វិធានការប្រឆាំងការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានប្រឆាំងភេរវករនៅហូល្លង់និងអ៊ុយក្រែន

សេចក្តីផ្តើម

នៅក្នុងសង្គមឌីជីថលយ៉ាងឆាប់រហ័សរបស់យើង ហានិភ័យទាក់ទងនឹងការលាងលុយកខ្វក់ និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្មកាន់តែធំឡើងៗ។ សម្រាប់អង្គការ វាជារឿងសំខាន់ដែលត្រូវដឹងអំពីហានិភ័យទាំងនេះ។ អង្គការត្រូវតែមានភាពត្រឹមត្រូវខ្លាំងជាមួយនឹងការអនុលោមតាមច្បាប់។ នៅប្រទេសហូឡង់ នេះអនុវត្តជាពិសេសចំពោះស្ថាប័នដែលមានកាតព្វកិច្ចដែលមានប្រភពមកពីហូឡង់ ច្បាប់ ស្តីពីការទប់ស្កាត់ការលាងលុយកខ្វក់ និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម (Wwft)។

កាតព្វកិច្ចទាំងនេះត្រូវបានដំឡើងដើម្បីស្វែងរក និងប្រយុទ្ធប្រឆាំងនឹងការលាងលុយកខ្វក់ និងការផ្តល់ហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម។ សម្រាប់ព័ត៌មានបន្ថែមអំពីកាតព្វកិច្ចដែលកើតចេញពីច្បាប់នេះ យើងយោងទៅលើអត្ថបទមុនរបស់យើង 'ការអនុលោមតាមវិស័យច្បាប់របស់ប្រទេសហូឡង់' ។ នៅពេលដែលស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុមិនគោរពតាមកាតព្វកិច្ចទាំងនេះ វាអាចមានផលវិបាកធ្ងន់ធ្ងរ។ ភ័ស្តុតាងនៃរឿងនេះត្រូវបានបង្ហាញនៅក្នុងការវិនិច្ឆ័យថ្មីៗនេះរបស់គណៈកម្មការហូឡង់សម្រាប់បណ្តឹងឧទ្ធរណ៍សម្រាប់អាជីវកម្ម និងឧស្សាហកម្ម (17 មករា 2018, ECLI:NL:CBB:2018:6)។

ការវិនិច្ឆ័យរបស់គណៈកម្មាធិការហូឡង់សម្រាប់បណ្តឹងឧទ្ធរណ៍សម្រាប់អាជីវកម្មនិងឧស្សាហកម្ម

ករណី​នេះ​គឺ​អំពី​ក្រុមហ៊ុន​ទុកចិត្ត​ដែល​ផ្តល់​សេវាកម្ម​ទុកចិត្ត​ដល់​រូបវន្តបុគ្គល និង​នីតិបុគ្គល។ ក្រុមហ៊ុនជឿទុកចិត្តបានផ្តល់សេវាកម្មរបស់នាងដល់បុគ្គលធម្មជាតិដែលកាន់កាប់អចលនទ្រព្យនៅអ៊ុយក្រែន (បុគ្គល A) ។ អចលនទ្រព្យមានតម្លៃ ១០,០០០,០០០ ដុល្លារអាមេរិក។ បុគ្គល A បានចេញវិញ្ញាបនបត្រនៃផលប័ត្រអចលនទ្រព្យដល់នីតិបុគ្គល (អង្គភាព B) ។ ភាគហ៊ុននៃអង្គភាព B ត្រូវបានកាន់កាប់ដោយម្ចាស់ភាគហ៊ុនដែលត្រូវបានតែងតាំងនៃសញ្ជាតិអ៊ុយក្រែន (បុគ្គល C) ។ ដូច្នេះបុគ្គល C គឺជាអ្នកទទួលផលចុងក្រោយនៃផលប័ត្រអចលនទ្រព្យ។ នៅពេលជាក់លាក់មួយ បុគ្គល C បានផ្ទេរភាគហ៊ុនរបស់គាត់ទៅមនុស្សម្នាក់ទៀត (បុគ្គល D) ។

