ការឈឺចាប់ការិយាធិបតេយ្យនៅត្រង់កញ្ចឹងកហៅថាការអនុវត្តន៍តាម
សេចក្តីផ្តើម
ជាមួយនឹងការណែនាំនៃច្បាប់ស្តីពីការប្រឆាំងការលាងលុយ និងប្រឆាំងហិរញ្ញប្បទានរបស់ហូឡង់ (Wwft) និងការផ្លាស់ប្តូរដែលបានធ្វើឡើងចំពោះច្បាប់នេះបានក្លាយជាយុគសម័យថ្មីនៃការត្រួតពិនិត្យ។ ដូចដែលឈ្មោះបានបង្ហាញ Wwft ត្រូវបានណែនាំនៅក្នុងការប៉ុនប៉ងដើម្បីប្រយុទ្ធប្រឆាំងនឹងការលាងលុយកខ្វក់ និងការផ្តល់ហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម។ មិនត្រឹមតែស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុដូចជាធនាគារ ក្រុមហ៊ុនវិនិយោគ និងក្រុមហ៊ុនធានារ៉ាប់រងប៉ុណ្ណោះទេ ប៉ុន្តែក៏មានមេធាវី សារការី គណនេយ្យករ និងវិជ្ជាជីវៈជាច្រើនផ្សេងទៀត ត្រូវប្រាកដថាពួកគេគោរពតាមច្បាប់ទាំងនេះ។
ដំណើរការនេះ រួមទាំងបណ្តុំនៃជំហានដែលត្រូវធ្វើ ដើម្បីអនុលោមតាមច្បាប់ទាំងនេះ ត្រូវបានពិពណ៌នាជាមួយនឹងពាក្យទូទៅ 'ការអនុលោមភាព' ។ ប្រសិនបើច្បាប់របស់ Wwft ត្រូវបានបំពាន ការផាកពិន័យយ៉ាងធ្ងន់ធ្ងរអាចអនុវត្តតាម។ នៅពេលមើលឃើញដំបូង របបនៃ Wwft ហាក់ដូចជាសមហេតុផល មែនទេដែលថា Wwft បានរីកចម្រើនទៅជាការឈឺចាប់ខាងការិយាធិបតេយ្យពិតប្រាកដនៅក្នុងកញ្ចឹងក ប្រយុទ្ធប្រឆាំងនឹងអំពើភេរវកម្ម និងអ្នកលាងលុយកខ្វក់៖ ការគ្រប់គ្រងប្រកបដោយប្រសិទ្ធភាពនៃប្រតិបត្តិការអាជីវកម្ម។
ការស៊ើបអង្កេតរបស់អតិថិជន
ដើម្បីអនុលោមតាម Wwft ស្ថាប័នដែលបានរៀបរាប់ខាងលើត្រូវធ្វើការស៊ើបអង្កេតអតិថិជន។ ប្រតិបត្តិការមិនធម្មតាណាមួយ (មានចេតនា) ចាំបាច់ត្រូវរាយការណ៍ទៅអង្គភាពស៊ើបការណ៍ហិរញ្ញវត្ថុហូឡង់។ ក្នុងករណីដែលលទ្ធផលនៃការស៊ើបអង្កេតមិនផ្តល់ព័ត៌មានលម្អិត ឬការយល់ដឹងត្រឹមត្រូវ ឬក្នុងករណីដែលការស៊ើបអង្កេតចង្អុលទៅសកម្មភាពដែលមិនស្របច្បាប់ ឬស្ថិតក្នុងប្រភេទដែលមានហានិភ័យខ្ពស់ក្រោម Wwft ស្ថាប័នត្រូវតែបដិសេធសេវាកម្មរបស់ខ្លួន។ ការស៊ើបអង្កេតរបស់អតិថិជនដែលត្រូវធ្វើគឺមានលក្ខណៈល្អិតល្អន់ ហើយអ្នកណាម្នាក់ដែលអាន Wwft នឹងត្រូវជាប់គាំងនៅក្នុងប្រយោគដ៏វែង ឃ្លាដ៏ស្មុគស្មាញ និងឯកសារយោងដ៏ស្មុគស្មាញ។
