ការអនុលោមតាមទណ្ឌកម្ម៖ ការត្រួតពិនិត្យ ការធ្វើតេស្តភាពជាម្ចាស់ និងការរាយការណ៍

ការអនុលោមតាមទណ្ឌកម្មមានន័យថា ការត្រួតពិនិត្យ មុនពេលផ្លាស់ទីប្រាក់ ឬដឹកជញ្ជូនទំនិញថា គ្មានភាគីណាមួយ ម្ចាស់ នាវា ឬអ្នកប្រើប្រាស់ចុងក្រោយត្រូវបានចាប់ខ្លួនដោយវិធានការរឹតត្បិតនោះទេ។ ប្រសិនបើមួយត្រូវបានចាប់ខ្លួន អ្នកបង្កកអ្វីដែលច្បាប់ចែងថាត្រូវតែបង្កក ហើយរាយការណ៍វា។ សម្រាប់អាជីវកម្មនៅក្នុងប្រទេសហូឡង់ ច្បាប់ដែលមានผลผูกพันគឺជាបទប្បញ្ញត្តិទណ្ឌកម្មរបស់សហភាពអឺរ៉ុបដែលអាចអនុវត្តបានដោយផ្ទាល់ ដែលត្រូវបានអនុវត្តទូទាំងប្រទេសតាមរយៈច្បាប់ទណ្ឌកម្មឆ្នាំ 1977 (Sanctiewet 1977)។ ការរំលោភបំពានគឺជាបទល្មើសសេដ្ឋកិច្ចក្រោមច្បាប់បទល្មើសសេដ្ឋកិច្ច (Wet op de economische delicten, WED)។ ច្បាប់ដែលចាប់ក្រុមហ៊ុនភាគច្រើនចេញមិនមែនជាបញ្ជីនោះទេ ប៉ុន្តែជាការធ្វើតេស្តភាពជាម្ចាស់ និងការគ្រប់គ្រង។ ក្រុមហ៊ុនដែលមិនបានចុះបញ្ជីត្រូវបានចាត់ទុកថាបានចុះបញ្ជីនៅពេលដែលភាគីចុះបញ្ជីមួយ ឬច្រើនរួមគ្នាកាន់កាប់ 50 ភាគរយ ឬច្រើនជាងនេះ ឬនៅពេលដែលភាគីចុះបញ្ជីគ្រប់គ្រងវា។

តើអ្នកណាខ្លះត្រូវបានចងភ្ជាប់ដោយទណ្ឌកម្មនៅក្នុងប្រទេសហូឡង់?

អាជីវកម្មទាំងអស់ដែលបង្កើតឡើងនៅក្នុងប្រទេសហូឡង់ត្រូវបានចងភ្ជាប់ដោយទណ្ឌកម្មរបស់សហភាពអឺរ៉ុប ហើយជនជាតិហូឡង់គ្រប់រូបក៏ដូចគ្នាដែរ។ ច្បាប់នេះក៏គ្របដណ្តប់លើអាជីវកម្មណាមួយដែលធ្វើឡើងទាំងស្រុង ឬមួយផ្នែកនៅក្នុងទឹកដីហូឡង់ផងដែរ។

កាតព្វកិច្ចនោះលាតសន្ធឹងហួសពីអ្នកនាំចេញ និងធនាគារទៅទៀត។ វាអនុវត្តចំពោះអ្នកដឹកជញ្ជូនដែលរៀបចំការដឹកជញ្ជូន និងក្រុមហ៊ុនសូហ្វវែរដែលផ្តល់អាជ្ញាប័ណ្ណ។ វាអនុវត្តចំពោះអ្នកគណនេយ្យករដែលចេញវិក្កយបត្រ ម្ចាស់ផ្ទះដែលជួលឃ្លាំង និងភាគទុនិកដែលទទួលបានភាគលាភ។ វិធានការរឹតត្បិតអនុវត្តចំពោះមូលនិធិ និងធនធានសេដ្ឋកិច្ច ចំពោះទំនិញ និងបច្ចេកវិទ្យា និងចំពោះបញ្ជីសេវាកម្មដែលកំពុងកើនឡើង។

តើការអនុលោមតាមទណ្ឌកម្មតម្រូវអ្វីខ្លះពីអាជីវកម្មរបស់អ្នក?

សរុបមក កាតព្វកិច្ចបួនយ៉ាងដែលត្រូវធ្វើជាប្រចាំ។ អ្នកដឹងថាអ្នកជួញដូរជាមួយអ្នកណា និងអ្នកណាជាម្ចាស់វា អ្នកដឹងថាទំនិញរបស់អ្នកទៅណា អ្នកបង្កកឈើគូស ហើយអ្នករាយការណ៍វា។

ទីមួយ អ្នកត្រូវតែដឹងថាអ្នកកំពុងដោះស្រាយជាមួយអ្នកណា រួមទាំងអ្នកដែលជាម្ចាស់ និងគ្រប់គ្រងពួកគេនៅទីបំផុត។ ទីពីរ អ្នកត្រូវតែដឹងពីអ្វីដែលអ្នកកំពុងផ្គត់ផ្គង់ និងកន្លែងដែលវានឹងបញ្ចប់។ ទីបី អ្នកត្រូវតែឈប់ និងបង្កកនៅពេលដែលការផ្គូផ្គងលេចឡើង មិនមែនបន្ទាប់ពីអ្នកបានទទួលដំបូន្មាននោះទេ។ ទីបួន អ្នកត្រូវតែរាយការណ៍ទៅអាជ្ញាធរដែលបទប្បញ្ញត្តិកំណត់ ក្នុងរយៈពេលដែលវាកំណត់។ គោលនយោបាយ ឧបករណ៍ត្រួតពិនិត្យ និងវគ្គបណ្តុះបណ្តាលនីមួយៗមានដើម្បីធ្វើឱ្យរឿងទាំងបួននោះកើតឡើងដោយភាពជឿជាក់ និងម្តងហើយម្តងទៀត។

មិនមានកម្រិតអប្បបរមាទេ។ ការទូទាត់តិចតួចទៅឱ្យភាគីដែលបានចុះបញ្ជីគឺជាការរំលោភបំពានដូចគ្នានឹងការទូទាត់ច្រើនដែរ។ វាមិនមានភាពខុសគ្នាទេថាការដឹកជញ្ជូនគឺជាទម្លាប់ មិនរកប្រាក់ចំណេញ ឬជាការពេញចិត្តចំពោះអតិថិជនយូរអង្វែង។ ការរំលោភលើទណ្ឌកម្មក៏មិនមែនជាបញ្ហានៃចេតនាតែម្នាក់ឯងនោះទេ។ ការហាមឃាត់ត្រូវបានរៀបចំឡើងដោយគោលបំណង ហើយអវត្តមាននៃអំពើអាក្រក់ប៉ះពាល់ដល់ការកាត់ទោសជាជាងបទល្មើស។ ការមិនដឹងពីរចនាសម្ព័ន្ធភាពជាម្ចាស់របស់ភាគីម្ខាងទៀតមិនមែនជាការការពារទេ ប្រសិនបើការស៊ើបអង្កេតសមហេតុផលនឹងបង្ហាញវា។

អត្ថបទនេះនិយាយអំពីវិធានការរឹតត្បិតប្រឆាំងនឹងរដ្ឋ អង្គភាព និងបុគ្គល។ សម្រាប់ទណ្ឌកម្មក្នុងន័យនៃការដាក់ទណ្ឌកម្មក្នុងដំណើរការព្រហ្មទណ្ឌ និងរដ្ឋបាល សូមមើល ការណែនាំពេញលេញរបស់យើងអំពីវិធានការព្រហ្មទណ្ឌអន្តរជាតិ និងក្នុងស្រុក ។

តើ​ច្បាប់​ទាំងនោះ​មាន​ប្រភព​មកពីណា?