បុគ្គល C មិនបានទទួលអ្វីជាថ្នូរនឹងភាគហ៊ុនទាំងនេះទេ ពួកគេត្រូវបានផ្ទេរទៅឱ្យបុគ្គល D ដោយមិនគិតថ្លៃ។ បុគ្គល A បានជូនដំណឹងដល់ក្រុមហ៊ុនជឿទុកចិត្តអំពីការផ្ទេរភាគហ៊ុន ហើយក្រុមហ៊ុនជឿទុកចិត្តបានតែងតាំងបុគ្គល D ជាអ្នកទទួលផលចុងក្រោយនៃអចលនទ្រព្យ។ ពីរបីខែក្រោយមក ក្រុមហ៊ុនជឿទុកចិត្តបានជូនដំណឹងដល់អង្គភាពស៊ើបអង្កេតហិរញ្ញវត្ថុរបស់ប្រទេសហូឡង់អំពីប្រតិបត្តិការជាច្រើន រួមទាំងការផ្ទេរភាគហ៊ុនដែលបានរៀបរាប់ពីមុន។ នេះគឺជាពេលដែលបញ្ហាកើតឡើង។ បន្ទាប់ពីត្រូវបានជូនដំណឹងអំពីការផ្ទេរភាគហ៊ុនពីបុគ្គល C ទៅបុគ្គល D ធនាគារជាតិហូឡង់បានពិន័យជាប្រាក់ចំនួន 40,000 អឺរ៉ូលើក្រុមហ៊ុនជឿទុកចិត្ត។ ហេតុផលសម្រាប់ការនេះគឺការមិនគោរពតាម Wwft ។

យោងតាមធនាគារជាតិហូឡង់ ក្រុមហ៊ុនទុកចិត្តគួរតែសង្ស័យថា ការផ្ទេរភាគហ៊ុនអាចពាក់ព័ន្ធនឹងការលាងលុយកខ្វក់ ឬហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម ដោយសារភាគហ៊ុនត្រូវបានផ្ទេរដោយមិនគិតថ្លៃ ខណៈដែលផលប័ត្រអចលនទ្រព្យមានតម្លៃច្រើន។ ដូច្នេះ ក្រុមហ៊ុនជឿទុកចិត្តគួរតែរាយការណ៍ពីប្រតិបត្តិការនេះក្នុងរយៈពេលដប់បួនថ្ងៃ ដែលចេញមកពី Wwft ។ បទល្មើសនេះជាធម្មតាត្រូវផ្តន្ទាទោសពិន័យជាប្រាក់ចំនួន 500,000 អឺរ៉ូ។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយ ធនាគារជាតិហូឡង់បានកែសម្រួលការផាកពិន័យនេះដល់ចំនួន 40,000 អឺរ៉ូ ដោយសារតែទំហំនៃបទល្មើស និងកំណត់ត្រារបស់ក្រុមហ៊ុនជឿទុកចិត្ត។

ក្រុមហ៊ុន​ទុកចិត្ត​បាន​យក​ករណី​នេះ​ទៅ​តុលាការ​ព្រោះ​នាង​ជឿ​ថា​ការ​ផាក​ពិន័យ​ត្រូវ​បាន​ដាក់​ដោយ​ខុសច្បាប់។ ក្រុមហ៊ុនទុកចិត្តបានអះអាងថា ប្រតិបត្តិការនេះមិនមែនជាប្រតិបត្តិការដូចដែលបានពិពណ៌នានៅក្នុង Wwft ទេ ដោយសារប្រតិបត្តិការនេះសន្មតថាមិនមែនជាប្រតិបត្តិការជំនួសបុគ្គល ក. ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយ គណៈកម្មការគិតខុសពីនេះ។ ការបង្កើតរវាងបុគ្គល A អង្គភាព B និងបុគ្គល C ត្រូវបានសាងសង់ឡើង ដើម្បីជៀសវាងការប្រមូលពន្ធដែលអាចកើតមានពីរដ្ឋាភិបាលអ៊ុយក្រែន។ បុគ្គល A បានដើរតួយ៉ាងសំខាន់ក្នុងការសាងសង់នេះ។

