផ្តល់សេវាល្បែងស៊ីសងពីចម្ងាយ និងអ្នកចែកចាយជំនាញលើទំនិញក្នុងប្រភេទដែលបានពិពណ៌នានៅក្នុងច្បាប់ រួមទាំងអ្នកចែកចាយសិល្បៈ អ្នកលក់គ្រឿងអលង្ការ អ្នកចែកចាយរថយន្ត និងឈ្មួញកណ្តាលទូក។

អ្នកចែកចាយទំនិញ

ថាតើពាណិជ្ជករត្រូវបានគ្របដណ្តប់ឬអត់ និងសម្រាប់កាតព្វកិច្ចអ្វីខ្លះ អាស្រ័យលើប្រភេទច្បាប់ លក្ខណៈនៃពាណិជ្ជកម្ម និងប្រតិបត្តិការ។ ការទទួលយកការទូទាត់ជាសាច់ប្រាក់ច្រើនអាចនាំពាណិជ្ជករឱ្យស្ថិតនៅក្នុងវិសាលភាព ប៉ុន្តែនោះមិនមានន័យថាអ្នកលក់រាយទាំងអស់ត្រូវទទួលរងកាតព្វកិច្ច Wwft ទាំងអស់ភ្លាមៗនៅពេលដែលការទូទាត់ឈានដល់ចំនួនជាក់លាក់នោះទេ។

សំណួរត្រឹមត្រូវគឺថាតើប្រភេទណានៃមាត្រា 1a ដែលសមនឹងសកម្មភាព និងកាតព្វកិច្ចអ្វីខ្លះដែលភ្ជាប់ទៅនឹងវា។ ប្រសិនបើអ្នកមិនប្រាកដ សូមកត់ត្រាការវិភាគរបស់អ្នក ពីព្រោះអ្នកគ្រប់គ្រងនឹងសួរថាតើអ្នកឈានដល់ការសន្និដ្ឋានរបស់អ្នកដោយរបៀបណា។

មេធាវី និងសារការី

ច្បាប់ Wwft អនុវត្តចំពោះតែមេធាវីសម្រាប់សេវាកម្មដែលបានកំណត់នៅក្នុងច្បាប់ ដូចជាការជួយក្នុងការទិញអចលនទ្រព្យ ការគ្រប់គ្រងមូលនិធិរបស់អតិថិជន ឬការបង្កើតក្រុមហ៊ុន។ ការកំណត់ជំហរផ្នែកច្បាប់របស់អតិថិជន និងការតំណាងអតិថិជននៅក្នុង ឬទាក់ទងនឹងដំណើរការផ្លូវច្បាប់ គឺស្ថិតនៅក្រៅកាតព្វកិច្ចរាយការណ៍។

អ្វីដែលសំខាន់គឺថាតើការងារដែលបានអនុវត្តពិតជាសេវាកម្មដែលបានកំណត់ មិនមែនជាស្លាកនៅលើឯកសារឬអត់។ ការធ្វើជាអន្តរការីក្នុងប្រតិបត្តិការ ឬការរៀបចំរចនាសម្ព័ន្ធប្រតិបត្តិការមួយ មិនត្រូវបានគ្របដណ្តប់ដោយការដកចេញនោះទេ។ ឯកសិទ្ធិវិជ្ជាជីវៈផ្នែកច្បាប់ ( verschoningsrecht ) គឺជាគោលគំនិតដាច់ដោយឡែកមួយ ហើយមិនកំណត់ដោយខ្លួនឯងថាតើ Wwft អនុវត្តឬអត់នោះទេ។

តើអ្នកការពារការលាងលុយកខ្វក់ក្នុងការអនុវត្តយ៉ាងដូចម្តេច?

ការបង្ការពឹងផ្អែកលើជំហានបីដែលទាក់ទងគ្នា៖ ការវាយតម្លៃហានិភ័យដែលបានកត់ត្រាទុក ការត្រួតពិនិត្យយ៉ាងម៉ត់ចត់របស់អតិថិជនសមាមាត្រទៅនឹងការវាយតម្លៃនោះ និងការត្រួតពិនិត្យជាបន្តបន្ទាប់ដែលប្រៀបធៀបអ្វីដែលអតិថិជនពិតជាធ្វើជាមួយនឹងអ្វីដែលឯកសារនិយាយថាវានឹងធ្វើ។

ការវាយតម្លៃ​ហានិភ័យ

Wwft ធ្វើការលើវិធីសាស្រ្តផ្អែកលើហានិភ័យ។ មុនពេលអ្នករចនាការគ្រប់គ្រង អ្នកកត់ត្រាការវាយតម្លៃហានិភ័យផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នក ដែលនៅក្នុងវិស័យហិរញ្ញវត្ថុត្រូវបានគេហៅថា ការវិភាគហានិភ័យសុចរិតភាពជាប្រព័ន្ធ (SIRA)។ វាគ្របដណ្តប់យ៉ាងហោចណាស់ប្រទេសដែលពាក់ព័ន្ធ ផលិតផល និងសេវាកម្មដែលអ្នកផ្តល់ជូន បណ្តាញដែលអ្នកផ្តល់ជូនពួកគេ និងប្រភេទអតិថិជន និងភាពស្មុគស្មាញនៃរចនាសម្ព័ន្ធរបស់ពួកគេ។

អ្នកត្រួតពិនិត្យអានការវាយតម្លៃហានិភ័យជាមុនសិន ហើយវិនិច្ឆ័យឯកសារដែលនៅសល់ទល់នឹងវា។ ពិនិត្យវាឡើងវិញនៅចន្លោះពេលកំណត់ និងនៅពេលណាដែលអាជីវកម្មរបស់អ្នកផ្លាស់ប្តូរ ឧទាហរណ៍នៅពេលអ្នកចូលទីផ្សារថ្មី ឬផ្តល់ជូនផលិតផលថ្មី។

ការត្រួតពិនិត្យយ៉ាងម៉ត់ចត់របស់អតិថិជន

មាត្រា 3 ដល់ 8 នៃ Wwft គ្រប់គ្រងការត្រួតពិនិត្យយ៉ាងម៉ត់ចត់របស់អតិថិជន ( cliëntenonderzoek )។ អ្នកត្រូវតែកំណត់អត្តសញ្ញាណអតិថិជន និងផ្ទៀងផ្ទាត់អត្តសញ្ញាណរបស់វា កំណត់អត្តសញ្ញាណម្ចាស់ផលប្រយោជន៍ចុងក្រោយ និងចាត់វិធានការសមហេតុផលដើម្បីផ្ទៀងផ្ទាត់ថាអ្នកណាជានរណា បង្កើតគោលបំណង និងលក្ខណៈដែលបានគ្រោងទុកនៃទំនាក់ទំនង និងតាមដានទំនាក់ទំនងនេះជាបន្តបន្ទាប់។

យោងតាមមាត្រា 3(5) ការស៊ើបអង្កេតឲ្យបានហ្មត់ចត់គឺត្រូវបានទាមទារនៅពេលដែលអ្នកចូលទៅក្នុងទំនាក់ទំនងអាជីវកម្ម សម្រាប់ប្រតិបត្តិការម្តងម្កាលចំនួន EUR 15,000 ឬច្រើនជាងនេះ ដែលមានការចង្អុលបង្ហាញអំពីការលាងលុយកខ្វក់ ឬហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម ដែលអ្នកសង្ស័យពីភាពត្រឹមត្រូវនៃទិន្នន័យដែលទទួលបានពីមុន កន្លែងដែលទម្រង់ហានិភ័យរបស់អតិថិជនដែលមានស្រាប់ផ្លាស់ប្តូរ កន្លែងដែលហានិភ័យប្រទេសកើនឡើង និងសម្រាប់ការផ្ទេរប្រាក់ចំនួន EUR 1,000 ឬច្រើនជាងនេះ។

ចំនួនទឹកប្រាក់ទាំងនេះជាកម្មសិទ្ធិរបស់ស្ថានភាពដែលបានពិពណ៌នានៅក្នុងបទប្បញ្ញត្តិនោះ។ ពួកវាមិនមែនជាកម្រិតទូទៅសម្រាប់គ្រប់កាតព្វកិច្ច ឬគ្រប់ស្ថាប័ននោះទេ ហើយពួកវាក៏មិនមែនជាកម្រិតរាយការណ៍ដែរ។ កម្រិតរាយការណ៍ត្រូវបានកំណត់ដាច់ដោយឡែកពីគ្នា នៅក្នុងបញ្ជីសូចនាករដែលបានពិភាក្សាខាងក្រោម។