ហើយនោះគ្រាន់តែជាច្បាប់ប៉ុណ្ណោះ។ លើសពីនេះទៀត អ្នកគ្រប់គ្រង Wwft ភាគច្រើនបានចេញសៀវភៅណែនាំ Wwft ដ៏ស្មុគស្មាញផ្ទាល់ខ្លួនរបស់ពួកគេ។ ជាចុងក្រោយ មិនត្រឹមតែអត្តសញ្ញាណរបស់អតិថិជនគ្រប់រូបប៉ុណ្ណោះទេ ក៏ជាបុគ្គលធម្មជាតិ ឬស្របច្បាប់ដែលទំនាក់ទំនងអាជីវកម្មត្រូវបានបង្កើតឡើង ឬក្នុងនាមប្រតិបត្តិការដែលត្រូវអនុវត្ត ប៉ុន្តែក៏ជាអត្តសញ្ញាណរបស់ម្ចាស់អត្ថប្រយោជន៍ចុងក្រោយផងដែរ ( UBO) អ្នកបង្ហាញនយោបាយដែលអាចកើតមាន (PEPs) និងអ្នកតំណាងរបស់អតិថិជនចាំបាច់ត្រូវបង្កើត និងផ្ទៀងផ្ទាត់ជាបន្តបន្ទាប់។
និយមន័យផ្លូវច្បាប់នៃពាក្យ "UBO" និង "PEP" គឺមានភាពល្អិតល្អន់ឥតកំណត់ ប៉ុន្តែសូមចុះមកខាងក្រោម។ ដោយសារ UBO នឹងមានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់សម្រាប់បុគ្គលធម្មជាតិនីមួយៗដែលកាន់កាប់ដោយផ្ទាល់ ឬដោយប្រយោលច្រើនជាង 25% នៃការប្រាក់ (ភាគហ៊ុន) របស់ក្រុមហ៊ុនមួយ មិនមែនជាក្រុមហ៊ុនដែលបានចុះបញ្ជីនៅលើទីផ្សារភាគហ៊ុននោះទេ។ PEP ជាអ្នកដែលធ្វើការក្នុងមុខងារសាធារណៈដ៏លេចធ្លោ។ វិសាលភាពជាក់ស្តែងនៃការស៊ើបអង្កេតអតិថិជននឹងអាស្រ័យលើការវាយតម្លៃហានិភ័យជាក់លាក់ដោយស្ថាប័ន។ ការស៊ើបអង្កេតមានបីរសជាតិ៖ ការស៊ើបអង្កេតស្តង់ដារ ការស៊ើបអង្កេតសាមញ្ញ និងការស៊ើបអង្កេតកាន់តែខ្លាំង។
ដើម្បីបង្កើត និងផ្ទៀងផ្ទាត់អត្តសញ្ញាណរបស់បុគ្គល និងអង្គភាពដែលបានរៀបរាប់ខាងលើ ឯកសារជាច្រើនគឺត្រូវការ ឬអាចត្រូវការ អាស្រ័យលើប្រភេទនៃការស៊ើបអង្កេត។ ការក្រឡេកមើលឯកសារដែលត្រូវការដែលអាចធ្វើបាននាំឱ្យមានការរាប់មិនអស់ដូចខាងក្រោមៈ ច្បាប់ចម្លងនៃលិខិតឆ្លងដែន ឬអត្តសញ្ញាណប័ណ្ណផ្សេងទៀត ការដកស្រង់ចេញពីសភាពាណិជ្ជកម្ម មាត្រានៃសមាគម ការចុះបញ្ជីម្ចាស់ភាគហ៊ុន និងទិដ្ឋភាពទូទៅនៃរចនាសម្ព័ន្ធក្រុមហ៊ុន។ ក្នុងករណីមានការស៊ើបអង្កេតកាន់តែខ្លាំង សូម្បីតែឯកសារជាច្រើនទៀតអាចត្រូវបានទាមទារ ដូចជាច្បាប់ចម្លងនៃវិក្កយបត្រថាមពល កិច្ចព្រមព្រៀងការងារ លក្ខខណ្ឌជាក់លាក់នៃប្រាក់ខែ និងរបាយការណ៍ធនាគារ។
លទ្ធផលដែលបានរៀបរាប់ខាងលើនាំឱ្យការផ្លាស់ប្តូរការផ្តោតអារម្មណ៍ឆ្ងាយពីអតិថិជន និងការផ្តល់សេវាជាក់ស្តែង ការរំខានការិយាធិបតេយ្យដ៏ធំ ការចំណាយកើនឡើង ការបាត់បង់ពេលវេលា តម្រូវការដែលអាចមានក្នុងការជួលបុគ្គលិកបន្ថែមដោយសារតែការបាត់បង់ពេលវេលានេះ កាតព្វកិច្ចក្នុងការអប់រំបុគ្គលិក។ លើច្បាប់របស់ Wwft អតិថិជនដែលខឹងសម្បារ និងលើសពីការភ័យខ្លាចនៃការធ្វើខុស ព្រោះជាចុងក្រោយ Wwft បានជ្រើសរើសដាក់ទំនួលខុសត្រូវយ៉ាងច្រើនដើម្បីវាយតម្លៃស្ថានភាពជាក់លាក់នីមួយៗជាមួយក្រុមហ៊ុនខ្លួនឯង ដោយធ្វើការជាមួយនឹងបទដ្ឋានបើកចំហ។ .