លើសពីនេះ ម្ចាស់អចលនវត្ថុដែលមានប្រយោជន៍បំផុតបានផ្លាស់ប្តូរដោយការផ្ទេរភាគហ៊ុនពីបុគ្គល C ទៅជាបុគ្គល D. នេះក៏ពាក់ព័ន្ធនឹងការផ្លាស់ប្តូរមុខតំណែងរបស់បុគ្គល ក ផងដែរ ចាប់តាំងពីបុគ្គល ក លែងកាន់កាប់អចលនទ្រព្យសម្រាប់បុគ្គល C ប៉ុន្តែសម្រាប់បុគ្គល ឃ .បុគ្គល A បានចូលរួមយ៉ាងជិតស្និទ្ធជាមួយប្រតិបត្តិការ ហើយដូច្នេះប្រតិបត្តិការគឺជំនួសឱ្យបុគ្គល A. ដោយសារបុគ្គល A គឺជាអតិថិជនរបស់ក្រុមហ៊ុនជឿទុកចិត្ត ក្រុមហ៊ុនទុកចិត្តគួរតែរាយការណ៍ពីប្រតិបត្តិការនេះ។ លើស​ពី​នេះ គណៈកម្មការ​បាន​បញ្ជាក់​ថា ការ​ផ្ទេរ​ភាគហ៊ុន​ជា​ប្រតិបត្តិការ​មិន​ប្រក្រតី។

នេះស្ថិតនៅក្នុងការពិតដែលថាភាគហ៊ុនត្រូវបានផ្ទេរដោយមិនគិតថ្លៃខណៈពេលដែលតម្លៃនៃអចលនទ្រព្យតំណាងឱ្យ 10,000,000 ដុល្លារ។ គួរបញ្ជាក់ផងដែរថា តម្លៃនៃអចលនទ្រព្យមានភាពគួរឱ្យកត់សម្គាល់ក្នុងការរួមផ្សំជាមួយនឹងទ្រព្យសម្បត្តិផ្សេងទៀតរបស់បុគ្គល C. ជាចុងក្រោយ នាយកម្នាក់នៃការិយាល័យជឿទុកចិត្តបានចង្អុលបង្ហាញថាប្រតិបត្តិការនេះគឺ 'មិនធម្មតាខ្ពស់' ដែលទទួលស្គាល់ពីភាពចម្លែកនៃប្រតិបត្តិការនេះ។ ដូច្នេះ​ប្រតិបត្តិការ​នេះ​កើត​ឡើង​សង្ស័យ​លើ​ការ​លាង​លុយ​កខ្វក់ ឬ​ហិរញ្ញប្បទាន​ភេរវកម្ម ហើយ​គួរ​ត្រូវ​បាន​រាយការណ៍​ដោយ​មិន​ពន្យារ​ពេល។ ដូច្នេះ​ការ​ផាក​ពិន័យ​ត្រូវ​បាន​ដាក់​ដោយ​ច្បាប់។

ការវិនិច្ឆ័យទាំងមូលអាចរកបានតាមរយៈតំណនេះ។

វិធានការប្រឆាំងការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានប្រឆាំងភេរវករនៅអ៊ុយក្រែន

ករណី​ដែល​បាន​រៀបរាប់​ខាងលើ​បង្ហាញ​ថា​ក្រុមហ៊ុន​ទុកចិត្ត​របស់​ហូឡង់​អាច​ត្រូវ​ពិន័យ​សម្រាប់​ប្រតិបត្តិការ​ដែល​បាន​កើត​ឡើង​ក្នុង​ប្រទេស​អ៊ុយក្រែន។ ដូច្នេះ ច្បាប់របស់ប្រទេសហូឡង់ក៏អាចអនុវត្តចំពោះអង្គការដែលប្រតិបត្តិការនៅក្នុងប្រទេសផ្សេងទៀត ដរាបណាមានទំនាក់ទំនងជាមួយប្រទេសហូឡង់។ ប្រទេសហូឡង់បានអនុវត្តវិធានការមួយចំនួន ដើម្បីស្វែងរក និងប្រយុទ្ធប្រឆាំងនឹងការលាងលុយកខ្វក់ និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម។ សម្រាប់អង្គការអ៊ុយក្រែនដែលចង់ប្រតិបត្តិការនៅក្នុងប្រទេសហូឡង់ ឬសម្រាប់សហគ្រិនអ៊ុយក្រែនដែលចង់ចាប់ផ្តើមអាជីវកម្មនៅក្នុងប្រទេសហូឡង់ ការអនុលោមតាមច្បាប់របស់ប្រទេសហូឡង់អាចនឹងពិបាក។