ប្រសិនបើអ្នកមិនអាចបំពេញការត្រួតពិនិត្យឲ្យបានហ្មត់ចត់បានទេ អ្នកប្រហែលជាមិនអាចចូលទៅក្នុងទំនាក់ទំនង ឬអនុវត្តប្រតិបត្តិការបានទេ ហើយទំនាក់ទំនងដែលមានស្រាប់ត្រូវតែបញ្ចប់ (មាត្រា 5 Wwft)។ នេះជាមូលហេតុដែលធនាគារពេលខ្លះបិទគណនីនៅពេលដែលអតិថិជនមិនឆ្លើយសំណួររបស់ពួកគេ។ ក្នុងនាមជាអតិថិជន ការឆ្លើយសំណួរបែបនេះឱ្យបានរហ័ស និងជាមួយឯកសារជាធម្មតាគឺជាវិធីលឿនបំផុតដើម្បីរក្សាគណនីរបស់អ្នក។

ភាពជាម្ចាស់ផលប្រយោជន៍ចុងក្រោយ

សម្រង់សម្តីរបស់សភាពាណិជ្ជកម្ម (KvK) គឺជាចំណុចចាប់ផ្តើម មិនមែនជាចម្លើយទេ។ អ្នកត្រូវតែគូសផែនទីខ្សែសង្វាក់នៃភាពជាម្ចាស់ និងការគ្រប់គ្រង ដោយធ្វើតាមការកាន់កាប់ជាស្រទាប់ៗ អង្គភាពបរទេស មូលនិធិ ទំនុកចិត្ត និងការរៀបចំការបោះឆ្នោត រហូតដល់អ្នកអាចបញ្ជាក់នៅក្នុងកថាខណ្ឌមួយថាអ្នកណាជាម្ចាស់ ឬគ្រប់គ្រងអតិថិជន និងរបៀបដែលអ្នកបានផ្ទៀងផ្ទាត់វា។

តួលេខជាង 25 ភាគរយ ដែលធ្លាប់ស្គាល់ពីច្បាប់អនុវត្ត គឺជាសូចនាករនៃភាពជាម្ចាស់ ឬការគ្រប់គ្រង មិនមែនជានិយមន័យទេ។ ការគ្រប់គ្រងអាចស្ថិតនៅកន្លែងផ្សេងទៀត៖ នៅក្នុងកិច្ចព្រមព្រៀងបោះឆ្នោត នៅក្នុងសិទ្ធិតែងតាំងនាយក ឬនៅក្នុងសិទ្ធិសេដ្ឋកិច្ចដោយគ្មានភាគហ៊ុនជាផ្លូវការ។ ក្នុងករណីដែលបន្ទាប់ពីប្រើប្រាស់មធ្យោបាយសមហេតុផលទាំងអស់ គ្មានបុគ្គលធម្មជាតិណាម្នាក់អាចត្រូវបានកំណត់អត្តសញ្ញាណ ការបម្រុងទុកតាមច្បាប់ត្រូវបានអនុវត្ត ហើយមន្ត្រីគ្រប់គ្រងជាន់ខ្ពស់ត្រូវបានកត់ត្រាជាម្ចាស់អត្ថប្រយោជន៍។ ការបម្រុងទុកនោះគឺជាជម្រើសចុងក្រោយ ហើយទាំងការស្វែងរក និងមូលហេតុនៃការប្រើប្រាស់វាត្រូវតែត្រូវបានកត់ត្រាទុក។ កំណត់ចំណាំរបស់យើងស្តីពី ការប្រុងប្រយ័ត្នក្នុងការអនុវត្ត គ្របដណ្តប់លើអ្វីដែលទំនងជាបាត់ពីឯកសារទាំងនេះ។

ការត្រួតពិនិត្យជាបន្ត

ការ​ណែនាំ​បុគ្គលិក​ឲ្យ​ចូល​ធ្វើការ​កត់ត្រា​អ្វី​ដែល​អតិថិជន​បាន​និយាយ​ថា​វា​នឹង​ធ្វើ។ ការ​ត្រួតពិនិត្យ​បង្ហាញ​ពី​អ្វី​ដែល​វា​ពិតជា​ធ្វើ។ ការ​ប្រៀបធៀប​បង្ហាញ​ពី​ឥរិយាបថ​មិន​ធម្មតា។

ឧទាហរណ៍គឺគណនីមួយដែលបានបើកសម្រាប់ពាណិជ្ជកម្មក្នុងស្រុកដែលចាប់ផ្តើមទទួលការទូទាត់ពីប្រទេសដែលមិនពាក់ព័ន្ធ ចំណូលដែលកើនឡើងទ្វេដងក្នុងមួយត្រីមាសដោយគ្មានការផ្លាស់ប្តូរបុគ្គលិក ឬបរិវេណ ឬប្រាក់បញ្ញើដែលលែងត្រូវគ្នានឹងប្រភពចំណូលដែលបានប្រកាស។ ការត្រួតពិនិត្យក៏រួមបញ្ចូលទាំងការត្រួតពិនិត្យប្រឆាំងនឹងបញ្ជីទណ្ឌកម្ម និងបញ្ជីបុគ្គលដែលប៉ះពាល់នឹងនយោបាយ នៅពេលចាប់ផ្តើម និងនៅចន្លោះពេលទៀងទាត់បន្ទាប់ពីនោះ។

តើ​ការចុះបញ្ជី UBO ដំណើរការ​យ៉ាង​ដូចម្តេច?

ក្រុមហ៊ុនហូឡង់ និងនីតិបុគ្គលផ្សេងទៀតត្រូវតែចុះឈ្មោះម្ចាស់ផលប្រយោជន៍ចុងក្រោយរបស់ពួកគេជាមួយសភាពាណិជ្ជកម្ម។ ចាប់តាំងពីសាលក្រមរបស់តុលាការយុត្តិធម៌សហភាពអឺរ៉ុបក្នុងឆ្នាំ 2022 មក ការចុះបញ្ជីនេះលែងបើកចំហសម្រាប់សាធារណជនទៀតហើយ។

កាតព្វកិច្ចនៃការដាក់ឯកសារ

នីតិបុគ្គល និងភាពជាដៃគូរបស់ប្រទេសហូឡង់ ដូចជាក្រុមហ៊ុនឯកជនមានកម្រិត (BV) ក្រុមហ៊ុនមហាជនមានកម្រិត (NV) មូលនិធិ សមាគម ភាពជាដៃគូទូទៅ (VOF) ភាពជាដៃគូមានកម្រិត (CV) និងភាពជាដៃគូវិជ្ជាជីវៈ ( maatschap ) ត្រូវតែដាក់ឯកសារម្ចាស់ផលប្រយោជន៍ចុងក្រោយរបស់ពួកគេ (UBOs) ទៅសភាពាណិជ្ជកម្ម។ កាតព្វកិច្ចនេះស្ថិតនៅលើអង្គភាពខ្លួនឯង ហើយក្រុមប្រឹក្សាភិបាលត្រូវតែរក្សាការចុះបញ្ជីឱ្យទាន់សម័យ៖ ការផ្លាស់ប្តូរភាគហ៊ុន ឬការគ្រប់គ្រងត្រូវតែរាយការណ៍។

ការខកខានមិនបានចុះបញ្ជី ឬការចុះបញ្ជីមិនត្រឹមត្រូវ គឺជាបទល្មើសសេដ្ឋកិច្ច ក្រោមច្បាប់ស្តីពីបទល្មើសសេដ្ឋកិច្ច ( Wet op de economische delicten )។ ការកំណត់អត្តសញ្ញាណ UBO នៅក្នុងការស៊ើបអង្កេតរបស់អតិថិជនផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នក និងការដាក់ឯកសាររបស់អង្គភាពនៅក្នុងបញ្ជី គឺជារឿងពីរផ្សេងគ្នា ហើយជារឿយៗវាច្រឡំ។

តើអ្នកណាអាចចូលប្រើបញ្ជីឈ្មោះបាន?