ពី​បទប្បញ្ញត្តិ​របស់​ក្រុមប្រឹក្សា​សហភាព​អឺរ៉ុប ដែល​អនុវត្ត​ដោយ​ផ្ទាល់​នៅ​ក្នុង​ប្រទេស​ហូឡង់។ ច្បាប់​ហូឡង់​បន្ថែម​យន្តការ​អនុវត្ត​តាម​រយៈ​ច្បាប់​ទណ្ឌកម្ម​ឆ្នាំ 1977 និង WED។

ទណ្ឌកម្មរបស់សហភាពអឺរ៉ុបមានទម្រង់ជាបទប្បញ្ញត្តិរបស់ក្រុមប្រឹក្សា។ ពួកវាអនុវត្តនៅក្នុងប្រទេសហូឡង់ដោយមិនចាំបាច់មានច្បាប់អនុវត្តជាតិណាមួយឡើយ។ ពួកវាចូលជាធរមាននៅពេលបោះពុម្ពផ្សាយនៅក្នុងទិនានុប្បវត្តិផ្លូវការ នៅក្នុងការអនុវត្តនៅថ្ងៃដែលពួកគេបង្ហាញខ្លួន។ ដូច្នេះ ភាគីម្ខាងទៀតដែលអាចទទួលយកបាននៅរសៀលថ្ងៃសុក្រអាចត្រូវបានហាមឃាត់នៅព្រឹកថ្ងៃចន្ទ។ បទប្បញ្ញត្តិដែលសំខាន់បំផុតនៅក្នុងការអនុវត្តគឺបទប្បញ្ញត្តិបង្កកទ្រព្យសម្បត្តិដែលត្រូវបានអនុម័តក្នុងឆ្នាំ 2014 ដើម្បីឆ្លើយតបទៅនឹងស្ថានភាពនៅអ៊ុយក្រែន បទប្បញ្ញត្តិរុស្ស៊ីតាមវិស័យនៃឆ្នាំដដែល បទប្បញ្ញត្តិអ៊ីរ៉ង់ឆ្នាំ 2012 និងបទប្បញ្ញត្តិប្រើប្រាស់ពីរយ៉ាងនៃឆ្នាំ 2021។

ច្បាប់ជាតិផ្គត់ផ្គង់យន្តការអនុវត្តច្បាប់។ ច្បាប់ទណ្ឌកម្មឆ្នាំ 1977 គឺជាច្បាប់ក្របខ័ណ្ឌមួយ។ វាផ្តល់អំណាចដល់រដ្ឋមន្ត្រីដែលទទួលខុសត្រូវក្នុងការចេញបទបញ្ជាទណ្ឌកម្ម (sanctieregelingen) រៀបចំការត្រួតពិនិត្យ និងប្រែក្លាយការរំលោភលើបទប្បញ្ញត្តិរបស់សហភាពអឺរ៉ុបទៅជាទង្វើដែលអាចផ្តន្ទាទោសបាននៅក្នុងប្រទេសហូឡង់។ ចំពោះស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុ ច្បាប់នេះកំណត់ធនាគារ De Nederlandsche (DNB) និងអាជ្ញាធរហូឡង់សម្រាប់ទីផ្សារហិរញ្ញវត្ថុ (Autoriteit Financiële Markten, AFM) ជាអ្នកត្រួតពិនិត្យ។ ច្បាប់ស្តីពីការអនុម័តទណ្ឌកម្មឆ្នាំ 1977 តម្រូវឱ្យស្ថាប័នទាំងនោះរក្សាការរៀបចំរដ្ឋបាល និងការគ្រប់គ្រងផ្ទៃក្នុងឱ្យបានគ្រប់គ្រាន់ និងរាយការណ៍ពីការផ្គូផ្គងណាមួយទៅកាន់អ្នកត្រួតពិនិត្យរបស់ពួកគេដោយមិនបង្អង់យូរ។

ក្រុមហ៊ុននៅខាងក្រៅវិស័យហិរញ្ញវត្ថុមិនមានអ្នកត្រួតពិនិត្យដែលមានមូលដ្ឋានលើអាជ្ញាប័ណ្ណទេ។ នេះជារឿយៗត្រូវបានយល់ច្រឡំថាជាអវត្តមាននៃកាតព្វកិច្ច។ វាមិនមែនទេ? វាគ្រាន់តែមានន័យថាការអនុវត្តច្បាប់កើតឡើងតាមរយៈគយ និងច្បាប់ព្រហ្មទណ្ឌជាជាងតាមរយៈការសន្ទនាជាមួយអ្នកត្រួតពិនិត្យ។

តើច្បាប់ព្រហ្មទណ្ឌអនុវត្តយ៉ាងដូចម្តេច?

តាមរយៈ WED។ ការរំលោភលើច្បាប់ដែលធ្វើឡើងក្រោមច្បាប់ទណ្ឌកម្មឆ្នាំ 1977 គឺជាបទល្មើសសេដ្ឋកិច្ច ហើយការរំលោភដោយចេតនាគឺជាបទឧក្រិដ្ឋធ្ងន់ធ្ងរ។

ប្រសិនបើប្រព្រឹត្តដោយចេតនា បទល្មើសនេះគឺជាបទឧក្រិដ្ឋ (misdrijf)។ បើមិនដូច្នោះទេ វាគឺជាបទល្មើសដែលមានបទប្បញ្ញត្តិតិចជាង (overtreding)។ ច្បាប់ WED អនុញ្ញាតឱ្យមានការជាប់ពន្ធនាគារ និងពិន័យជាប្រាក់ ការរឹបអូសប្រាក់ចំណេញដែលទទួលបាន និងវិធានការបន្ថែមដូចជាការដាក់អាជីវកម្មឱ្យស្ថិតនៅក្រោមការគ្រប់គ្រង ឬការបញ្ជាឱ្យបិទអាជីវកម្ម។ សេវាព័ត៌មាន និងស៊ើបអង្កេតហិរញ្ញវត្ថុ (FIOD) ស៊ើបអង្កេត ក្រោមការដឹកនាំរបស់ Functioneel Parket។ នោះគឺជាសាខាឯកទេសនៃសេវាអយ្យការសាធារណៈដែលដោះស្រាយឧក្រិដ្ឋកម្មសេដ្ឋកិច្ច និងហិរញ្ញវត្ថុ។

តើអ្នកគួរតាមដានការផ្លាស់ប្តូរអ្វីខ្លះ?

ទីពីរ៖ សេចក្តីណែនាំរបស់សហភាពអឺរ៉ុបដែលធ្វើឲ្យមានការសម្របសម្រួលទណ្ឌកម្មព្រហ្មទណ្ឌ និងសេចក្តីព្រាងច្បាប់របស់ប្រទេសហូឡង់ដែលនឹងជំនួសច្បាប់ទណ្ឌកម្មឆ្នាំ 1977។ រហូតដល់សេចក្តីព្រាងច្បាប់នោះចូលជាធរមាន ច្បាប់បច្ចុប្បន្ននឹងត្រូវអនុវត្តទាំងស្រុង។

នៅកម្រិតសហភាពអឺរ៉ុប សេចក្តីណែនាំ (EU) 2024/1226 ចុះថ្ងៃទី 24 ខែមេសា ឆ្នាំ 2024 តម្រូវឱ្យរដ្ឋជាសមាជិកចាត់ទុកការរំលោភលើទណ្ឌកម្មដែលបានកំណត់ជាបទឧក្រិដ្ឋ រួមទាំងការគេចវេះផងដែរ។ វាក៏តម្រូវឱ្យមានការផ្តន្ទាទោសប្រកបដោយប្រសិទ្ធភាពសម្រាប់នីតិបុគ្គលផងដែរ។

នៅថ្នាក់ជាតិ សេចក្តីព្រាងច្បាប់សម្រាប់ច្បាប់វិធានការដាក់ទណ្ឌកម្មអន្តរជាតិ (Wet internationale sanctiemaatregelen) ត្រូវបានដាក់ជូនទៅសភាតំណាងរាស្ត្រ (Tweede Kamer) ក្នុងខែកុម្ភៈ ឆ្នាំ២០២៦ ហើយនៅតែស្ថិតក្រោមការពិចារណានៅទីនោះ។ យោងតាមរដ្ឋាភិបាល វានឹងជំនួសច្បាប់ដាក់ទណ្ឌកម្មឆ្នាំ ១៩៧៧ ហើយបង្កើតចំណុចរាយការណ៍ដាក់ទណ្ឌកម្មកណ្តាលតែមួយ (Centraal Meldpunt Sancties)។ វាក៏បន្ថែមការអនុវត្តរដ្ឋបាលរួមជាមួយនឹងការកាត់ទោសព្រហ្មទណ្ឌផងដែរ។ រហូតដល់សេចក្តីព្រាងច្បាប់ត្រូវបានអនុម័ត និងដាក់ឱ្យអនុវត្ត ច្បាប់ដាក់ទណ្ឌកម្មឆ្នាំ ១៩៧៧ នៅតែបន្តអនុវត្តយ៉ាងពេញលេញ។

ខ្លឹមសារនៃវិធានការរបស់រុស្ស៊ីផ្លាស់ប្តូរជាមួយនឹងកញ្ចប់នីមួយៗ ដូច្នេះសេចក្តីសង្ខេបនៅទីនេះនឹងហួសសម័យក្នុងរយៈពេលប៉ុន្មានសប្តាហ៍។ សម្រាប់រូបរាងនៃកញ្ចប់ជាបន្តបន្ទាប់ និងអ្វីដែលវាគ្របដណ្តប់ សូមមើលទិដ្ឋភាពទូទៅរបស់យើងអំពី ទណ្ឌកម្មបន្ថែមប្រឆាំងនឹងរុស្ស៊ី ។ សម្រាប់ការពិតជាក់ស្តែងនៃពាណិជ្ជកម្មជាមួយតំបន់នេះ សូមមើល ផ្នែកអឺរ៉ាស៊ី និងស៊ីអាយអេស របស់យើង ។

តើបញ្ជីណាខ្លះដែលអ្នកគួរត្រួតពិនិត្យ?