នេះគឺដោយសារតែមួយផ្នែកដែលអ៊ុយក្រែនមានវិធីផ្សេងគ្នាក្នុងការដោះស្រាយការលាងលុយកខ្វក់ និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម ហើយមិនទាន់បានអនុវត្តវិធានការទូលំទូលាយដូចប្រទេសហូឡង់មាននៅឡើយ។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយ ការប្រយុទ្ធប្រឆាំងនឹងការលាងលុយកខ្វក់ និងការផ្តល់ហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្មបានក្លាយជាប្រធានបទសំខាន់កាន់តែខ្លាំងឡើងនៅក្នុងប្រទេសអ៊ុយក្រែន។ វាបានក្លាយជាប្រធានបទជាក់ស្តែងមួយ ដែលក្រុមប្រឹក្សាអឺរ៉ុបបានសម្រេចចិត្តចាប់ផ្តើមការស៊ើបអង្កេតលើការលាងលុយកខ្វក់ និងការផ្តល់ហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្មនៅអ៊ុយក្រែន។

ក្នុងឆ្នាំ 2017 ក្រុមប្រឹក្សាអឺរ៉ុបបានបើកការស៊ើបអង្កេតលើវិធានការប្រឆាំងការលាងលុយកខ្វក់ និងប្រឆាំងភេរវកម្មនៅអ៊ុយក្រែន។ ការស៊ើបអង្កេតនេះត្រូវបានអនុវត្តដោយគណៈកម្មាធិការដែលត្រូវបានតែងតាំងជាពិសេសគឺគណៈកម្មាធិការអ្នកជំនាញលើការវាយតម្លៃវិធានការប្រឆាំងការលាងលុយកខ្វក់ និងការផ្តល់ហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម (MONEYVAL)។ គណៈកម្មាធិការបានបង្ហាញរបាយការណ៍នៃការរកឃើញរបស់ខ្លួនក្នុងខែធ្នូ ឆ្នាំ ២០១៧។

របាយ​ការណ៍​នេះ​ផ្តល់​សេចក្តី​សង្ខេប​នៃ​វិធានការ​ប្រឆាំង​ការ​លាង​លុយ​កខ្វក់ និង​ការ​ប្រឆាំង​នឹង​ការ​ផ្តល់​ហិរញ្ញប្បទាន​ភេរវកម្ម​នៅ​ក្នុង​ប្រទេស​អ៊ុយក្រែន។ វាវិភាគកម្រិតនៃការអនុលោមតាមអនុសាសន៍របស់ក្រុមការងារសកម្មភាពហិរញ្ញវត្ថុ 40 និងកម្រិតនៃប្រសិទ្ធភាពនៃប្រព័ន្ធហិរញ្ញប្បទានប្រឆាំងការលាងលុយកខ្វក់ និងប្រឆាំងភេរវកម្មរបស់ប្រទេសអ៊ុយក្រែន។ របាយការណ៍នេះក៏ផ្តល់នូវអនុសាសន៍អំពីរបៀបដែលប្រព័ន្ធអាចត្រូវបានពង្រឹង។

ការរកឃើញសំខាន់ៗនៃការស៊ើបអង្កេត

គណៈកម្មាធិការបានពិពណ៌នាការរកឃើញសំខាន់ៗមួយចំនួនដែលបានឈានដល់ការស៊ើបអង្កេតដែលត្រូវបានសង្ខេបដូចខាងក្រោមៈ