នៅថ្ងៃទី 22 ខែវិច្ឆិកា ឆ្នាំ 2022 តុលាការយុត្តិធម៌នៃសហភាពអឺរ៉ុបបានសម្រេចនៅក្នុងសំណុំរឿងរួមគ្នា C-37/20 និង C-601/20 ថា ការចូលមើលព័ត៌មានរបស់សាធារណជនទូទៅនៅក្នុង UBO គឺជាការជ្រៀតជ្រែកដោយមិនសមហេតុផលជាមួយនឹងជីវិតឯកជន និងការការពារទិន្នន័យផ្ទាល់ខ្លួន។ ការិយាល័យចុះបញ្ជីរបស់ហូឡង់ត្រូវបានបិទសម្រាប់សាធារណជននៅសប្តាហ៍ដដែលនោះ ហើយមិនទាន់បានបើកឡើងវិញនៅឡើយទេ។

ការចូលប្រើប្រាស់ឥឡូវនេះដំណើរការជាស្រទាប់ៗ។ ស្ថាប័នដែលមានកាតព្វកិច្ច Wwft អាចពិគ្រោះជាមួយអ្វីដែលពួកគេត្រូវការសម្រាប់ការត្រួតពិនិត្យយ៉ាងម៉ត់ចត់របស់អតិថិជន ហើយអង្គការមួយអាចមើលឃើញការចូលប្រើប្រាស់ផ្ទាល់ខ្លួនរបស់ខ្លួន។ អាជ្ញាធរមានសមត្ថកិច្ច រួមទាំង FIU-Nederland, De Nederlandsche Bank (DNB), អាជ្ញាធរហូឡង់សម្រាប់ទីផ្សារហិរញ្ញវត្ថុ (AFM), អាជ្ញាធរពន្ធដារ, ប៉ូលីស និងសេវាអយ្យការសាធារណៈ (OM) អាចចូលប្រើប្រាស់កំណត់ត្រាពេញលេញ។ ច្បាប់ដែលរឹតត្បិតការចូលប្រើប្រាស់បញ្ជី UBO ( Wijzigingswet beperking toegang UBO-registers ) ដែលបានអនុម័តនៅថ្ងៃទី 8 ខែកក្កដា ឆ្នាំ 2025 និងភាគច្រើនមានសុពលភាពចាប់តាំងពីថ្ងៃទី 16 ខែកក្កដា ឆ្នាំ 2025 ផ្តល់ឱ្យការចូលប្រើប្រាស់ជាស្រទាប់ៗនេះនូវមូលដ្ឋានច្បាប់។

សេចក្តីណែនាំប្រឆាំងការលាងលុយកខ្វក់លើកទីប្រាំមួយរបស់សហភាពអឺរ៉ុប គឺសេចក្តីណែនាំ (EU) 2024/1640 ក៏តម្រូវឱ្យរដ្ឋជាសមាជិកផ្តល់សិទ្ធិចូលប្រើប្រាស់ដល់បុគ្គលដែលមានផលប្រយោជន៍ស្របច្បាប់ ដូចជាអ្នកសារព័ត៌មាន និងអង្គការសង្គមស៊ីវិលដែលស៊ើបអង្កេតការលាងលុយកខ្វក់ជាដើម។ ច្បាប់របស់ប្រទេសហូឡង់សម្រាប់ផ្លូវនោះនៅតែត្រូវបានដាក់ឱ្យអនុវត្ត។ រហូតដល់ច្បាប់ទាំងនោះត្រូវបានអនុវត្ត គ្មាននរណាម្នាក់ទទួលបានការចូលប្រើប្រាស់លើមូលដ្ឋាននោះទេ​។

កាតព្វកិច្ចរាយការណ៍ពីភាពមិនស៊ីសង្វាក់គ្នា

យោងតាមមាត្រា 10c នៃច្បាប់ Wwft ស្ថាប័នណាមួយដែលពិគ្រោះជាមួយបញ្ជីឈ្មោះ ហើយរកឃើញថាធាតុនោះមិនត្រូវគ្នានឹងការរកឃើញរបស់ខ្លួន ត្រូវតែរាយការណ៍ពីភាពខុសគ្នានោះទៅកាន់សភាពាណិជ្ជកម្ម។ កាតព្វកិច្ចនេះមិនមែនជាជម្រើសទេ ហើយការកត់សម្គាល់ពីភាពខុសគ្នានៅក្នុងឯកសាររបស់អតិថិជនមិនមែនជាការលើកលែងកាតព្វកិច្ចនោះទេ។

នៅក្នុងការអនុវត្តជាក់ស្តែង នេះជារបៀបដែលបញ្ជីឈ្មោះត្រូវបានរក្សាភាពត្រឹមត្រូវ ពីព្រោះឯកសារដែលដាក់ដោយអង្គភាពផ្ទាល់កម្រនឹងត្រូវបានកែតម្រូវមុនគេណាស់។ ប្រសិនបើអ្នកជានាយក ហើយធនាគារ ឬសារការីរបស់អ្នករាយការណ៍ពីភាពមិនស៊ីសង្វាក់គ្នា សូមពិនិត្យមើលឯកសាររបស់អ្នកភ្លាមៗ ហើយកែតម្រូវវា ពីព្រោះការចុះបញ្ជីមិនត្រឹមត្រូវគឺជាបទល្មើសមួយ។

តើពេលណាដែលអ្នកត្រូវការការយកចិត្តទុកដាក់បន្ថែមទៀត?

នៅពេលណាដែលហានិភ័យនៃការលាងលុយកខ្វក់ ឬហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្មខ្ពស់ជាង។ មាត្រា 8 នៃ Wwft តម្រូវឱ្យមានវិធានការបន្ថែមសមាមាត្រទៅនឹងហានិភ័យដែលអ្នកបានកំណត់។

ការស៊ើបអង្កេតឲ្យបានហ្មត់ចត់ជាងមុន គឺជាសំណុំសំណួរខុសគ្នា មិនមែនគ្រាន់តែជាទម្រង់វែងជាងនេះទេ។ ស្ថានភាពដែលទាមទារវារួមមាន បុគ្គលដែលប៉ះពាល់នឹងនយោបាយ (PEPs) និងសមាជិកគ្រួសារ និងសហការីជិតស្និទ្ធរបស់ពួកគេ ទំនាក់ទំនង និងប្រតិបត្តិការដែលភ្ជាប់ទៅនឹងប្រទេសទីបីដែលមានហានិភ័យខ្ពស់ដែលកំណត់ដោយគណៈកម្មការអឺរ៉ុប និងទំនាក់ទំនងអ្នកឆ្លើយឆ្លងព័ត៌មានឆ្លងដែនជាមួយស្ថាប័ននៅខាងក្រៅតំបន់សេដ្ឋកិច្ចអឺរ៉ុប។

នៅក្នុងខ្លឹមសារ ការត្រួតពិនិត្យឲ្យបានហ្មត់ចត់ជាងមុនមានន័យថា ការបង្កើតប្រភពមូលនិធិដែលប្រើប្រាស់ក្នុងប្រតិបត្តិការ និងកន្លែងដែលពាក់ព័ន្ធ ប្រភពទ្រព្យសម្បត្តិរបស់អតិថិជន ដោយផ្អែកលើព័ត៌មានដែលអាចផ្ទៀងផ្ទាត់បាន និងឯករាជ្យ។ សម្រាប់បុគ្គលដែលប៉ះពាល់នឹងនយោបាយ និងសម្រាប់ទំនាក់ទំនងអ្នកឆ្លើយឆ្លងព័ត៌មានឆ្លងដែន ច្បាប់នេះតម្រូវឱ្យមានការយល់ព្រមនៅកម្រិតគ្រប់គ្រងជាន់ខ្ពស់។ ក្រៅពីស្ថានភាពទាំងនោះ ការតម្រូវឱ្យមានការយល់ព្រមនៅកម្រិតនោះ គឺជាការគ្រប់គ្រងផ្ទៃក្នុងដែលសមហេតុផល ជាជាងច្បាប់ច្បាប់ ហើយនីតិវិធីរបស់អ្នកគួរតែច្បាស់លាស់អំពីមួយណាដែលអ្នកកំពុងអនុវត្ត។