ការសងសឹក: តាមទ្រឹស្តី
ការមិនអនុលោមតាមច្បាប់នាំមកនូវផលវិបាកដែលអាចកើតមានមួយចំនួន។ ទីមួយ នៅពេលដែលស្ថាប័នមួយខកខានក្នុងការរាយការណ៍អំពីប្រតិបត្តិការមិនប្រក្រតី (មានចេតនា) ស្ថាប័នមានពិរុទ្ធពីបទល្មើសសេដ្ឋកិច្ចក្រោមការចោទប្រកាន់របស់ហូឡង់ (ឧក្រិដ្ឋកម្ម)។ ច្បាប់. នៅពេលដែលវាមកដល់ការស៊ើបអង្កេតអតិថិជន មានតម្រូវការជាក់លាក់។ ជាដំបូង ស្ថាប័នត្រូវតែអាចធ្វើការស៊ើបអង្កេតបាន។ ទីពីរ និយោជិតនៃស្ថាប័នត្រូវតែអាចទទួលស្គាល់ប្រតិបត្តិការមិនធម្មតាមួយ។ ប្រសិនបើស្ថាប័នណាមួយមិនគោរពតាមច្បាប់របស់ Wwft អាជ្ញាធរត្រួតពិនិត្យមួយដែលត្រូវបានចាត់តាំងដោយ Wwft អាចចេញការពិន័យបន្ថែម។
អាជ្ញាធរក៏អាចចេញការផាកពិន័យរដ្ឋបាលផងដែរ ដែលជាធម្មតាប្រែប្រួលរវាងចំនួនអតិបរមា €10.000 និង€ 4.000.000 អាស្រ័យលើប្រភេទនៃបទល្មើស។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយ Wwft មិនមែនជាទង្វើតែមួយគត់ដែលផ្តល់ការផាកពិន័យ និងការផាកពិន័យនោះទេ ព្រោះច្បាប់ដាក់ទណ្ឌកម្ម ('Sanctiewet') ក៏មិនអាចបំភ្លេចបានដែរ។ ច្បាប់ទណ្ឌកម្មត្រូវបានអនុម័តដើម្បីអនុវត្តទណ្ឌកម្មអន្តរជាតិ។ គោលបំណងនៃការដាក់ទណ្ឌកម្មគឺដើម្បីដោះស្រាយសកម្មភាពមួយចំនួនរបស់ប្រទេស អង្គការ និងបុគ្គលដែលបំពានច្បាប់អន្តរជាតិ ឬសិទ្ធិមនុស្ស។ ក្នុងនាមជាទណ្ឌកម្ម មនុស្សម្នាក់អាចគិតពីការហាមឃាត់អាវុធ ទណ្ឌកម្មហិរញ្ញវត្ថុ និងការរឹតបន្តឹងការធ្វើដំណើរសម្រាប់បុគ្គលមួយចំនួន។
ក្នុងវិសាលភាពនេះ បញ្ជីទណ្ឌកម្មត្រូវបានបង្កើតឡើងដែលបុគ្គល ឬអង្គការត្រូវបានបង្ហាញដែល (សន្មតថា) មានទំនាក់ទំនងជាមួយអំពើភេរវកម្ម។ នៅក្រោមច្បាប់ដាក់ទណ្ឌកម្ម ស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុត្រូវចាត់វិធានការរដ្ឋបាល និងត្រួតពិនិត្យ ដើម្បីប្រាកដថាពួកគេគោរពតាមច្បាប់ដាក់ទណ្ឌកម្ម ដោយមិនបានប្រព្រឹត្តបទល្មើសសេដ្ឋកិច្ច។ ក្នុងករណីនេះផងដែរ ការពិន័យបន្ថែមឬការផាកពិន័យរដ្ឋបាលអាចត្រូវបានចេញ។
ទ្រឹស្តីក្លាយជាការពិត?