• អំពើពុករលួយបង្កជាហានិភ័យកណ្តាលទាក់ទងនឹងការលាងលុយកខ្វក់នៅអ៊ុយក្រែន។ អំពើពុករលួយបង្កើតសកម្មភាពឧក្រិដ្ឋយ៉ាងច្រើននិងបំផ្លាញមុខងាររបស់ស្ថាប័នរដ្ឋនិងប្រព័ន្ធយុត្តិធម៌ព្រហ្មទណ្ឌ។ អាជ្ញាធរដឹងអំពីហានិភ័យដែលកើតចេញពីអំពើពុករលួយហើយកំពុងអនុវត្តវិធានការដើម្បីកាត់បន្ថយហានិភ័យទាំងនេះ។ ទោះយ៉ាងណាការអនុវត្តច្បាប់ផ្តោតលើការលាងលុយកខ្វក់ទាក់ទងនឹងអំពើពុករលួយដែលទើបតែចាប់ផ្តើម។
• អ៊ុយក្រែនមានការយល់ដឹងដ៏សមហេតុផលអំពីការលាងលុយនិងហានិភ័យហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម។ ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយការយល់ដឹងអំពីហានិភ័យទាំងនេះអាចត្រូវបានពង្រឹងនៅក្នុងវិស័យជាក់លាក់ដូចជាហានិភ័យឆ្លងដែនវិស័យមិនរកប្រាក់ចំណេញនិងអ្នកច្បាប់។ អ៊ុយក្រែនមានយន្តការសម្របសម្រួលជាតិនិងគោលនយោបាយធ្វើឱ្យកាន់តែទូលំទូលាយដើម្បីដោះស្រាយហានិភ័យទាំងនេះដែលមានឥទ្ធិពលវិជ្ជមាន។ ភាពជាសហគ្រិនដែលមានលក្ខណៈច្នៃប្រឌិតសេដ្ឋកិច្ចស្រមោលនិងការប្រើប្រាស់សាច់ប្រាក់នៅតែត្រូវដោះស្រាយចាប់តាំងពីពួកគេបានបង្កហានិភ័យនៃការលាងលុយកខ្វក់។
• អង្គភាពស៊ើបការណ៍ហិរញ្ញវត្ថុអ៊ុយក្រែន (UFIU) បង្កើតការស៊ើបការណ៍ហិរញ្ញវត្ថុនៃលំដាប់ខ្ពស់។ នេះជាទៀងទាត់បង្កឱ្យមានការស៊ើបអង្កេត។ ទីភ្នាក់ងារអនុវត្តច្បាប់ក៏ស្វែងរកការស៊ើបការណ៍សម្ងាត់ពី UFIU ដើម្បីគាំទ្រដល់កិច្ចប្រឹងប្រែងស៊ើបអង្កេតរបស់ពួកគេ។ ទោះយ៉ាងណាប្រព័ន្ធព័ត៌មានវិទ្យារបស់យូ។ អេ។ អាយ។ យូកំពុងមានលក្ខណៈហួសសម័យហើយកម្រិតបុគ្គលិកក៏មិនអាចទប់ទល់នឹងបន្ទុកការងារធំបានដែរ។ ទោះយ៉ាងណាអ៊ុយក្រែនបានចាត់វិធានការដើម្បីលើកកម្ពស់គុណភាពនៃការរាយការណ៍បន្ថែមទៀត។
• ការលាងលុយកខ្វក់នៅអ៊ុយក្រែននៅតែត្រូវបានគេមើលឃើញថាជាផ្នែកបន្ថែមនៃសកម្មភាពឧក្រិដ្ឋផ្សេងទៀត។ មានការសន្មតថាការលាងលុយកខ្វក់អាចត្រូវបានគេនាំទៅតុលាការតែប៉ុណ្ណោះបន្ទាប់ពីមានការផ្តន្ទាទោសជាមុនពីបទឧក្រិដ្ឋជាអាទិ៍។ ទោសសម្រាប់ការលាងលុយកខ្វក់ក៏តិចជាងបទឧក្រិដ្ឋជាមូលដ្ឋានដែរ។ ថ្មីៗនេះអាជ្ញាធរអ៊ុយក្រែនបានចាប់ផ្តើមចាត់វិធានការដើម្បីរឹបអូសមូលនិធិមួយចំនួន។ ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយវិធានការទាំងនេះមិនត្រូវបានអនុវត្តជាប់លាប់ទេ។
• ចាប់តាំងពីឆ្នាំ ២០១៤ អ៊ុយក្រែនបានផ្តោតលើផលវិបាកនៃអំពើភេរវកម្មអន្តរជាតិ។ នេះភាគច្រើនដោយសារតែការគំរាមកំហែងរបស់រដ្ឋអ៊ីស្លាម (IS) ។ ការស៊ើបអង្កេតហិរញ្ញវត្ថុត្រូវបានធ្វើឡើងស្របគ្នានឹងការស៊ើបអង្កេតដែលទាក់ទងនឹងភេរវកម្ម។ ទោះបីទិដ្ឋភាពនៃប្រព័ន្ធដែលមានប្រសិទ្ធិភាពត្រូវបានបង្ហាញក៏ដោយក៏ក្របខ័ណ្ឌច្បាប់នៅតែមិនស្របតាមស្តង់ដារអន្តរជាតិទាំងស្រុង។
• ធនាគារជាតិនៃអ៊ុយក្រែន (NBU) មានការយល់ដឹងល្អអំពីហានិភ័យនិងអនុវត្តវិធីសាស្រ្តដែលផ្អែកលើហានិភ័យគ្រប់គ្រាន់ក្នុងការគ្រប់គ្រងធនាគារ។ កិច្ចខិតខំប្រឹងប្រែងសំខាន់ៗត្រូវបានធ្វើឡើងដើម្បីធានានូវតម្លាភាពនិងក្នុងការដកឧក្រិដ្ឋជនចេញពីការគ្រប់គ្រងធនាគារ។ NBU បានអនុវត្តការដាក់ទណ្ឌកម្មយ៉ាងទូលំទូលាយដល់ធនាគារ។ នេះបណ្តាលឱ្យមានប្រសិទ្ធិភាពនៃការអនុវត្តវិធានការបង្ការ។ ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយអាជ្ញាធរផ្សេងទៀតត្រូវការការកែលម្អគួរឱ្យកត់សម្គាល់ក្នុងការបំពេញមុខងាររបស់ពួកគេនិងអនុវត្តវិធានការបង្ការ។
• ភាគច្រើននៃវិស័យឯកជននៅអ៊ុយក្រែនពឹងផ្អែកលើការចុះឈ្មោះរដ្ឋបង្រួបបង្រួមដើម្បីផ្ទៀងផ្ទាត់ម្ចាស់ផលប្រយោជន៍របស់អតិថិជនរបស់ពួកគេ។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយមន្ត្រីអត្រានុកូលដ្ឋានមិនធានាថាព័ត៌មានដែលផ្តល់ឱ្យដោយនីតិបុគ្គលមានភាពត្រឹមត្រូវឬបច្ចុប្បន្នទេ។ នេះត្រូវបានចាត់ទុកថាជាបញ្ហាសម្ភារៈ។
• ជាទូទៅអ៊ុយក្រែនមានភាពសកម្មក្នុងការផ្តល់និងស្វែងរកជំនួយផ្នែកច្បាប់ទៅវិញទៅមក។ ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយបញ្ហាដូចជាប្រាក់បញ្ញើសាច់ប្រាក់មានឥទ្ធិពលលើប្រសិទ្ធភាពនៃជំនួយផ្នែកច្បាប់ទៅវិញទៅមក។ សមត្ថភាពរបស់អ៊ុយក្រែនក្នុងការផ្តល់ជំនួយក៏ត្រូវបានជះឥទ្ធិពលអវិជ្ជមានផងដែរដោយតម្លាភាពមានកំណត់របស់នីតិបុគ្គល។