ឧទាហរណ៍មួយដើម្បីបង្ហាញ៖ អ្នកទិញចង់ទិញអចលនទ្រព្យពាណិជ្ជកម្មតាមរយៈក្រុមហ៊ុនដែលទើបបង្កើតថ្មីជាមួយក្រុមហ៊ុនមេនៅក្នុងដែនសមត្ថកិច្ចដែលមិនពាក់ព័ន្ធ។ ភ្នាក់ងារអចលនទ្រព្យ និងមេធាវីនឹងសួរថាអ្នកណាជាម្ចាស់ក្រុមហ៊ុន ប្រាក់មកពីណា និងមូលហេតុដែលរចនាសម្ព័ន្ធត្រូវបានជ្រើសរើស ហើយស្នើសុំគណនីប្រចាំឆ្នាំ កិច្ចព្រមព្រៀងប្រាក់កម្ចី ឬរបាយការណ៍ធនាគារពីគណនីប្រភព។ ប្រសិនបើចម្លើយនៅតែមិនច្បាស់លាស់ ពួកគេប្រហែលជាមិនបន្តដំណើរការទេ (មាត្រា 5 Wwft)។

តើអ្នកសម្គាល់ប្រតិបត្តិការមិនធម្មតាដោយរបៀបណា?

តាមរយៈសូចនាករនៅក្នុងក្រឹត្យអនុវត្តច្បាប់ Wwft ឆ្នាំ ២០១៨ ( Uitvoeringsbesluit Wwft 2018 )។ ច្បាប់ហូឡង់មិនស្នើសុំឱ្យអ្នកបង្កើតអាកប្បកិរិយាព្រហ្មទណ្ឌទេ៖ ការធ្វើតេស្តគឺថាតើប្រតិបត្តិការមួយមិនធម្មតាឬអត់ មិនមែនថាតើវាគួរឱ្យសង្ស័យឬអត់នោះទេ។

ភាពខុសគ្នានេះត្រូវបានពន្យល់នៅក្នុងការវិភាគរបស់យើងអំពី ការលាងលុយកខ្វក់ធៀបនឹងប្រតិបត្តិការមិនប្រក្រតី ។ បញ្ជីសូចនាករមានកត្តាជំរុញពីរប្រភេទ៖ សូចនាករគោលបំណង ដែលអនុវត្តដោយស្វ័យប្រវត្តិ និងសូចនាករប្រធានបទមួយ ដែលទាមទារឱ្យមានការវិនិច្ឆ័យ។

សូចនាករគោលបំណង

សូចនាករគោលបំណងអនុវត្តចំពោះប្រភេទស្ថាប័នដែលបានកំណត់ និងប្រភេទប្រតិបត្តិការដែលបានកំណត់។ ប្រសិនបើវាអនុវត្ត ប្រតិបត្តិការគឺមិនធម្មតា ហើយត្រូវតែរាយការណ៍ មិនថាការពន្យល់របស់អតិថិជនជាអ្វី និងអាជីវកម្មមើលទៅធម្មតាប៉ុណ្ណានោះទេ។ បញ្ជីនេះគឺជាក់លាក់តាមប្រភេទ ដូច្នេះដំបូងត្រូវពិនិត្យមើលថាតើសូចនាករណាដែលអនុវត្តចំពោះអ្នក។ សូចនាករសំខាន់ៗគឺ៖

• ទីប្រឹក្សាពន្ធដារ អ្នកគណនេយ្យ មេធាវី សារការីផ្នែកច្បាប់ស៊ីវិល ការិយាល័យទំនុកចិត្ត អ្នកវាយតម្លៃ និងភ្នាក់ងារអចលនទ្រព្យ៖ ការទូទាត់ជាសាច់ប្រាក់ចំនួន EUR 10,000 ឬច្រើនជាងនេះ រួមទាំងការទូទាត់ជាមួយមូលប្បទានប័ត្រអ្នកកាន់ និងកាតបង់ប្រាក់ជាមុន។
• ធនាគារ៖ ការប្តូរប្រាក់ជាសាច់ប្រាក់ចំនួន 10,000 អឺរ៉ូ ឬច្រើនជាងនេះរវាងរូបិយប័ណ្ណ ឬនិកាយ ការដាក់ប្រាក់ជាសាច់ប្រាក់ចំនួន 10,000 អឺរ៉ូ ឬច្រើនជាងនេះទៅក្នុងកាតឥណទាន ឬកាតបង់ប្រាក់ជាមុន ការប្រើប្រាស់កាតឥណទាន ឬកាតបង់ប្រាក់ជាមុនចំនួន 15,000 អឺរ៉ូ ឬច្រើនជាងនេះ និងការផ្ទេរប្រាក់ចំនួន 2,000 អឺរ៉ូ ឬច្រើនជាងនេះ។
• ស្ថាប័នប្តូរប្រាក់៖ ការប្តូរប្រាក់ចំនួន EUR 10,000 ឬច្រើនជាងនេះរវាងរូបិយប័ណ្ណ ឬនិកាយ។
• ស្ថាប័នប្រាក់អេឡិចត្រូនិក៖ កាត និងចំនួនទឹកប្រាក់ផ្ទេរដូចគ្នានឹងធនាគារដែរ។
• កាស៊ីណូ៖ ប្រាក់បញ្ញើកាក់ ក្រដាសប្រាក់ ឬវត្ថុមានតម្លៃចំនួន 10,000 អឺរ៉ូ ឬច្រើនជាងនេះ ការបង់ប្រាក់តាមធនាគារចំនួន 15,000 អឺរ៉ូ ឬច្រើនជាងនេះ និងការបង់ប្រាក់ជាសាច់ប្រាក់ចំនួន 10,000 អឺរ៉ូ ឬច្រើនជាងនេះ រួមទាំងរូបិយប័ណ្ណបរទេសផងដែរ។
• អ្នកផ្តល់សេវាល្បែងស៊ីសងពីចម្ងាយ៖ ការទូទាត់តាមធនាគារចំនួន EUR 15,000 ឬច្រើនជាងនេះ។
• អ្នកផ្តល់សេវាកម្មទ្រព្យសកម្មឌីជីថល៖ ការដោះដូរទ្រព្យសកម្មឌីជីថលសម្រាប់រូបិយប័ណ្ណផ្លូវការចំនួន EUR 10,000 ឬច្រើនជាងនេះ។

ការបែងចែកការទូទាត់ទៅជាចំនួនទឹកប្រាក់តូចៗដើម្បីរក្សាកម្រិតឱ្យនៅទាបជាងកម្រិតកំណត់មិនមានន័យថាវាហួសពីច្បាប់នោះទេ។ ប្រតិបត្តិការដែលមានទំនាក់ទំនងត្រូវបានវាយតម្លៃរួមគ្នា ហើយការបែងចែកដោយចេតនាគឺជាហេតុផលមួយដើម្បីពិនិត្យមើលឱ្យកាន់តែច្បាស់។

សូចនាករប្រធានបទ និងសញ្ញាព្រមាននៅពីក្រោយវា

រួមជាមួយនឹងបញ្ជីគោលបំណង មានសូចនាករប្រធានបទមួយ៖ ប្រតិបត្តិការដែលស្ថាប័នមានហេតុផលដើម្បីសន្មតថាវាអាចមានទំនាក់ទំនងជាមួយការលាងលុយកខ្វក់ ឬហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម។ សូចនាករនេះធ្វើការងារភាគច្រើន ហើយវាទាមទារឱ្យមានការវិនិច្ឆ័យជាជាងនព្វន្ត។