ជាចម្បង សហភាពអឺរ៉ុបបានបង្រួបបង្រួមបញ្ជីឈ្មោះបុគ្គល ក្រុម និងអង្គភាពដែលទទួលទណ្ឌកម្មផ្នែកហិរញ្ញវត្ថុ។ បន្ថែមបញ្ជីភេរវកម្មជាតិហូឡង់ ហើយប្រសិនបើអ្នកមានការប៉ះពាល់នឹងសហរដ្ឋអាមេរិក សូមបន្ថែមបញ្ជី SDN របស់សហរដ្ឋអាមេរិក។

ការត្រួតពិនិត្យគឺជាស្នូលប្រតិបត្តិការនៃការអនុលោមតាមទណ្ឌកម្ម។ អ្នកត្រួតពិនិត្យប្រឆាំងនឹងបញ្ជី មិនមែនប្រឆាំងនឹងប្រទេសនានាទេ។ ប្រភពដែលមានសិទ្ធិអំណាចសម្រាប់អាជីវកម្មនៅក្នុងប្រទេសហូឡង់គឺជាបញ្ជីបង្រួបបង្រួមរបស់សហភាពអឺរ៉ុប ដែលរក្សាទុកដោយគណៈកម្មការអឺរ៉ុប និងបង្ហាញនៅក្នុងផែនទីទណ្ឌកម្មរបស់សហភាពអឺរ៉ុប។ ការកំណត់របស់អង្គការសហប្រជាជាតិទៅដល់អ្នកតាមរយៈបញ្ជីសហភាពអឺរ៉ុបដូចគ្នា។ រួមជាមួយវាគឺបញ្ជីភេរវកម្មជាតិដែលរក្សាទុកដោយរដ្ឋាភិបាលហូឡង់។ ក្រុមហ៊ុនដែលមានទំនាក់ទំនងជាមួយសហរដ្ឋអាមេរិកក៏ពិនិត្យមើលបញ្ជីជនជាតិដែលត្រូវបានកំណត់ជាពិសេសរបស់ការិយាល័យគ្រប់គ្រងទ្រព្យសម្បត្តិបរទេសផងដែរ។

តើអ្នកគួរត្រួតពិនិត្យអ្នកណា?

មានភាគីច្រើនជាងភាគីដែលអ្នកចេញវិក្កយបត្រទៅទៀត។ មនុស្សគ្រប់គ្នានៅក្នុងខ្សែសង្វាក់នៃប្រតិបត្តិការ ចាប់ពីម្ចាស់រហូតដល់ក្រុមហ៊ុនដឹកជញ្ជូន និងធនាគារ ត្រូវតែត្រួតពិនិត្យ។

កម្មវិធីការពារមួយត្រួតពិនិត្យអតិថិជន ក្រុមហ៊ុនមេ និងភាគទុនិករបស់អតិថិជន និងនាយករបស់ខ្លួន និងម្ចាស់ផលប្រយោជន៍ចុងក្រោយ។ វាក៏ត្រួតពិនិត្យអ្នកផ្គត់ផ្គង់ និងអ្នកម៉ៅការរង ភ្នាក់ងារ និងអន្តរការី អ្នកបញ្ជូនបន្តទំនិញ ធនាគារទាំងសងខាងនៃការទូទាត់ ក្រុមហ៊ុនធានារ៉ាប់រង និងអ្នកប្រើប្រាស់ចុងក្រោយដែលមានឈ្មោះនៅលើឯកសារដឹកជញ្ជូន។ កន្លែងដែលទំនិញធ្វើដំណើរតាមផ្លូវសមុទ្រ ឬផ្លូវអាកាស នាវា និងយន្តហោះអាចត្រូវបានកំណត់ដោយខ្លួនឯង។ កំណត់អត្តសញ្ញាណពួកគេដោយលេខ IMO ឬសញ្ញាសម្គាល់ចុះបញ្ជីជាជាងឈ្មោះ ពីព្រោះឈ្មោះផ្លាស់ប្តូរ ហើយលេខ IMO មិនមានការផ្លាស់ប្តូរទេ។

តើអ្នកគួរពិនិត្យញឹកញាប់ប៉ុណ្ណា?

នៅពេលចាប់ផ្តើមការងារ មុនពេលប្រតិបត្តិការសម្ភារៈនីមួយៗ និងរាល់ពេលដែលបញ្ជី EU ត្រូវបានធ្វើបច្ចុប្បន្នភាព។ ការត្រួតពិនិត្យតែនៅពេលចាប់ផ្តើមការងារគឺមិនគ្រប់គ្រាន់ទេ ពីព្រោះការកំណត់ថ្មីចូលជាធរមានភ្លាមៗ។

ការតែងតាំងត្រូវបានបន្ថែមជាបន្តបន្ទាប់។ ចង្វាក់ដែលអាចអនុវត្តបានគឺការត្រួតពិនិត្យនៅពេលចាប់ផ្តើមការងារ ការត្រួតពិនិត្យមុនពេលប្រតិបត្តិការសម្ភារៈ ឬការដឹកជញ្ជូននីមួយៗ និងការត្រួតពិនិត្យឡើងវិញដោយស្វ័យប្រវត្តិនៃឯកសារភាគីទីបីរបស់អ្នកនៅពេលណាដែលបញ្ជី EU ផ្លាស់ប្តូរ។ កត់ត្រាកាលបរិច្ឆេទ កំណែបញ្ជី និងលទ្ធផលនៃការត្រួតពិនិត្យនីមួយៗ។ នៅពេលដែលអាជ្ញាធរពិនិត្យមើលឯកសារមួយពីរឆ្នាំក្រោយមក សំណួរមិនមែនថាតើអ្នកត្រឹមត្រូវឬអត់នោះទេ។ វាគឺថាតើអ្នកអាចបង្ហាញអ្វីដែលអ្នកដឹង និងពេលណា។

តើអ្នកគួរដោះស្រាយលទ្ធផលវិជ្ជមានមិនពិតដោយរបៀបណា?

ជាមួយនឹងនីតិវិធីជាលាយលក្ខណ៍អក្សរ។ សម្រេចចិត្តជាមុនថាអ្នកណាពិនិត្យមើលការផ្គូផ្គងដែលអាចកើតមាន ព័ត៌មានបន្ថែមអ្វីខ្លះដែលត្រូវបានប្រមូល អ្នកណាអាចជម្រះវា និងអ្នកណាត្រូវតែប្រាប់ប្រសិនបើវានៅតែមានសុពលភាព។

តើការត្រួតពិនិត្យទណ្ឌកម្មខុសគ្នាពីការត្រួតពិនិត្យប្រឆាំងការលាងលុយកខ្វក់យ៉ាងដូចម្តេច?

ច្បាប់ទណ្ឌកម្មអនុវត្តចំពោះមនុស្សគ្រប់គ្នា និងមិនអនុញ្ញាតឱ្យមានសមាមាត្រឡើយ។ ការត្រួតពិនិត្យយ៉ាងម៉ត់ចត់របស់អតិថិជនក្រោមច្បាប់ប្រឆាំងការលាងលុយកខ្វក់របស់ប្រទេសហូឡង់អនុវត្តចំពោះតែស្ថាប័នដែលបានកំណត់ប៉ុណ្ណោះ ហើយវាផ្អែកលើហានិភ័យ។

ការត្រួតពិនិត្យទណ្ឌកម្មច្រើនតែច្រឡំជាមួយនឹងការត្រួតពិនិត្យដោយអតិថិជនក្រោមច្បាប់ (បង្ការ) ការលាងលុយកខ្វក់ និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម (Wwft)។ ទាំងពីរគឺខុសគ្នាពិតប្រាកដ។ ការត្រួតពិនិត្យដោយ Wwft អនុវត្តចំពោះតែស្ថាប័នដែលបានកំណត់ប៉ុណ្ណោះ វាផ្អែកលើហានិភ័យ និងអនុញ្ញាតឱ្យមានវិធីសាស្រ្តសមាមាត្រ។ ច្បាប់ស្តីពីទណ្ឌកម្មអនុវត្តចំពោះមនុស្សគ្រប់គ្នា៖ ភាគីដែលបានចុះបញ្ជីត្រូវបានហាមឃាត់។

នៅក្នុងការអនុវត្ត របបទាំងពីរពង្រឹងគ្នាទៅវិញទៅមក ហើយឯកសារដូចគ្នាជាធម្មតាបម្រើទាំងពីរ។ សម្រាប់ផ្នែកកំណត់អត្តសញ្ញាណអតិថិជននៃការងារនោះ សូមមើលមគ្គុទ្ទេសក៍របស់យើងអំពី កាតព្វកិច្ច KYC ។ សម្រាប់រូបភាពឧក្រិដ្ឋកម្មហិរញ្ញវត្ថុកាន់តែទូលំទូលាយ សូមមើល មគ្គុទ្ទេសក៍របស់យើងអំពីការលាងលុយកខ្វក់នៅក្នុងប្រទេសហូឡង់ ។ សូមចំណាំថា ការលាងលុយកខ្វក់ខ្លួនឯងគឺជាឧក្រិដ្ឋកម្មក្រោមមាត្រា 420bis ដល់ 420quar នៃក្រមព្រហ្មទណ្ឌហូឡង់ (Wetboek van Strafrecht) មិនមែនក្រោម Wwft ទេ។ Wwft ដាក់កាតព្វកិច្ចបង្ការតែប៉ុណ្ណោះ។

តើនៅពេលណាដែលក្រុមហ៊ុនដែលមិនបានចុះបញ្ជីត្រូវបានចាត់ទុកថាជាក្រុមហ៊ុនដែលបានចុះបញ្ជី?