របាយការណ៍អន្តរជាតិបានចង្អុលបង្ហាញថា ប្រទេសហូឡង់កំពុងធ្វើបានល្អជាងក្នុងការប្រយុទ្ធប្រឆាំងនឹងអំពើភេរវកម្ម និងការលាងលុយកខ្វក់។ ដូច្នេះ តើនេះមានន័យយ៉ាងណាចំពោះការដាក់ទណ្ឌកម្មជាក់ស្តែងក្នុងករណីមិនគោរពតាម? រហូតមកដល់ពេលនេះ មេធាវីភាគច្រើនបានគ្រប់គ្រងយ៉ាងច្បាស់លាស់ ហើយការពិន័យត្រូវបានរាងធំជាការព្រមាន ឬការព្យួរ (តាមលក្ខខណ្ឌ)។ នេះក៏ជាករណីសម្រាប់សារការី និងគណនេយ្យករភាគច្រើនផងដែរ។ ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយ រហូតមកដល់ពេលនេះ មិនមែនគ្រប់គ្នាសុទ្ធតែមានសំណាងនោះទេ។ ការមិនចុះឈ្មោះ និងផ្ទៀងផ្ទាត់អត្តសញ្ញាណរបស់ UBO បានបណ្តាលឱ្យក្រុមហ៊ុនមួយទទួលបានការផាកពិន័យចំនួន€ 1,500 រួចហើយ។
អ្នកប្រឹក្សាពន្ធម្នាក់បានទទួលការផាកពិន័យចំនួន€ 20,000 ដែលក្នុងនោះចំនួន€ 10,000 មានលក្ខខណ្ឌក្នុងគោលបំណងមិនរាយការណ៍អំពីប្រតិបត្តិការមិនធម្មតាមួយ។ វាបានកើតឡើងរួចហើយថាមេធាវី និងសារការីត្រូវបានដកចេញពីការិយាល័យរបស់ពួកគេ។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយ ទណ្ឌកម្មដ៏ធ្ងន់ទាំងនេះភាគច្រើនជាលទ្ធផលនៃការរំលោភបំពានដោយចេតនាលើ Wwft ។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយ ការផាកពិន័យតិចតួច ការព្រមាន ឬការផ្អាកមិនមានន័យថា ការដាក់ទណ្ឌកម្មមិនត្រូវបានជួបប្រទះធ្ងន់នោះទេ។ យ៉ាងណាមិញ ទណ្ឌកម្មអាចត្រូវបានគេផ្សព្វផ្សាយជាសាធារណៈ ដោយបង្កើតវប្បធម៌នៃ “ការដាក់ឈ្មោះ និងការបង្អាប់” ដែលពិតជាមិនល្អសម្រាប់អាជីវកម្ម។
សន្និដ្ឋាន
Wwft បានបង្ហាញថាជាច្បាប់ដែលមិនអាចខ្វះបានប៉ុន្តែស្មុគស្មាញ។ ជាពិសេសការស៊ើបអង្កេតរបស់អតិថិជនត្រូវការធ្វើអ្វីខ្លះដែលភាគច្រើនបណ្តាលឱ្យការផ្តោតអារម្មណ៍ងាកចេញពីអាជីវកម្មជាក់ស្តែងហើយសំខាន់បំផុត - អតិថិជនការបាត់បង់ពេលវេលានិងប្រាក់ហើយមិនមែននៅកន្លែងចុងក្រោយដែលធ្វើឱ្យអតិថិជនខកចិត្តឡើយ។ រហូតមកដល់ពេលនេះការពិន័យត្រូវបានរក្សានៅកម្រិតទាបបើទោះបីជាលទ្ធភាពនៃការពិន័យទាំងនេះឈានដល់កម្ពស់ខ្ពស់ក៏ដោយ។ ការដាក់ឈ្មោះនិងធ្វើឱ្យអាម៉ាស់មុខគឺជាកត្តាមួយដែលពិតជាអាចដើរតួនាទីធំបាន។ ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយវាហាក់ដូចជាថា Wwft កំពុងឈានដល់គោលដៅរបស់ខ្លួនទោះបីជាផ្លូវឆ្ពោះទៅរកការអនុលោមគឺពោរពេញទៅដោយឧបសគ្គភ្នំក្រដាសស្នាមការភ័យខ្លាចការសងសឹកនិងការបាញ់ព្រមាន។
ជាចុងក្រោយ
ប្រសិនបើអ្នកមានចម្ងល់ ឬមតិយោបល់បន្ថែមបន្ទាប់ពីអានអត្ថបទនេះ សូមទាក់ទងមក Mr. Ruby van Kersbergen មេធាវីនៅ Law & More តាមរយៈ [អ៊ីមែលការពារ] ឬលោក Tom Meevis, មេធាវីនៅ Law & More តាមរយៈ [អ៊ីមែលការពារ] ឬទូរស័ព្ទមកយើងតាម +31 (0)40-3690680។