លំនាំដែលបង្ហាញអំពីភាពត្រឹមត្រូវជាប្រចាំនៃការមើលឱ្យកាន់តែជិតរួមមាន៖

• ការព្រងើយកន្តើយចំពោះតម្លៃ ថ្លៃដើម ការពន្យារពេល ឬលក្ខខណ្ឌពាណិជ្ជកម្មមិនអំណោយផល;
• ការទូទាត់ដែលទទួលបានពី ឬបញ្ជូនតាមរយៈភាគីទីបីដែលគ្មានតួនាទីដែលអាចមើលឃើញនៅក្នុងប្រតិបត្តិការ។
• រចនាសម្ព័ន្ធសាជីវកម្មស្មុគស្មាញជាងអ្វីដែលអាជីវកម្មបញ្ជាក់ ជាពិសេសជាមួយនឹងស្រទាប់មួយនៅក្នុងប្រទេសដែលមិនមានទំនាក់ទំនងជាមួយពាណិជ្ជកម្ម។
• ការលក់ឡើងវិញយ៉ាងឆាប់រហ័សនៃអចលនទ្រព្យ យានយន្ត ឬស្នាដៃសិល្បៈក្នុងតម្លៃដែលមិនស្របតាមទីផ្សារ។
• ប្រាក់កម្ចីរវាងភាគីពាក់ព័ន្ធដោយគ្មានទ្រព្យបញ្ចាំ កាលវិភាគសងវិញ ឬហេតុផលពាណិជ្ជកម្ម;
• ការស្ទាក់ស្ទើរក្នុងការបង្ហាញឯកសារអត្តសញ្ញាណ ឬឯកសារកម្មសិទ្ធិ ឬឯកសារដែលផ្គត់ផ្គង់តែបន្ទាប់ពីមានសំណើម្តងហើយម្តងទៀត និងក្នុងច្បាប់ចម្លងមិនល្អ;
• ការផ្លាស់ប្តូរវិធីសាស្ត្រទូទាត់ដែលមិនអាចពន្យល់បាន ជាពិសេសឆ្ពោះទៅរកសាច់ប្រាក់ ទ្រព្យសកម្មគ្រីបតូ ឬអន្តរការីថ្មី។

គ្មានសញ្ញាណាមួយបញ្ជាក់អ្វីទាំងអស់នោះទេ ហើយគ្មានច្បាប់ណាមួយដែលថាសញ្ញាមួយចំនួនជាក់លាក់ណាមួយបង្កឱ្យមានរបាយការណ៍នោះទេ។ អ្វីដែលសំខាន់គឺការរួមបញ្ចូលគ្នា បរិបទ ថាតើការពន្យល់របស់អតិថិជនអាចទុកចិត្តបាន និងអាចត្រូវបានផ្ទៀងផ្ទាត់ឬអត់ និងថាតើអ្នកបានកត់ត្រាការវាយតម្លៃរបស់អ្នកឬអត់។ ប្រសិនបើបន្ទាប់ពីការវាយតម្លៃនោះ មានហេតុផលដើម្បីសន្មត់ថាមានទំនាក់ទំនងជាមួយការលាងលុយកខ្វក់ ឬហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម សូចនាករប្រធានបទត្រូវបានបំពេញ ហើយអ្នកត្រូវតែរាយការណ៍។

កត់ត្រាការវាយតម្លៃនៅពីក្រោយការសម្រេចចិត្តមិនរាយការណ៍ដោយប្រុងប្រយ័ត្នដូចការសម្រេចចិត្តរាយការណ៍ដែរ។ អ្នកត្រួតពិនិត្យដែលពិនិត្យឯកសារនៅពេលក្រោយនឹងចង់ឃើញពីមូលហេតុដែលអ្នកសន្និដ្ឋានថាការពន្យល់នេះគឺគ្រប់គ្រាន់។

តើអ្នករាយការណ៍ទៅ FIU-Nederland យ៉ាងដូចម្តេច?

យោងតាមមាត្រា 16 នៃ Wwft អ្នកត្រូវតែរាយការណ៍ពីប្រតិបត្តិការមិនប្រក្រតីមួយទៅកាន់អង្គភាពស៊ើបការណ៍សម្ងាត់ហិរញ្ញវត្ថុ (FIU-Nederland) ដោយមិនបង្អង់យូរ នៅពេលដែលលក្ខណៈមិនប្រក្រតីរបស់វាត្រូវបានគេដឹង។ របាយការណ៍ត្រូវបានធ្វើឡើងតាមរយៈវិបផតថលរាយការណ៍តាមអ៊ីនធឺណិតរបស់ FIU។

ដោយមិនពន្យារពេល មិនមានន័យថា បន្ទាប់ពីការស៊ើបអង្កេតផ្ទៃក្នុងពេញលេញនោះទេ។ នៅពេលដែលការធ្វើតេស្តតាមច្បាប់ត្រូវបានបំពេញ របាយការណ៍ត្រូវតែចេញផ្សាយ។ អ្វីដែលបន្ថែមទៀតអាចត្រូវបានស៊ើបអង្កេតនៅពេលក្រោយ។ ការរាយការណ៍យឺតដែលបណ្តាលមកពីខ្សែសង្វាក់ពិនិត្យផ្ទៃក្នុងដ៏វែង គឺជាការរកឃើញទូទៅបំផុតមួយនៅក្នុងករណីអនុវត្តច្បាប់ ហើយវិធីដោះស្រាយធម្មតាគឺថ្ងៃផុតកំណត់នៃការដាក់ពាក្យបណ្តឹងខ្លី និងថេរ ដែលសរសេរទៅក្នុងនីតិវិធីរបស់អ្នក។

អ្វីដែលនឹងកើតឡើងបន្ទាប់មិនមែនជាការសម្រេចចិត្តរបស់អ្នកទេ។ FIU-Nederland វិភាគរបាយការណ៍ អាចប្រកាសថាប្រតិបត្តិការនេះគួរឱ្យសង្ស័យ ហើយបន្ទាប់មកធ្វើឱ្យទិន្នន័យអាចរកបានសម្រាប់ការស៊ើបអង្កេត និងសេវាសន្តិសុខ។ ថាតើមានបទឧក្រិដ្ឋណាមួយត្រូវបានប្រព្រឹត្តឬអត់ ត្រូវបានវាយតម្លៃនៅទីនោះ ហើយប្រសិនបើវាកើតឡើងមែន តុលាការនឹងវាយតម្លៃ។ ព័ត៌មានបន្ថែមអំពីដំណើរការរាយការណ៍អាចរកបានពី FIU-Nederland ។

តើរបាយការណ៍ផ្តល់ការការពារអ្វីខ្លះដល់អ្នក?

Wwft ការពារស្ថាប័នដែលរាយការណ៍ដោយសុចរិត។ យោងតាមមាត្រា 19 ព័ត៌មាននៅក្នុងរបាយការណ៍មិនអាចប្រើជាមូលដ្ឋានសម្រាប់ការស៊ើបអង្កេតព្រហ្មទណ្ឌ ឬការចោទប្រកាន់ស្ថាប័នរាយការណ៍ពីបទលាងលុយកខ្វក់ ឬហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្មបានទេ។ យោងតាមមាត្រា 20 ស្ថាប័នមិនទទួលខុសត្រូវចំពោះការខូចខាតដែលអតិថិជនទទួលរងជាលទ្ធផលនៃរបាយការណ៍នោះទេ ដោយផ្តល់ថាវាអាចសន្មត់បានសមហេតុផលថាខ្លួនកំពុងអនុវត្តតាមច្បាប់។

ការការពារនេះត្រូវបានចងភ្ជាប់ទៅនឹងរបាយការណ៍ និងលក្ខខណ្ឌច្បាប់ទាំងនេះ។ វាមិនមែនជាសំណងទូទៅសម្រាប់អ្វីគ្រប់យ៉ាងដែលបានធ្វើជុំវិញរបាយការណ៍នោះទេ ហើយវាមិនព្យាបាលឯកសារអតិថិជនដែលមានបញ្ហានោះទេ។

អ្នកប្រហែលជាមិនប្រាប់អតិថិជនទេ

មាត្រា 23 នៃ Wwft ហាមឃាត់ការជូនដំណឹងដល់អតិថិជន ឬភាគីទីបីថារបាយការណ៍មួយត្រូវបានធ្វើឡើង ឬមានបំណងធ្វើ។ នេះត្រូវបានគេហៅថាការហាមឃាត់ការផ្តល់ព័ត៌មានសម្ងាត់។

ការហាមឃាត់នេះមិនរារាំងអ្នកពីការបដិសេធការណែនាំ ឬបញ្ចប់ទំនាក់ទំនងនោះទេ។ វាទាមទារឱ្យអ្នកធ្វើដូច្នេះដោយមិនចាំបាច់បង្ហាញព័ត៌មានដែលអាចសន្និដ្ឋានពីរបាយការណ៍ ឬចេតនារាយការណ៍នោះទេ។ នៅក្នុងការអនុវត្តជាក់ស្តែង នោះមានន័យថាការពន្យល់ពាណិជ្ជកម្មអព្យាក្រឹត និងគ្មានអ្វីទៀតទេ។

តើអ្នកត្រូវកត់ត្រា និងរៀបចំអ្វីខ្លះជាលក្ខណៈផ្ទៃក្នុង?