នៅពេលដែលភាគីដែលបានចុះបញ្ជីមានភាគហ៊ុន 50 ភាគរយ ឬច្រើនជាងនេះ ដោយផ្ទាល់ ឬដោយប្រយោល ហើយត្រូវបានរាប់បញ្ចូលជាមួយគ្នា ឬនៅពេលដែលភាគីដែលបានចុះបញ្ជីគ្រប់គ្រងវា។ មូលនិធិ និងធនធានសេដ្ឋកិច្ចរបស់ខ្លួនក៏ត្រូវតែបង្កកផងដែរ។

តើការធ្វើតេស្តភាពជាម្ចាស់ដំណើរការយ៉ាងដូចម្តេច?

ភាពជាម្ចាស់កម្មសិទ្ធិគឺជាការធ្វើតេស្តខ្សែបន្ទាត់ភ្លឺ។ ក្នុងករណីដែលបុគ្គល ឬអង្គភាពចុះបញ្ជីម្នាក់ ឬច្រើននាក់កាន់កាប់សិទ្ធិកម្មសិទ្ធិ 50 ភាគរយ ឬច្រើនជាងនេះនៅក្នុងអង្គភាពមួយផ្សេងទៀត អង្គភាពនោះនឹងត្រូវចាប់ខ្លួន។ មូលនិធិ និងធនធានសេដ្ឋកិច្ចរបស់ខ្លួនត្រូវតែបង្កកតាមរបៀបដូចគ្នា។ ការកាន់កាប់អាចជាផ្ទាល់ ឬដោយប្រយោល ហើយការកាន់កាប់របស់ភាគីចុះបញ្ជីជាច្រើនត្រូវបានបូកបញ្ចូលគ្នា។

ឧទាហរណ៍ជាក់ស្តែងមួយ៖ ភាគទុនិកពីររូបដែលបានចុះបញ្ជីកាន់កាប់ភាគហ៊ុន 30 ភាគរយ និង 25 ភាគរយនៃក្រុមហ៊ុនមួយ។ ពួកគេរួមគ្នាឆ្លងកាត់កម្រិតកំណត់ ទោះបីជាគ្មាននរណាម្នាក់ធ្វើដូច្នេះតែម្នាក់ឯងក៏ដោយ។ ដោយសារតែការធ្វើតេស្តប្រមូលផ្តុំ អ្នកត្រូវតាមដានខ្សែសង្វាក់នៃក្រុមហ៊ុនកាន់កាប់ភាគហ៊ុនកម្រិតមធ្យមទាំងអស់។ កុំឈប់នៅស្រទាប់ដំបូងដែលមិនបានចុះបញ្ជី។

សហភាពអឺរ៉ុបធ្លាប់ពណ៌នាអំពីកម្រិតកំណត់នេះថាលើសពី 50 ភាគរយ។ ការអនុវត្តល្អបំផុតដែលបានធ្វើបច្ចុប្បន្នភាពរបស់គណៈកម្មការអឺរ៉ុបឥឡូវនេះប្រើប្រាស់ 50 ភាគរយ ឬច្រើនជាងនេះ ស្របតាមវិធីសាស្រ្តរបស់សហរដ្ឋអាមេរិក។ ចក្រភពអង់គ្លេសនៅតែអនុវត្តលើសពី 50 ភាគរយ ដូច្នេះសូមពិនិត្យមើលថាតើអ្នកកំពុងអនុវត្តរបបណា។

តើការធ្វើតេស្តត្រួតពិនិត្យដំណើរការយ៉ាងដូចម្តេច?

ការគ្រប់គ្រងគឺជាការធ្វើតេស្តដាច់ដោយឡែកមួយ ហើយមិនមានភាគរយទាល់តែសោះ។ ភាគីដែលបានចុះបញ្ជីអាចគ្រប់គ្រងអង្គភាពមួយតាមរយៈសិទ្ធិតែងតាំង ឬដកភាគច្រើននៃក្រុមប្រឹក្សាភិបាល ឬតាមរយៈកិច្ចព្រមព្រៀងរបស់ភាគទុនិកដែលផ្តល់ឱ្យវានូវឥទ្ធិពលលេចធ្លោ។ ការគ្រប់គ្រងក៏អាចដំណើរការតាមរយៈការគ្រប់គ្រងប្រចាំថ្ងៃ តាមរយៈការធានាបំណុលរបស់អង្គភាព ឬតាមរយៈការរៀបចំផ្សេងទៀតដែលអនុញ្ញាតឱ្យវាដឹកនាំកិច្ចការរបស់អង្គភាព។ ភាគហ៊ុនភាគតិចរួមផ្សំជាមួយនឹងសិទ្ធិបែបនេះគឺគ្រប់គ្រាន់ហើយ។ ដូច្នេះតារាងភាពជាម្ចាស់តែម្នាក់ឯងមិនគ្រប់គ្រាន់ទេ។ សម្រាប់ភាគីដែលមានហានិភ័យខ្ពស់ អ្នកក៏ត្រូវមើលលក្ខន្តិកៈ និងកិច្ចព្រមព្រៀងរបស់ភាគទុនិកណាមួយផងដែរ។

ហេតុអ្វីបានជាកម្រិត UBO 25 ភាគរយខុសគ្នា?

កុំច្រឡំកម្រិតទណ្ឌកម្មជាមួយនឹងតួលេខ 25 ភាគរយពីបញ្ជី UBO។ ក្រោម Wwft ភាគហ៊ុនកម្មសិទ្ធិលើសពី 25 ភាគរយកំណត់អត្តសញ្ញាណម្ចាស់អត្ថប្រយោជន៍ចុងក្រោយ។ វាប្រាប់អ្នកថាអ្នកត្រូវតែកំណត់អត្តសញ្ញាណអ្នកណា។ ហាសិបភាគរយ ឬច្រើនជាងនេះគឺជាកម្រិតទណ្ឌកម្ម។ វាប្រាប់អ្នកថាអ្នកណាដែលអ្នកមិនអាចបង់ប្រាក់។

ការលាយបញ្ចូលគ្នារវាងទាំងពីរនេះបង្កើតឱ្យមានកំហុសបុរាណពីរ។ មួយគឺការលុបបំបាត់ភាគីម្ខាងទៀត ពីព្រោះគ្មានភាគទុនិកណាម្នាក់ដែលបានចុះបញ្ជីឈានដល់ 25 ភាគរយនោះទេ។ មួយទៀតគឺការបង្កកទំនាក់ទំនងដែលតាមពិតទៅស្ថិតនៅក្រៅការធ្វើតេស្តភាពជាម្ចាស់កម្មសិទ្ធិ។

តើអ្នកគួរធ្វើអ្វីក្នុងការអនុវត្ត?

សូមសួរភាគីដែលមានហានិភ័យខ្ពស់ទាំងអស់សម្រាប់តារាងភាពជាម្ចាស់កម្មសិទ្ធិបច្ចុប្បន្នរហូតដល់បុគ្គលធម្មជាតិ។ សូមផ្ទៀងផ្ទាត់វាទល់នឹងបញ្ជីក្រុមហ៊ុនដែលពួកគេអាចទុកចិត្តបាន ហើយកត់ត្រាកាលបរិច្ឆេទនៃការផ្ទៀងផ្ទាត់។ តម្រូវឱ្យភាគីពាក់ព័ន្ធជូនដំណឹងដល់អ្នកអំពីការផ្លាស់ប្តូរណាមួយ។ រចនាសម្ព័ន្ធភាពជាម្ចាស់កម្មសិទ្ធិជួនកាលត្រូវបានរៀបចំឡើងវិញដោយចេតនាដើម្បីផ្លាស់ទីក្រោមកម្រិតកំណត់។ ដូច្នេះតារាងដែលទទួលបានមុនពេលការកំណត់គួរតែត្រូវបានធ្វើឱ្យស្រស់ឡើងវិញបន្ទាប់ពីការកំណត់មួយ។

តើអ្នកត្រូវធ្វើអ្វីខ្លះនៅពេលដែលការផ្គូផ្គងត្រូវបានបញ្ជាក់?