សេចក្តីសន្និដ្ឋាននៃរបាយការណ៍

ផ្អែកលើរបាយការណ៍នេះគេអាចសន្និដ្ឋានបានថាអ៊ុយក្រែនប្រឈមមុខនឹងហានិភ័យនៃការលាងលុយកខ្វក់។ អំពើពុករលួយនិងសកម្មភាពសេដ្ឋកិច្ចខុសច្បាប់គឺជាការគំរាមកំហែងនៃការលាងលុយកខ្វក់ដ៏ធំ។ ចរាចរណ៍សាច់ប្រាក់នៅអ៊ុយក្រែនមានកំរិតខ្ពស់និងបង្កើនសេដ្ឋកិច្ចស្រមោលនៅអ៊ុយក្រែន។ សេដ្ឋកិច្ចស្រមោលនេះបង្កការគំរាមកំហែងយ៉ាងខ្លាំងដល់ប្រព័ន្ធហិរញ្ញវត្ថុនិងសន្តិសុខសេដ្ឋកិច្ចរបស់ប្រទេស។ ទាក់ទងនឹងហានិភ័យនៃការផ្តល់ហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្មអ៊ុយក្រែនត្រូវបានគេប្រើជាប្រទេសឆ្លងកាត់សម្រាប់អ្នកដែលស្វែងរកចូលរួមជាមួយយុទ្ធជន IS នៅក្នុងប្រទេសស៊ីរី។ វិស័យមិនរកប្រាក់ចំណេញងាយនឹងទទួលបានហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម។ វិស័យនេះត្រូវបានប្រើប្រាស់មិនត្រឹមត្រូវដើម្បីបញ្ជូនមូលនិធិទៅឱ្យភេរវករនិងអង្គការភេរវករ។