អ្នកត្រូវតែរក្សាកំណត់ត្រាអតិថិជន និងប្រតិបត្តិការរយៈពេលប្រាំឆ្នាំ បណ្តុះបណ្តាលបុគ្គលិករបស់អ្នក និងមានគោលការណ៍ និងនីតិវិធីដែលត្រូវនឹងហានិភ័យរបស់អ្នក។ ស្ថាប័នកាន់តែធំ និងមានហានិភ័យខ្ពស់ អ្នកគ្រប់គ្រងកាន់តែរំពឹងទុកកាន់តែច្រើន។

មាត្រា 33 នៃ Wwft តម្រូវឱ្យទិន្នន័យអតិថិជន កំណត់ត្រាផ្ទៀងផ្ទាត់ និងទិន្នន័យប្រតិបត្តិការត្រូវបានរក្សាទុករយៈពេលប្រាំឆ្នាំបន្ទាប់ពីប្រតិបត្តិការ ឬបន្ទាប់ពីការបញ្ចប់ទំនាក់ទំនងអាជីវកម្ម។ នេះមិនមែនជាការរក្សាទុកសម្រាប់ជាប្រយោជន៍ផ្ទាល់ខ្លួនទេ៖ ប្រសិនបើអ្នកមិនអាចកសាងឡើងវិញនូវមូលហេតុដែលអ្នកទទួលយកអតិថិជនកាលពីបួនឆ្នាំមុនទេ អ្នកមិនអាចការពារការសម្រេចចិត្តនោះឥឡូវនេះបានទេ។

មាត្រា ៣៥ តម្រូវឱ្យបុគ្គលិកទទួលបានការបណ្តុះបណ្តាលជាប្រចាំ ដើម្បីទទួលស្គាល់ប្រតិបត្តិការមិនប្រក្រតី និងអនុវត្តការត្រួតពិនិត្យអតិថិជនឱ្យបានត្រឹមត្រូវ។ ការបណ្តុះបណ្តាលដែលបង្កើតឡើងលើករណីផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នក ទំនងជាទប់ទល់នឹងការត្រួតពិនិត្យពីអ្នកត្រួតពិនិត្យបានល្អជាងសេណារីយ៉ូទូទៅ។

ស្តីពីអភិបាលកិច្ច មាត្រា 2c តម្រូវឱ្យមានគោលនយោបាយ នីតិវិធី និងវិធានការដើម្បីកំណត់ និងគ្រប់គ្រងហានិភ័យ ដែលត្រូវបានអនុម័តនៅកម្រិតនៃការគ្រប់គ្រងប្រចាំថ្ងៃ និងត្រូវបានសាកល្បងជាប្រព័ន្ធ។ មាត្រា 2d តម្រូវឱ្យស្ថាប័នមួយដែលគោលនយោបាយប្រចាំថ្ងៃរបស់ខ្លួនត្រូវបានកំណត់ដោយមនុស្សពីរនាក់ ឬច្រើននាក់ ដើម្បីតែងតាំងម្នាក់ក្នុងចំណោមពួកគេជាអ្នកទទួលខុសត្រូវចំពោះការអនុលោមតាមច្បាប់ ហើយតម្រូវឱ្យមានមុខងារអនុលោមភាពឯករាជ្យ និងក្នុងករណីសមាមាត្រទៅនឹងលក្ខណៈ និងទំហំនៃស្ថាប័ន ត្រូវមានមុខងារសវនកម្មឯករាជ្យ។ អ្នកត្រួតពិនិត្យរំពឹងច្រើនជាងពីស្ថាប័នធំៗ និងមានហានិភ័យខ្ពស់ជាងអប្បបរមាច្បាប់នេះ។

តើអ្នកណាជាអ្នកត្រួតពិនិត្យការអនុលោមតាមច្បាប់ ហើយតើមានទណ្ឌកម្មអ្វីខ្លះ?

ការត្រួតពិនិត្យត្រូវបានបែងចែកតាមវិស័យ ហើយអ្នកត្រួតពិនិត្យអាចដាក់ចេញនូវការណែនាំ បទបញ្ជា ដែលអាចរងការពិន័យ និងពិន័យជាប្រាក់រដ្ឋបាល។ ការរំលោភបំពានធ្ងន់ធ្ងរក៏អាចត្រូវបានចោទប្រកាន់ថាជាបទល្មើសសេដ្ឋកិច្ចផងដែរ។

ផ្នែកសំខាន់ៗមានដូចខាងក្រោម។ វាមិនមែនជាផ្នែកពេញលេញទេ ហើយវាត្រូវបានកែតម្រូវពីមួយពេលទៅមួយពេល ដូច្នេះសូមពិនិត្យមើលវាតាមការណែនាំបច្ចុប្បន្ន៖

• ធនាគារ De Nederlandsche៖ ធនាគារ អ្នកផ្តល់សេវាទូទាត់ ស្ថាប័នប្រាក់អេឡិចត្រូនិក ក្រុមហ៊ុនធានារ៉ាប់រង និងការិយាល័យទំនុកចិត្ត។
• អាជ្ញាធរហូឡង់សម្រាប់ទីផ្សារហិរញ្ញវត្ថុ៖ ក្រុមហ៊ុនវិនិយោគ សហគ្រាសវិនិយោគសមូហភាព និងអ្នកផ្តល់សេវាកម្មហិរញ្ញវត្ថុនៅក្នុងដែនសមត្ថកិច្ចរបស់ខ្លួន។
• ការិយាល័យត្រួតពិនិត្យហិរញ្ញវត្ថុ (ការិយាល័យហិរញ្ញវត្ថុ Toezicht, BFT): សារការីផ្នែកច្បាប់ស៊ីវិល គណនេយ្យករ ទីប្រឹក្សាពន្ធដារ និងអ្នកផ្តល់សេវាកម្មផ្នែកច្បាប់ឯករាជ្យនៅក្នុងដែនសមត្ថកិច្ចរបស់ខ្លួន។
• រដ្ឋបាលពន្ធដារ និងគយ ការិយាល័យត្រួតពិនិត្យ WWFT (Belastingdienst/ការិយាល័យ Toezicht Wwft): អ្នកចែកចាយទំនិញ ភ្នាក់ងារអចលនទ្រព្យ អ្នកវាយតម្លៃ ឈ្មួញកណ្តាលបញ្ចាំ និងអ្នកផ្តល់សេវាលំនៅដ្ឋាន។
• សាកលវិទ្យាធិការនៃសមាគមមេធាវីក្នុងស្រុក (ខូច): មេធាវី។

ឧបករណ៍​ទាំងនេះ​មាន​ចាប់ពី​ការព្រមាន និង​ការណែនាំ​ជាផ្លូវការ រហូតដល់​បទបញ្ជា​ដែល​ត្រូវ​ទទួលទោស និង​ពិន័យ​ជា​ប្រាក់​រដ្ឋបាល ជាមួយនឹង​ផ្លូវច្បាប់​សម្រាប់​ការបំពាន​ដែលបានកំណត់។ Wwft ធ្វើការជាមួយ​ប្រភេទ​ពិន័យ​តាមច្បាប់។ អតិបរមា​នៅក្នុង​ករណី​ជាក់លាក់​មួយ​គឺអាស្រ័យលើ​បទប្បញ្ញត្តិ​ដែល​ត្រូវបាន​រំលោភបំពាន ប្រភេទ​ដែលអនុវត្ត និង​នៅក្នុង​ប្រភេទ​ខ្ពស់បំផុត លើ​អតិបរមា​ដែលផ្អែកលើ​ការផ្លាស់ប្តូរ​ការងារ​ដែល​មិនអនុវត្ត​ចំពោះ​គ្រប់​ស្ថាប័ន​ទាំងអស់។ ពិនិត្យមើល​អតិបរមា​ធៀបនឹង​បទប្បញ្ញត្តិ​ដែល​ត្រូវបាន​រំលោភបំពាន មិនមែន​ធៀបនឹង​តួលេខ​ចំណងជើង​តែមួយ​នោះទេ។ អ្នកត្រួតពិនិត្យ​ក៏បោះពុម្ពផ្សាយ​ការពិន័យ​ជាច្រើន​ផងដែរ ដែលជារឿយៗ​មានទម្ងន់​ធ្ងន់ជាង​ចំនួនទឹកប្រាក់​ខ្លួនឯង។