ផ្អាកភ្លាមៗ ហើយរាយការណ៍។ គ្មានអ្វីអាចចាកចេញពីការគ្រប់គ្រងរបស់អ្នកបានទេ ហើយអាជ្ញាធរមានសមត្ថកិច្ចត្រូវតែត្រូវបានប្រាប់។

ការបង្កកមានន័យថាគ្មានអ្វីដែលចាកចេញពីការគ្រប់គ្រងរបស់អ្នកឡើយ។ ការទូទាត់ត្រូវបានបញ្ឈប់ ទំនិញមិនត្រូវបានចេញផ្សាយ និងសេវាកម្មត្រូវបានផ្អាក។ សមតុល្យឥណទាននៅតែដដែល ហើយគ្មានធនធានសេដ្ឋកិច្ចណាមួយត្រូវបានផ្តល់ជូនដល់ភាគីដែលបានចុះបញ្ជីដោយផ្ទាល់ ឬដោយប្រយោលនោះទេ។

ការធ្វើឱ្យអាចរកបានត្រូវបានអានយ៉ាងទូលំទូលាយ។ ការបង់ប្រាក់ឱ្យអ្នកផ្គត់ផ្គង់ដែលនឹងប្រគល់ប្រាក់ ការបញ្ចេញទំនិញដែលអាចលក់បាន ឬការផ្តល់សេវាកម្មដែលមានតម្លៃសេដ្ឋកិច្ច សុទ្ធតែជាផ្នែកមួយនៃវា។ អ្នកមិនអាចកំណត់ចំនួនទឹកប្រាក់ដែលបង្កកប្រឆាំងនឹងបំណុលបានទេ ហើយអ្នកមិនអាចបញ្ចេញទំនិញប្រឆាំងនឹងការធានារបស់ធនាគារបានទេ។

តើអ្នករាយការណ៍អំពីទ្រព្យសម្បត្តិដែលបង្កកនៅឯណា?

សព្វថ្ងៃនេះ ការរាយការណ៍អាស្រ័យលើវិស័យរបស់អ្នក និងប្រភេទទ្រព្យសកម្ម។ ស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុរាយការណ៍ទៅ DNB ឬ AFM; អាជីវកម្មផ្សេងទៀតរាយការណ៍ទៅស្ថាប័នរដ្ឋាភិបាលដែល rijksoverheid.nl កំណត់។

ការរាយការណ៍នៅក្នុងប្រទេសហូឡង់បច្ចុប្បន្នត្រូវបានបំបែកជាបំណែកៗ។ នោះគឺជាបញ្ហាដែលសេចក្តីព្រាងច្បាប់ដែលកំពុងរង់ចាំនេះមានបំណងដោះស្រាយជាមួយនឹងចំណុចរាយការណ៍ទណ្ឌកម្មកណ្តាលតែមួយ។ រហូតមកដល់ពេលនោះ សូមពិនិត្យមើលអាសយដ្ឋានរាយការណ៍បច្ចុប្បន្ននៅលើ rijksoverheid.nl មុនពេលអ្នករាយការណ៍ ពីព្រោះវាខុសគ្នាទៅតាមរបបទណ្ឌកម្ម និងតាមប្រភេទទ្រព្យសកម្ម។ ប្រទេសហូឡង់បញ្ជូនព័ត៌មាននេះទៅគណៈកម្មការអឺរ៉ុប។

ស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុដែលស្ថិតនៅក្រោមការត្រួតពិនិត្យរបស់ DNB ឬ AFM រាយការណ៍ពីការផ្គូផ្គងទៅកាន់អ្នកគ្រប់គ្រងរបស់ពួកគេដោយមិនបង្អង់យូរ ក្រោមច្បាប់ Regeling toezicht Sanctiewet 1977។ ចំពោះអ្នកផ្សេងទៀត ច្បាប់ជាក់ស្តែងគឺសាមញ្ញ។ ប្រសិនបើអ្នកកាន់កាប់អ្វីមួយដែលជាកម្មសិទ្ធិ ឬផ្តល់អត្ថប្រយោជន៍ដល់គណបក្សដែលបានចុះបញ្ជី រដ្ឋាភិបាលត្រូវត្រូវបានប្រាប់ និងយ៉ាងឆាប់រហ័ស។

តើភាគីដែលបានចុះបញ្ជីមានកាតព្វកិច្ចរាយការណ៍ផ្ទាល់ខ្លួនដែរឬទេ?

បាទ/ចាស៎។ បុគ្គល ឬអង្គការណាមួយដែលបានចុះបញ្ជីក្រោមរបបរុស្ស៊ី បេឡារុស ហៃទី ឬអ៊ីរ៉ង់ ត្រូវតែរាយការណ៍អំពីទ្រព្យសម្បត្តិដែលខ្លួនកាន់កាប់នៅក្នុងសហភាពអឺរ៉ុបក្នុងរយៈពេលប្រាំមួយសប្តាហ៍បន្ទាប់ពីត្រូវបានចុះបញ្ជី។

តើទ្រព្យសម្បត្តិដែលបង្កកអាចត្រូវបានដោះលែងបានទេ?

មិនមែន​ជា​ការសម្រេចចិត្ត​ផ្ទាល់ខ្លួន​របស់អ្នក​ទេ។ ការដោះលែង​តម្រូវឱ្យមាន​ការលើកលែង​ដែល​អាជ្ញាធរ​មានសមត្ថកិច្ច​ផ្តល់ឱ្យ​ជាមុន ជាលាយលក្ខណ៍អក្សរ និង​លើ​លក្ខខណ្ឌ​នៃ​បទប្បញ្ញត្តិ។

បទប្បញ្ញត្តិមួយចំនួនអនុញ្ញាតឱ្យមានការលើកលែងសម្រាប់តម្រូវការជាមូលដ្ឋាន ថ្លៃសេវាវិជ្ជាជីវៈ កិច្ចសន្យាដែលមានស្រាប់ ឬគោលបំណងមនុស្សធម៌។ រយៈពេលសម្រាកដំណើរការតាមរបៀបដូចគ្នា។ ពួកវាគឺជាថ្ងៃផុតកំណត់ថេរដែលសរសេរទៅក្នុងបទប្បញ្ញត្តិ មិនមែនជារយៈពេលអនុគ្រោះដែលអាចចរចាបានទេ។ នៅពេលដែលវាផុតកំណត់ ការអនុវត្តនឹងត្រូវបានហាមឃាត់ មិនថាកិច្ចសន្យាចែងអ្វីក៏ដោយ។

តើអ្នកត្រូវការអាជ្ញាប័ណ្ណនាំចេញសម្រាប់ទំនិញប្រើប្រាស់បានពីរយ៉ាងដែរឬទេ?

បាទ/ចាស៎ សម្រាប់ការនាំចេញពីសហភាពអឺរ៉ុបនៃទំនិញនៅក្នុងបញ្ជីត្រួតពិនិត្យការប្រើប្រាស់ពីរយ៉ាង។ ទណ្ឌកម្មជាក់លាក់របស់ប្រទេសបន្ថែមការហាមឃាត់ការនាំចេញបន្ថែមទៀតនៅលើបញ្ជីនោះ។

ការត្រួតពិនិត្យទណ្ឌកម្មទាក់ទងនឹងអ្នកណា; ការគ្រប់គ្រងការនាំចេញទាក់ទងនឹងអ្វី។ ទំនិញប្រើប្រាស់ពីរយ៉ាងគឺទំនិញ កម្មវិធី និងបច្ចេកវិទ្យាដែលមានទាំងកម្មវិធីស៊ីវិល និងយោធា។ ក្រោមបទប្បញ្ញត្តិប្រើប្រាស់ពីរយ៉ាង ការនាំចេញរបស់ពួកគេពីសហភាពអឺរ៉ុបតម្រូវឱ្យមានអាជ្ញាប័ណ្ណ។ នៅប្រទេសហូឡង់ អាជ្ញាប័ណ្ណត្រូវបានចេញដោយការិយាល័យនាំចូល និងនាំចេញកណ្តាល (Centrale Dienst voor In- en Uitvoer, CDIU) ដែលជាផ្នែកមួយនៃគយ ដោយផ្អែកលើគោលនយោបាយដែលកំណត់ដោយក្រសួងការបរទេស។ បញ្ជីត្រួតពិនិត្យគឺជាបច្ចេកទេស និងគ្របដណ្តប់លើសពីអាវុធ។ កុំព្យូទ័រដំណើរការខ្ពស់ ឧបករណ៍ចាប់សញ្ញា និងឡាស៊ែរជាក់លាក់ ឧបករណ៍ម៉ាស៊ីន កម្មវិធីអ៊ិនគ្រីប និងឧបករណ៍ផលិតស៊ីមីកុងដុកទ័រ សុទ្ធតែលេចឡើងនៅលើវា។

តើច្បាប់ណាខ្លះដែលធ្វើឲ្យអាជីវកម្មភ្ញាក់ផ្អើលបំផុត?