ទោះយ៉ាងណាអ៊ុយក្រែនបានចាត់វិធានការដើម្បីប្រយុទ្ធប្រឆាំងនឹងការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម។ ច្បាប់ផ្តល់ហិរញ្ញប្បទានប្រឆាំងការលាងលុយ / ប្រឆាំងភេរវកម្មថ្មីត្រូវបានអនុម័តក្នុងឆ្នាំ ២០១៤។ ច្បាប់នេះ តម្រូវឲ្យ អាជ្ញាធរអនុវត្តការវាយតំលៃហានិភ័យដើម្បីកំណត់ហានិភ័យនិងកំណត់វិធានការណ៍ដើម្បីការពារឬកាត់បន្ថយហានិភ័យទាំងនេះ។ ការធ្វើវិសោធនកម្មត្រូវបានអនុវត្តផងដែរនៅក្នុងក្រមនីតិវិធីព្រហ្មទណ្ឌនិងក្រមព្រហ្មទណ្ឌ។ លើសពីនេះទៀតអាជ្ញាធរអ៊ុយក្រែនមានការយល់ដឹងច្រើនអំពីហានិភ័យនិងមានប្រសិទ្ធភាពក្នុងការសម្របសម្រួលក្នុងប្រទេសដើម្បីប្រយុទ្ធប្រឆាំងនឹងការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម។

អ៊ុយក្រែន​បាន​ចាត់​វិធានការ​ធំៗ​រួច​ហើយ​ក្នុង​គោល​បំណង​ប្រយុទ្ធ​ប្រឆាំង​នឹង​ការ​លាង​លុយ​កខ្វក់ និង​ហិរញ្ញប្បទាន​ភេរវកម្ម។ នៅតែមានកន្លែងសម្រាប់កែលម្អ។ គុណវិបត្តិ និងភាពមិនច្បាស់លាស់មួយចំនួននៅតែមាននៅក្នុងក្របខ័ណ្ឌអនុលោមតាមបច្ចេកទេសរបស់អ៊ុយក្រែន។ ក្របខណ្ឌនេះក៏ចាំបាច់ត្រូវនាំមកស្របតាមស្តង់ដារអន្តរជាតិផងដែរ។

ជាងនេះទៅទៀត ការលាងលុយកខ្វក់ត្រូវចាត់ទុកជាបទល្មើសដាច់ដោយឡែក មិនត្រឹមតែជាការពង្រីកសកម្មភាពឧក្រិដ្ឋកម្មមូលដ្ឋានប៉ុណ្ណោះទេ។ នេះនឹងនាំឱ្យមានការកាត់ទោស និងការផ្តន្ទាទោសកាន់តែច្រើន។ ការស៊ើបអង្កេតហិរញ្ញវត្ថុគួរតែត្រូវបានអនុវត្តជាប្រចាំ ហើយការវិភាគ និងការសរសេរបញ្ជាក់អំពីការលាងលុយកខ្វក់ និងហានិភ័យហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្មគួរតែត្រូវបានពង្រឹង។ សកម្មភាពទាំងនេះត្រូវបានចាត់ទុកថាជាសកម្មភាពអាទិភាពសម្រាប់អ៊ុយក្រែនទាក់ទងនឹងការលាងលុយកខ្វក់ និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម។