នៅក្នុងការអនុវត្តជាក់ស្តែង ករណីអនុវត្តច្បាប់ច្រើនតែចាប់ផ្តើមដោយការស្នើសុំព័ត៌មាន ឬការត្រួតពិនិត្យនៅនឹងកន្លែង។ ឆ្លើយតបទៅនឹងសំណើបែបនេះឲ្យបានពេញលេញ និងទាន់ពេលវេលា ពីព្រោះការបដិសេធមិនសហការគឺជាការរំលោភបំពាន។ សូមរក្សាទុកច្បាប់ចម្លងនៃអ្វីគ្រប់យ៉ាងដែលអ្នកផ្តល់ឱ្យ ហើយទទួលយកដំបូន្មានផ្នែកច្បាប់មុនពេលអ្នកឆ្លើយតបទៅនឹងការពិន័យដែលបានគ្រោងទុក៖ អ្នកអាចផ្តល់ទស្សនៈរបស់អ្នកលើការសម្រេចចិត្តដែលបានគ្រោងទុក ហើយការពិន័យអាចត្រូវបានជំទាស់ដោយការជំទាស់ និងការប្តឹងឧទ្ធរណ៍។ ប្រសិនបើអ្នក ឬអង្គការរបស់អ្នកត្រូវបានសង្ស័យពីបទលាងលុយកខ្វក់នៅក្នុងការស៊ើបអង្កេតព្រហ្មទណ្ឌ ជំហានដំបូងគឺសំខាន់។ យើងកំណត់ពួកវានៅក្នុង អ្វីដែលត្រូវធ្វើនៅពេលដែលអ្នកត្រូវបានសង្ស័យពីបទលាងលុយកខ្វក់ ។ សម្រាប់ការតំណាងនៅក្នុងដំណើរការព្រហ្មទណ្ឌ សូមមើល ការការពារការលាងលុយកខ្វក់ ។

តើ​មាន​ការ​ផ្លាស់​ប្តូរ​អ្វីខ្លះ​ជាមួយ​នឹង​កញ្ចប់​ប្រឆាំង​ការ​លាង​លុយ​កខ្វក់​របស់​សហភាព​អឺរ៉ុប?

ចាប់ពីថ្ងៃទី 10 ខែកក្កដា ឆ្នាំ 2027 ច្បាប់ភាគច្រើនស្តីពីការត្រួតពិនិត្យអតិថិជននឹងមកពីបទប្បញ្ញត្តិរបស់សហភាពអឺរ៉ុបដែលអាចអនុវត្តបានដោយផ្ទាល់ជំនួសឱ្យ Wwft។ អាជ្ញាធរសហភាពអឺរ៉ុបថ្មីមួយនឹងត្រួតពិនិត្យស្ថាប័នដែលមានហានិភ័យខ្ពស់បំផុត ហើយដែនកំណត់ទូទាំងសហភាពអឺរ៉ុបលើការទូទាត់ជាសាច់ប្រាក់នឹងត្រូវអនុវត្ត។

កញ្ចប់នេះត្រូវបានបោះពុម្ពផ្សាយនៅក្នុងទិនានុប្បវត្តិផ្លូវការរបស់សហភាពអឺរ៉ុបនៅថ្ងៃទី 19 ខែមិថុនា ឆ្នាំ 2024 ហើយមានឧបករណ៍ចំនួនបី៖

• បទប្បញ្ញត្តិ (EU) 2024/1624 ដែលជាបទប្បញ្ញត្តិប្រឆាំងការលាងលុយកខ្វក់ (AMLR) អនុវត្តដោយផ្ទាល់ដោយមិនចាំបាច់អនុវត្តទូទាំងប្រទេសចាប់ពីថ្ងៃទី 10 ខែកក្កដា ឆ្នាំ 2027 ជាមួយនឹងកាលបរិច្ឆេទក្រោយសម្រាប់វិស័យមួយចំនួន។ វាផ្លាស់ប្តូរកាតព្វកិច្ចស្នូល រួមទាំងការត្រួតពិនិត្យដោយអតិថិជន និងភាពជាម្ចាស់ផលប្រយោជន៍ ទៅជាសៀវភៅច្បាប់អឺរ៉ុបតែមួយ។ អត្ថបទអាចរកបាននៅលើ EUR-Lex.
• សេចក្តីណែនាំ (EU) 2024/1640 ដែលជាសេចក្តីណែនាំប្រឆាំងការលាងលុយកខ្វក់លើកទីប្រាំមួយ ត្រូវតែអនុវត្តនៅក្នុងច្បាប់ជាតិ។ វាទាក់ទងនឹងអំណាចត្រួតពិនិត្យ អង្គភាពស៊ើបការណ៍សម្ងាត់ហិរញ្ញវត្ថុ និងការចុះបញ្ជីកម្មសិទ្ធិផលប្រយោជន៍។
• បទប្បញ្ញត្តិ (EU) 2024/1620 បង្កើតអាជ្ញាធរប្រឆាំងការលាងលុយកខ្វក់ (AMLA) នៅទីក្រុងហ្វ្រែងហ្វើត។ AMLA នឹងត្រួតពិនិត្យដោយផ្ទាល់នូវក្រុមស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុឆ្លងដែនដែលមានហានិភ័យខ្ពស់មួយចំនួន និងសម្របសម្រួលអ្នកត្រួតពិនិត្យជាតិ។ អំណាចរបស់ខ្លួនត្រូវបានបែងចែកតាមដំណាក់កាល។

AMLR ក៏​បាន​ណែនាំ​ការហាមឃាត់​ទូទាំង​សហភាព​អឺរ៉ុប​លើ​ការទូទាត់​ជាសាច់ប្រាក់​ចំនួន 10,000 អឺរ៉ូ ឬច្រើនជាងនេះ​សម្រាប់​ពាណិជ្ជករ​ទំនិញ និង​សេវាកម្ម ហើយ​រដ្ឋ​ជា​សមាជិក​អាច​កំណត់​ដែនកំណត់​ជាតិ​ទាប​ជាង​នេះ។

បទប្បញ្ញត្តិនេះបង្រួមឱកាសសម្រាប់ការប្រែប្រួលទូទាំងប្រទេស ប៉ុន្តែសេចក្តីណែនាំនេះនៅតែត្រូវអនុវត្ត ហើយការអនុវត្តការត្រួតពិនិត្យនឹងមិនក្លាយជាឯកសណ្ឋានភ្លាមៗនោះទេ។ រហូតដល់ថ្ងៃទី 10 ខែកក្កដា ឆ្នាំ 2027 Wwft នៅតែបន្តអនុវត្តយ៉ាងពេញលេញ។ វិស័យដែលទំនងជាត្រូវការការងារគឺនីតិវិធីត្រួតពិនិត្យអតិថិជន ឯកសារភាពជាម្ចាស់កម្មសិទ្ធិ គោលនយោបាយផ្ទៃក្នុង និងផ្លូវរាយការណ៍។

តើអ្នកគួរពិនិត្យមើលអ្វីខ្លះក្នុងនាមជាស្ថាប័នមួយក្រោម Wwft?