ទីមួយគឺចំណុចសំខាន់ទាំងអស់។ សូម្បីតែរបស់របរដែលមិនមាននៅក្នុងបញ្ជីត្រួតពិនិត្យក៏ត្រូវការអាជ្ញាប័ណ្ណដែរ ប្រសិនបើអាជ្ញាធរបានប្រាប់អ្នក ឬអ្នកបានដឹងហើយថាវាជា ឬអាចត្រូវបានបម្រុងទុកសម្រាប់ការប្រើប្រាស់យោធា ឬកម្មវិធីអាវុធប្រល័យលោក។ ការយល់ដឹងត្រូវបានវិនិច្ឆ័យដោយអ្វីដែលអ្នកនាំចេញដ៏ឧស្សាហ៍ព្យាយាមនឹងសន្និដ្ឋានពីកាលៈទេសៈ។

ទីពីរ គឺថា ទណ្ឌកម្មជាក់លាក់របស់ប្រទេសនីមួយៗបន្ថែមការហាមឃាត់ការនាំចេញផ្ទាល់ខ្លួនរបស់ពួកគេនៅលើកំពូលនៃបញ្ជីការប្រើប្រាស់ពីរយ៉ាង។ នោះហើយជារបៀបដែលទំនិញឧស្សាហកម្មធម្មតា យានយន្ត សារធាតុគីមី និងវត្ថុប្រណីតត្រូវបានហាមឃាត់សម្រាប់ប្រទេសរុស្ស៊ី។ ចំពោះក្រុមនៃវត្ថុរសើបដែលបានកំណត់ ច្បាប់របស់សហភាពអឺរ៉ុបក៏តម្រូវឱ្យអ្នកនាំចេញរួមបញ្ចូលការហាមឃាត់កិច្ចសន្យាលើការនាំចេញឡើងវិញទៅកាន់ប្រទេសរុស្ស៊ីនៅក្នុងកិច្ចសន្យាលក់របស់ពួកគេ ជាមួយនឹងសំណងប្រសិនបើអ្នកទិញបំពានវា។

តើ​ការហាមឃាត់​ការគេចវេះ​មានន័យ​យ៉ាងណា​ចំពោះ​អ្នក?

អ្នកប្រហែលជាមិនចូលរួមដោយចេតនា និងដោយចេតនាក្នុងសកម្មភាពដែលមានគោលបំណង ឬឥទ្ធិពលដើម្បីគេចពីវិធានការរឹតត្បិតនោះទេ។ ការយកចិត្តទុកដាក់លើការអនុវត្តច្បាប់ភាគច្រើនឥឡូវនេះផ្តោតលើការបញ្ជូនបន្តតាមរយៈប្រទេសទីបី។

សញ្ញាព្រមានទាំងនេះគឺស៊ីសង្វាក់គ្នា ហើយសមនឹងទទួលបានការបណ្តុះបណ្តាលបុគ្គលិករបស់អ្នកឱ្យស្គាល់៖

• អន្តរការីថ្មីមួយលេចឡើងនៅក្នុងទីផ្សារដែលគ្មានប្រវត្តិទិញផលិតផល។
• អ្នកប្រើប្រាស់ចុងក្រោយដែលបានប្រកាសដំណើរការអាជីវកម្មដែលមិនត្រូវការទំនិញដោយសមហេតុផល។
• បរិមាណបញ្ជាទិញលោតដោយគ្មានការពន្យល់;
• ការទូទាត់បានមកពីដែនសមត្ថកិច្ចដែលមិនមានទំនាក់ទំនងជាមួយអ្នកទិញ។
• អតិថិជនបដិសេធមិនចុះហត្ថលេខាលើសេចក្តីថ្លែងការណ៍របស់អ្នកប្រើប្រាស់ចុងក្រោយ បដិសេធការចុះទៅមើលទីតាំង ឬព្រងើយកន្តើយខុសពីធម្មតាចំពោះតម្លៃ លក្ខណៈបច្ចេកទេស ឬការគាំទ្រក្រោយពេលលក់។

តើសេវាកម្មអាចរំលោភលើទណ្ឌកម្មដែរឬទេ?

បាទ/ចាស៎។ វិធានការរបស់សហភាពអឺរ៉ុបហាមឃាត់សេវាកម្មជាច្រើនដល់អង្គភាពដែលមានមូលដ្ឋាននៅក្នុងប្រទេសរុស្ស៊ី ដូច្នេះអ្នកអាចបំពានទណ្ឌកម្មដោយមិនចាំបាច់ដឹកជញ្ជូនអ្វីទាំងអស់។

សេវាកម្មដែលត្រូវបានហាមឃាត់រួមមាន គណនេយ្យ សវនកម្ម ការប្រឹក្សាយោបល់អាជីវកម្ម និងការគ្រប់គ្រង ទំនាក់ទំនងសាធារណៈ ការប្រឹក្សាយោបល់ផ្នែកព័ត៌មានវិទ្យា និងសេវាកម្មប្រឹក្សាយោបល់ផ្នែកច្បាប់មួយចំនួន អាស្រ័យលើករណីលើកលែងដែលបានកំណត់។ ដូច្នេះ ក្រុមហ៊ុនប្រឹក្សាយោបល់ ឬអ្នកផ្គត់ផ្គង់កម្មវិធីរបស់ប្រទេសហូឡង់អាចបំពានលើទណ្ឌកម្មដោយមិនចាំបាច់ដឹកជញ្ជូនទំនិញជាក់ស្តែងឡើយ។ រក្សាទុកសេចក្តីថ្លែងការណ៍ អាជ្ញាប័ណ្ណ ឯកសារដឹកជញ្ជូន និងការឆ្លើយឆ្លងរបស់អ្នកប្រើប្រាស់ចុងក្រោយសម្រាប់រយៈពេលរក្សាទុកដែលអាចអនុវត្តបាន។ ត្រូវប្រាកដថាឯកសារពន្យល់មិនត្រឹមតែអ្វីដែលត្រូវបានសម្រេចប៉ុណ្ណោះទេ ប៉ុន្តែក៏ពន្យល់ពីមូលហេតុផងដែរ។

តើអ្នកណាអនុវត្តទណ្ឌកម្មនៅក្នុងប្រទេសហូឡង់?

ស្ថាប័នជាច្រើនក្នុងពេលតែមួយ៖ គយ FIOD ជាមួយ Functioneel Parket អ្នកត្រួតពិនិត្យហិរញ្ញវត្ថុ និងក្រសួង។

គយត្រួតពិនិត្យទំនិញនៅព្រំដែន ហើយរក្សាទុកទំនិញដែលបង្កសំណួរ។ FIOD ស៊ើបអង្កេតបទល្មើសដែលសង្ស័យ និងធ្វើការជាមួយ Functioneel Parket ដែលសម្រេចចិត្តលើការចោទប្រកាន់។ DNB និង AFM ត្រួតពិនិត្យស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុ និងអាចដាក់វិធានការរដ្ឋបាលលើពួកគេ។ ក្រសួងការបរទេសសម្របសម្រួលគោលនយោបាយទណ្ឌកម្ម ខណៈដែលក្រសួងមានសមត្ថកិច្ចដោះស្រាយការបង្កក និងការលើកលែងនៅក្នុងតំបន់របស់ពួកគេ។

តើ​មាន​ការ​ពិន័យ​អ្វីខ្លះ​ចំពោះ​ការ​បំពាន?

ការរំលោភបំពានដោយចេតនាគឺជាបទឧក្រិដ្ឋក្រោមច្បាប់ WED។ វាអាចនាំឱ្យមានការជាប់ពន្ធនាគារ ការពិន័យជាប្រាក់យ៉ាងច្រើន ការរឹបអូស និងវិធានការប្រឆាំងនឹងអាជីវកម្មខ្លួនឯង។

ការពិន័យត្រូវបានកំណត់ដោយប្រភេទទោសតាមមាត្រា 23 នៃក្រមព្រហ្មទណ្ឌ។ លើសពីនេះទៅទៀត មានការរឹបអូសអត្ថប្រយោជន៍ដែលទទួលបាន និងវិធានការបន្ថែម ដូចជាការដាក់អាជីវកម្មឱ្យស្ថិតនៅក្រោមការគ្រប់គ្រង ឬបញ្ជាឱ្យបិទអាជីវកម្មទាំងស្រុង ឬដោយផ្នែក។ ការរំលោភលើទណ្ឌកម្មត្រូវបានចោទប្រកាន់ថាជាបទល្មើសសេដ្ឋកិច្ចធ្ងន់ធ្ងរ មិនមែនជាការធ្វេសប្រហែសរដ្ឋបាលទេ។

តើនាយក និងបុគ្គលិកអាចត្រូវទទួលខុសត្រូវផ្ទាល់ខ្លួនបានទេ?