របាយការណ៍ទាំងមូលអាចរកបានតាមរយៈតំណនេះ។

សន្និដ្ឋាន

ការលាងលុយកខ្វក់ និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម បង្កហានិភ័យយ៉ាងខ្លាំងដល់សង្គមរបស់យើង។ ដូច្នេះប្រធានបទទាំងនេះត្រូវបានលើកឡើងទូទាំងពិភពលោក។ ប្រទេសហូឡង់បានអនុវត្តវិធានការមួយចំនួនរួចហើយ ដើម្បីស្វែងរក និងប្រយុទ្ធប្រឆាំងនឹងការលាងលុយកខ្វក់ និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម។ វិធានការទាំងនេះមិនត្រឹមតែមានសារៈសំខាន់ចំពោះអង្គការហូឡង់ប៉ុណ្ណោះទេ ប៉ុន្តែក៏អាចអនុវត្តចំពោះក្រុមហ៊ុនដែលមានប្រតិបត្តិការឆ្លងដែនផងដែរ។ Wwft អនុវត្តនៅពេលដែលមានតំណភ្ជាប់ទៅកាន់ប្រទេសហូឡង់ ដូចដែលបានបង្ហាញនៅក្នុងការវិនិច្ឆ័យដែលបានរៀបរាប់ខាងលើ។

សម្រាប់ស្ថាប័នដែលស្ថិតនៅក្រោមវិសាលភាពនៃ Wwft វាជាការសំខាន់ណាស់ដែលត្រូវដឹងថានរណាជាអតិថិជនរបស់ពួកគេ ដើម្បីអនុវត្តតាមច្បាប់របស់ប្រទេសហូឡង់។ កាតព្វកិច្ចនេះក៏អាចអនុវត្តចំពោះអង្គភាពអ៊ុយក្រែនផងដែរ។ នេះអាចក្លាយជាការពិបាក ចាប់តាំងពីអ៊ុយក្រែនមិនទាន់បានអនុវត្តវិធានការប្រឆាំងការលាងលុយកខ្វក់ និងការប្រឆាំងភេរវកម្មដ៏ទូលំទូលាយដូចដែលប្រទេសហូឡង់មាន។

ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយ របាយការណ៍របស់ MONEYVAL បង្ហាញថាអ៊ុយក្រែនកំពុងចាត់វិធានការដើម្បីប្រយុទ្ធប្រឆាំងនឹងការលាងលុយកខ្វក់ និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម។ អ៊ុយក្រែនមានការយល់ដឹងទូលំទូលាយអំពីការលាងលុយកខ្វក់ និងហានិភ័យហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម ដែលជាជំហានដំបូងដ៏សំខាន់។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយ ក្របខ័ណ្ឌច្បាប់នៅតែមានគុណវិបត្តិ និងភាពមិនច្បាស់លាស់មួយចំនួនដែលចាំបាច់ត្រូវដោះស្រាយ។ ការប្រើប្រាស់សាច់ប្រាក់យ៉ាងទូលំទូលាយក្នុងប្រទេសអ៊ុយក្រែន និងសេដ្ឋកិច្ចស្រមោលដ៏ធំដែលអមដំណើរនោះ បង្កការគំរាមកំហែងដ៏ធំបំផុតដល់សង្គមអ៊ុយក្រែន។  

អ៊ុយក្រែន​ពិតជា​បាន​កក់ទុក​នូវ​វឌ្ឍនភាព​ក្នុង​ការ​ប្រឆាំង​ការ​លាង​លុយ​កខ្វក់ និង​គោលនយោបាយ​ប្រឆាំង​អំពើ​ភេរវកម្ម ប៉ុន្តែ​វា​នៅ​មាន​កន្លែង​សម្រាប់​ការ​កែលម្អ​នៅឡើយ។ ក្របខណ្ឌច្បាប់នៃប្រទេសហូឡង់ និងអ៊ុយក្រែនកាន់តែខិតជិតគ្នាបន្តិចម្តងៗ ដែលនឹងធ្វើឱ្យភាគីហូឡង់ និងអ៊ុយក្រែនកាន់តែងាយស្រួលក្នុងកិច្ចសហប្រតិបត្តិការ។ រហូតមកដល់ពេលនោះ វាមានសារៈសំខាន់សម្រាប់ភាគីបែបនេះក្នុងការយល់ដឹងអំពីក្របខ័ណ្ឌច្បាប់ និងការពិតរបស់ហូឡង់ និងអ៊ុយក្រែន ដើម្បីអនុវត្តតាមវិធានការប្រឆាំងការលាងលុយកខ្វក់ និងវិធានការហិរញ្ញប្បទានប្រឆាំងភេរវកម្ម។