អ្នកត្រួតពិនិត្យវិនិច្ឆ័យឯកសាររបស់អ្នកប្រឆាំងនឹង Wwft និងក្រឹត្យអនុវត្តឆ្នាំ ២០១៨ ដូច្នេះការត្រួតពិនិត្យខាងក្រោមគួរតែអាចមើលឃើញនៅលើក្រដាស។

• រក្សាការវាយតម្លៃហានិភ័យដែលមានកាលបរិច្ឆេទ ហើយពិនិត្យវាឡើងវិញនៅចន្លោះពេលកំណត់ និងនៅពេលណាដែលអាជីវកម្មរបស់អ្នកផ្លាស់ប្តូរ។
• កត់ត្រាសម្រាប់អតិថិជនម្នាក់ៗថាអ្នកណាជាម្ចាស់អត្ថប្រយោជន៍ និងរបៀបដែលអ្នកបានផ្ទៀងផ្ទាត់វា រួមទាំងហេតុផលប្រសិនបើអ្នកបានប្រើជម្រើសជំនួសតាមច្បាប់។
• ត្រួតពិនិត្យប្រឆាំងនឹងបញ្ជី PEP និងទណ្ឌកម្មនៅពេលចាប់ផ្តើមការងារ និងជាប្រចាំបន្ទាប់ពីនោះ។
• កំណត់ថ្ងៃផុតកំណត់នៃការដំឡើងកម្រិតផ្ទៃក្នុងថេរ ដើម្បីឱ្យរបាយការណ៍ទៅដល់ FIU-Nederland ដោយមិនមានការពន្យារពេល (មាត្រា 16 Wwft)។
• កុំប្រាប់អតិថិជនថារបាយការណ៍មួយត្រូវបានធ្វើឡើង ឬត្រូវបានគ្រោងទុក (មាត្រា 23 Wwft) ហើយត្រូវរក្សាការបញ្ចប់កិច្ចសន្យាណាមួយឱ្យនៅអព្យាក្រឹត។
• រក្សាកំណត់ត្រាអតិថិជន និងប្រតិបត្តិការរយៈពេលប្រាំឆ្នាំ (មាត្រា 33 Wwft) ហើយបណ្តុះបណ្តាលបុគ្គលិកជាប្រចាំជាមួយនឹងករណីផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នក (មាត្រា 35 Wwft)។

ក្នុងនាមជាអតិថិជនរបស់ធនាគារ សារការី ឬទីប្រឹក្សា តើអ្នកគួរពិនិត្យមើលអ្វីខ្លះ?

ប្រសិនបើស្ថាប័នណាមួយមិនអាចបំពេញការត្រួតពិនិត្យត្រឹមត្រូវរបស់ខ្លួនបានទេ មាត្រា 5 Wwft តម្រូវឱ្យស្ថាប័ននោះបដិសេធ ឬបញ្ចប់ទំនាក់ទំនង ដូច្នេះចម្លើយរបស់អ្នកប៉ះពាល់ដោយផ្ទាល់ដល់គណនី ឬប្រតិបត្តិការរបស់អ្នក។

• ឆ្លើយសំណួរអំពីប្រភពមូលនិធិឱ្យបានរហ័ស និងជាមួយឯកសារដូចជា គណនីប្រចាំឆ្នាំ កិច្ចសន្យា ឬរបាយការណ៍ធនាគារ។
• សូមពិនិត្យមើលថាការដាក់ឯកសារ UBO របស់ក្រុមហ៊ុនអ្នកនៅសភាពាណិជ្ជកម្មគឺពេញលេញ និងទាន់សម័យ។
• រក្សាកំណត់ត្រានៃចំនួនទឹកប្រាក់ដ៏ច្រើន និងប្រាក់កម្ចីរវាងភាគីពាក់ព័ន្ធ រួមទាំងកិច្ចព្រមព្រៀង និងកាលវិភាគសងប្រាក់វិញ។
• កុំបំបែកការទូទាត់ដើម្បីរក្សាកម្រិតទាបជាងសូចនាករសាច់ប្រាក់ EUR 10,000; ប្រតិបត្តិការដែលភ្ជាប់គ្នាត្រូវបានវាយតម្លៃរួមគ្នា។
• ប្រសិនបើធនាគាររបស់អ្នកបិទគណនីរបស់អ្នក សូមសួរជាលាយលក្ខណ៍អក្សរអំពីមូលហេតុ និងនីតិវិធីដាក់ពាក្យបណ្តឹងណាមួយ ហើយរក្សាទុកលិខិតឆ្លើយឆ្លង។

តើយើងអាចធ្វើអ្វីបានសម្រាប់អ្នកជាមួយនឹងការលាងលុយកខ្វក់ និង Wwft?

យើងផ្តល់ដំបូន្មានដល់ស្ថាប័ននានាលើការស៊ើបអង្កេតអនុលោមភាព និងការត្រួតពិនិត្យរបស់ Wwft ហើយ មេធាវីព្រហ្មទណ្ឌ របស់យើង ការពារក្រុមហ៊ុន និងបុគ្គលក្នុងករណីលាងលុយកខ្វក់។

• យើងពិនិត្យឡើងវិញនូវការវាយតម្លៃហានិភ័យរបស់អ្នក នីតិវិធីត្រួតពិនិត្យអតិថិជន និងឯកសារ UBO ប្រឆាំងនឹង Wwft។
• យើងវាយតម្លៃថាតើអាជីវកម្មរបស់អ្នកស្ថិតនៅក្រោមមាត្រា 1a Wwft ដែរឬទេ ហើយតើកាតព្វកិច្ចអ្វីខ្លះត្រូវបានអនុវត្ត។
• យើងខ្ញុំសូមណែនាំលើប្រតិបត្តិការជាក់លាក់មួយ៖ ថាតើសូចនាករគោលបំណង ឬសូចនាករប្រធានបទត្រូវបានអនុវត្ត និងថាតើត្រូវរាយការណ៍ឬអត់។
• យើងរៀបចំការឆ្លើយតបរបស់អ្នកចំពោះសំណើសុំព័ត៌មានពីការត្រួតពិនិត្យ ឬការពិន័យដែលមានបំណងទុក ហើយដាក់ពាក្យបណ្តឹង និងប្តឹងឧទ្ធរណ៍។
• យើងជួយអ្នកនៅពេលដែលធនាគាររបស់អ្នកសួរសំណួរអំពីមូលនិធិរបស់អ្នក ឬបិទគណនីរបស់អ្នក។
• យើងតំណាងឱ្យអ្នកក្នុងនាមជាជនសង្ស័យពីការសម្ភាសន៍របស់ប៉ូលីសលើកដំបូងនៅក្នុងការស៊ើបអង្កេតការលាងលុយកខ្វក់។

សេចក្តីសង្ខេប

• ការលាងលុយកខ្វក់គឺជាបទឧក្រិដ្ឋក្រោមមាត្រា 420bis ដល់ 420quater Sr រួមទាំងការលាងលុយកខ្វក់ដែលអាចបង្កគ្រោះថ្នាក់ ដែលអ្នកគួរតែសង្ស័យពីប្រភពដើមនៃបទឧក្រិដ្ឋ។
• Wwft តម្រូវឱ្យស្ថាប័ននានាក្នុងវិសាលភាពអនុវត្តការត្រួតពិនិត្យអតិថិជន និងរាយការណ៍ពីប្រតិបត្តិការមិនប្រក្រតី មិនថាមានបទឧក្រិដ្ឋកើតឡើងឬអត់នោះទេ។
• របាយការណ៍​ត្រូវ​បាន​ផ្ញើ​ទៅ FIU-Nederland ដោយ​មិន​បង្អង់​យូរ។ អតិថិជន​អាច​មិន​ត្រូវ​បាន​ប្រាប់​ទេ ហើយ​របាយការណ៍​ដែល​មាន​សុច្ឆន្ទៈ​ត្រូវ​បាន​ការពារ។
• បញ្ជីឈ្មោះ UBO លែងជាសាធារណៈទៀតហើយ។ ស្ថាប័ននានាត្រូវតែរាយការណ៍ពីភាពមិនស្របគ្នាទៅសភាពាណិជ្ជកម្ម។
• ចាប់ពីថ្ងៃទី 10 ខែកក្កដា ឆ្នាំ 2027 តទៅ AMLR របស់សហភាពអឺរ៉ុបភាគច្រើនជំនួសច្បាប់ស៊ើបអង្កេតត្រឹមត្រូវរបស់ Wwft ហើយហាមឃាត់ការទូទាត់ជាសាច់ប្រាក់ចំនួន 10,000 អឺរ៉ូ ឬច្រើនជាងនេះ។

សំណួរ​ដែលគេ​ច្រើន​សួរ