មែនហើយ។ យោងតាមមាត្រា 51 នៃក្រមព្រហ្មទណ្ឌហូឡង់ បទល្មើសដែលប្រព្រឹត្តដោយក្រុមហ៊ុនមួយក៏អាចត្រូវបានចោទប្រកាន់ប្រឆាំងនឹងអ្នកដែលបានបញ្ជា ឬដឹកនាំវាផងដែរ។

នាយកដែលបានបដិសេធការជំទាស់អនុលោមភាពអាចត្រូវបានចោទប្រកាន់ដោយផ្ទាល់។ ដូច្នេះ អ្នកគ្រប់គ្រងផ្នែកលក់ដែលបានទទួលយកសេចក្តីថ្លែងការណ៍អ្នកប្រើប្រាស់ចុងក្រោយដែលមិនគួរឱ្យជឿ ឬមន្ត្រីហិរញ្ញវត្ថុដែលបានដំណើរការការទូទាត់បន្ទាប់ពីការរកឃើញកំហុសត្រូវបានសម្គាល់ក៏អាចត្រូវបានចោទប្រកាន់ផងដែរ។ ការបង្ហាញព័ត៌មានដោយស្ម័គ្រចិត្ត ការកែតម្រូវភ្លាមៗ និងកិច្ចសហប្រតិបត្តិការត្រូវបានគិតគូរដោយសេវាអយ្យការ។ ឯកសារបញ្ជាក់ពីការសម្រេចចិត្តគឺជាអ្វីដែលធ្វើឱ្យការបង្ហាញព័ត៌មានបែបនេះគួរឱ្យទុកចិត្ត។

តើ​ផលវិបាក​ពាណិជ្ជកម្ម​មាន​អ្វីខ្លះ?

ជារឿយៗពួកគេមកដល់លឿនជាងក្រុមហ៊ុនស្របច្បាប់។ ធនាគារ ក្រុមហ៊ុនធានារ៉ាប់រង ក្រុមហ៊ុនដឹកជញ្ជូន និងអតិថិជន ច្រើនតែមានប្រតិកម្មនៅសញ្ញាដំបូងនៃការប៉ះពាល់។

ធនាគារបញ្ចប់ទំនាក់ទំនង ក្រុមហ៊ុនធានារ៉ាប់រងដកការធានារ៉ាប់រង ក្រុមហ៊ុនដឹកជញ្ជូនបដិសេធការកក់ និងអតិថិជនតម្រូវឱ្យមានការធានាទណ្ឌកម្មមុនពេលពួកគេចុះកិច្ចសន្យា។ បទប្បញ្ញត្តិរបស់សហភាពអឺរ៉ុបក៏ហាមឃាត់ភាគីដែលបានចុះបញ្ជីពីការទាមទារសំណងទាក់ទងនឹងកិច្ចសន្យាដែលរងផលប៉ះពាល់ដោយទណ្ឌកម្មផងដែរ។ ដូច្នេះភាគីម្ខាងទៀតមិនអាចប្តឹងអ្នកចំពោះការអនុវត្តដែលអ្នកបានដកហូតដោយស្របច្បាប់នោះទេ។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយ ការការពារនោះអាស្រ័យលើការដកហូតថាស្របច្បាប់តាំងពីដំបូង។

តើអ្នកគួរធ្វើតាមច្បាប់ដ៏តឹងរ៉ឹងបំផុត រួមទាំងទណ្ឌកម្មរបស់សហរដ្ឋអាមេរិកដែរឬទេ?

ទេ។ ចំពោះវិធានការមួយចំនួនរបស់សហរដ្ឋអាមេរិកលើអ៊ីរ៉ង់ និងគុយបា ច្បាប់សហភាពអឺរ៉ុបពិតជាហាមឃាត់អ្នកមិនឱ្យអនុវត្តតាម។ ជម្លោះរវាងរបបទាំងពីរត្រូវការដំបូន្មានលើទាំងពីររួមគ្នា។

ទណ្ឌកម្មចម្បងរបស់សហរដ្ឋអាមេរិកនឹងចងភ្ជាប់អ្នកនៅពេលដែលប្រតិបត្តិការមួយប៉ះពាល់ដល់បុគ្គលអាមេរិក ទំនិញ ឬបច្ចេកវិទ្យាដើមកំណើតអាមេរិក ឬប្រព័ន្ធហិរញ្ញវត្ថុអាមេរិក។ ការទូទាត់ជាប្រាក់ដុល្លារអាមេរិកអាចគ្រប់គ្រាន់ហើយ។ ទណ្ឌកម្មបន្ទាប់បន្សំរបស់សហរដ្ឋអាមេរិកអាចដាក់ទណ្ឌកម្មក្រុមហ៊ុនមិនមែនអាមេរិកចំពោះទង្វើនៅខាងក្រៅដែនសមត្ថកិច្ចរបស់សហរដ្ឋអាមេរិក។ ប៉ុន្តែសម្រាប់សំណុំវិធានការដែលបានកំណត់របស់សហរដ្ឋអាមេរិកទាក់ទងនឹងអ៊ីរ៉ង់ និងគុយបា បទប្បញ្ញត្តិរារាំងរបស់សហភាពអឺរ៉ុបហាមឃាត់ប្រតិបត្តិករសហភាពអឺរ៉ុបពីការអនុវត្តតាមវិធានការទាំងនោះ និងពីការផ្តល់នូវប្រសិទ្ធភាពដល់ការវិនិច្ឆ័យបរទេសដោយផ្អែកលើវិធានការទាំងនោះ លុះត្រាតែគណៈកម្មការអឺរ៉ុបអនុញ្ញាតឱ្យមានការអនុលោមតាម។ ក្រុមហ៊ុនហូឡង់ដែលប្រឈមមុខនឹងជម្លោះនោះត្រូវការដំបូន្មានលើរបបទាំងពីររួមគ្នា មិនមែនជាគោលនយោបាយរួមនៃការអនុវត្តតាមច្បាប់ណាដែលតឹងរ៉ឹងជាងនោះទេ។ មេធាវីអនុលោមភាព របស់យើង ផ្តល់ដំបូន្មានលើការរួមបញ្ចូលគ្នាយ៉ាងពិតប្រាកដនៃច្បាប់របស់សហភាពអឺរ៉ុប ហូឡង់ និងសហរដ្ឋអាមេរិក។

តើអ្នកបង្កើតកម្មវិធីអនុលោមភាពដែលអាចទ្រទ្រង់បានដោយរបៀបណា?

ចាប់ផ្តើមជាមួយនឹងការវាយតម្លៃហានិភ័យជាលាយលក្ខណ៍អក្សរ ហើយបង្កើតការគ្រប់គ្រងសមាមាត្រ និងឯកសារលើវា។ អាជ្ញាធរមិនរំពឹងថានឹងមានមុខងារកម្រិតធនាគារពីសហគ្រាសធុនតូច និងមធ្យមនោះទេ ប៉ុន្តែពួកគេរំពឹងថាឯកសារនឹងបង្ហាញពីហេតុផលរបស់អ្នក។

ការវាយតម្លៃហានិភ័យគួរតែគូសផែនទីហានិភ័យរបស់អ្នកដោយស្មោះត្រង់។ តើប្រទេសណាខ្លះដែលទំនិញ និងប្រាក់ប៉ះពាល់? តើប្រភេទផលិតផលណាខ្លះដែលអាចប្រើប្រាស់បានពីរយ៉ាង? តើភាគីណាដែលនៅពីក្រោយរចនាសម្ព័ន្ធមិនច្បាស់លាស់? តើរូបិយប័ណ្ណ និងធនាគារឆ្លើយឆ្លងណាខ្លះត្រូវបានប្រើប្រាស់ ហើយតើផ្លូវដឹកជញ្ជូនណាខ្លះឆ្លងកាត់ដែនសមត្ថកិច្ចដែលត្រូវបានគេស្គាល់ថាសម្រាប់ការនាំចេញឡើងវិញ?

តើ​ការ​ត្រួតពិនិត្យ​អ្វីខ្លះ​ដែល​កើត​ចេញ​ពី​ការ​វាយតម្លៃ?

ការត្រួតពិនិត្យត្រូវតែគ្របដណ្តប់លើភាគីដែលបានកំណត់អត្តសញ្ញាណនៅក្នុងការវាយតម្លៃហានិភ័យ និងអនុវត្តតាមចង្វាក់ដែលបានកំណត់ខាងលើ។ វាត្រូវការនីតិវិធីវាយប្រហារដែលមានឯកសារ និងបុគ្គលដែលមានឈ្មោះនៅកម្រិតក្រុមប្រឹក្សាភិបាល ដែលជាម្ចាស់ការសម្រេចចិត្ត។

កិច្ចសន្យាត្រូវការប្រការទណ្ឌកម្មដែលមានប្រសិទ្ធភាពពិតប្រាកដ៖

• ការធានាថាទាំងភាគីម្ខាងទៀត ឬម្ចាស់របស់វាមិនត្រូវបានចុះបញ្ជីទេ។
• កាតព្វកិច្ចបន្តក្នុងការបង្ហាញការផ្លាស់ប្តូរនៅក្នុងភាពជាម្ចាស់ និងការគ្រប់គ្រង។
• សហគ្រាសប្រើប្រាស់ចុងក្រោយ និងនាំចេញឡើងវិញ;
• សិទ្ធិ​សវនកម្ម និង​ព័ត៌មាន;
• សិទ្ធិក្នុងការផ្អាក និងបញ្ចប់ភ្លាមៗ ដោយគ្មានការទទួលខុសត្រូវ ប្រសិនបើមានការកំណត់កើតឡើង។

ប្រការមួយដែលគ្រាន់តែចែងថា ភាគីនានានឹងអនុវត្តតាមច្បាប់ជាធរមាន គឺមិនសម្រេចបានអ្វីទាំងអស់។

តើអ្នកណាគួរត្រូវបានបណ្តុះបណ្តាល?

អ្នកដែលឃើញសញ្ញាគ្រោះថ្នាក់មុនគេ៖ ផ្នែកលក់ ភស្តុភារ ការផ្គត់ផ្គង់ និងហិរញ្ញវត្ថុ មិនមែនត្រឹមតែផ្នែកច្បាប់នោះទេ។ រក្សាការបណ្តុះបណ្តាលឲ្យច្បាស់លាស់។ បង្ហាញពីរូបរាងអ្នកប្រើប្រាស់ចុងក្រោយដែលមិនគួរឱ្យជឿ ហេតុអ្វីបានជាការផ្លាស់ប្តូរអាសយដ្ឋានដឹកជញ្ជូនមានសារៈសំខាន់ អ្វីដែលត្រូវធ្វើជាមួយការណែនាំទូទាត់ពីប្រទេសដែលមិននឹកស្មានដល់ និងអ្នកណាដែលត្រូវទាក់ទង។ បន្ថែមផ្លូវដោះស្រាយជម្លោះផ្ទៃក្នុងដែលមិនឆ្លងកាត់បុគ្គលដែលកិច្ចព្រមព្រៀងរបស់ពួកគេស្ថិតក្នុងហានិភ័យ។ រក្សាកំណត់ត្រាអំពីអ្នកដែលត្រូវបានបណ្តុះបណ្តាល និងពេលណា។

តើអ្នកបញ្ជាក់យ៉ាងដូចម្តេចថាកម្មវិធីរបស់អ្នកដំណើរការ?

រក្សាទុកភស្តុតាង។ កម្មវិធីអនុលោមភាពត្រូវបានវិនិច្ឆ័យបន្ទាប់ពីការពិត នៅលើឯកសារ។ កំណត់ហេតុត្រួតពិនិត្យ ការរកឃើញដែលបានផ្ទៀងផ្ទាត់ជាមួយនឹងហេតុផល តារាងភាពជាម្ចាស់ជាមួយនឹងកាលបរិច្ឆេទផ្ទៀងផ្ទាត់ អាជ្ញាប័ណ្ណ សេចក្តីថ្លែងការណ៍អ្នកប្រើប្រាស់ចុងក្រោយ និងកំណត់ហេតុក្រុមប្រឹក្សាភិបាលដែលកត់ត្រាការសម្រេចចិត្ត គឺជាអ្វីដែលធ្វើឱ្យកំហុសដោយសុច្ឆន្ទៈទៅជាកំហុសដែលអាចការពារបាន។ សាកល្បងប្រព័ន្ធជាប្រចាំ ឧទាហរណ៍ជាមួយនឹងការធ្វើសវនកម្មផ្ទៃក្នុងតូចមួយ ឬគំរូនៃប្រតិបត្តិការដែលតាមដានពីដើមដល់ចប់។ កត់ត្រាអ្វីដែលអ្នកបានរកឃើញ និងអ្វីដែលអ្នកបានផ្លាស់ប្តូរ។

តើយើងអាចធ្វើអ្វីបានសម្រាប់អ្នកជាមួយនឹងការអនុលោមតាមទណ្ឌកម្ម?

មេធាវីអនុលោមភាព របស់យើង ផ្តល់ដំបូន្មានដល់អាជីវកម្មនានាលើច្បាប់ទណ្ឌកម្មរបស់សហភាពអឺរ៉ុប ហូឡង់ និងសហរដ្ឋអាមេរិក៖

• យើងតាមដានភាពជាម្ចាស់កម្មសិទ្ធិ និងការគ្រប់គ្រងរបស់ភាគីម្ខាងទៀត ហើយវាយតម្លៃថាតើការធ្វើតេស្ត 50 ភាគរយ ឬការធ្វើតេស្តត្រួតពិនិត្យត្រូវបានបំពេញឬអត់។
• យើងរៀបចំសេចក្តីព្រាងការវាយតម្លៃហានិភ័យទណ្ឌកម្ម នីតិវិធីត្រួតពិនិត្យ និងនីតិវិធីវាយប្រហាររបស់អ្នក។
• យើងរៀបចំប្រការទណ្ឌកម្ម៖ ការធានា ការអនុវត្តការនាំចេញឡើងវិញ និងសិទ្ធិផ្អាក និងបញ្ចប់។
• យើងខ្ញុំសូមណែនាំអំពីការបង្កក របាយការណ៍ទៅអាជ្ញាធរមានសមត្ថកិច្ច និងសំណើសុំការលើកលែង ឬអាជ្ញាប័ណ្ណ។
• យើងពិនិត្យមើលថាតើទំនិញ ឬសេវាកម្មត្រូវការអាជ្ញាប័ណ្ណនាំចេញសម្រាប់ប្រើប្រាស់ពីរយ៉ាងពី CDIU ដែរឬទេ។
• យើងជួយនាយក និងក្រុមហ៊ុនក្នុងអំឡុងពេលស៊ើបអង្កេត ឬការចោទប្រកាន់របស់ FIOD ក្រោម WED។

សេចក្តីសង្ខេប

• បទប្បញ្ញត្តិទណ្ឌកម្មរបស់សហភាពអឺរ៉ុបចងភ្ជាប់អាជីវកម្មទាំងអស់នៅក្នុងប្រទេសហូឡង់ដោយផ្ទាល់។ ការរំលោភបំពានគឺជាបទល្មើសសេដ្ឋកិច្ចក្រោម WED ហើយការរំលោភបំពានដោយចេតនាគឺជាបទឧក្រិដ្ឋ។
• ក្រុមហ៊ុនដែលមិនបានចុះបញ្ជីនឹងត្រូវចាប់ខ្លួន ប្រសិនបើភាគីដែលបានចុះបញ្ជីមានភាគហ៊ុន 50 ភាគរយ ឬច្រើនជាងនេះ ដែលត្រូវបានរាប់បញ្ចូលជាមួយគ្នា ឬប្រសិនបើភាគីដែលបានចុះបញ្ជីគ្រប់គ្រងវា។
• ត្រួតពិនិត្យគ្រប់ភាគីទាំងអស់នៅក្នុងខ្សែសង្វាក់ នៅពេលណែនាំបុគ្គលិក មុនពេលប្រតិបត្តិការសម្ភារៈនីមួយៗ និងក្រោយពេលធ្វើបច្ចុប្បន្នភាពបញ្ជីនីមួយៗ ហើយកត់ត្រាការត្រួតពិនិត្យនីមួយៗ។
• នៅពេលមានការផ្គូផ្គងដែលបានបញ្ជាក់ សូមបង្កកភ្លាមៗ ហើយរាយការណ៍។ មានតែអាជ្ញាធរមានសមត្ថកិច្ចទេដែលអាចដោះលែងទ្រព្យសម្បត្តិដែលបង្កកបាន។
• ការគ្រប់គ្រងការនាំចេញ ការហាមឃាត់សេវាកម្ម និងការហាមឃាត់ការគេចវេះ ត្រូវបានអនុវត្តរួមជាមួយបញ្ជី។ នាយក និងបុគ្គលិកអាចត្រូវបានចោទប្រកាន់ដោយផ្ទាល់ (មាត្រា 51 នៃក្រមព្រហ្មទណ្ឌ)។

សំណួរ​ដែលគេ​ច្រើន​សួរ