Cryptocurrency: ត្រូវដឹងពីហានិភ័យនៃការអនុលោមតាមច្បាប់

សេចក្តីផ្តើម

នៅក្នុងសង្គមដែលមានការរីកចម្រើនយ៉ាងឆាប់រហ័សរបស់យើង cryptocurrency កាន់តែមានប្រជាប្រិយភាព។ បច្ចុប្បន្ននេះមានគ្រីបគ្រីបជាច្រើនប្រភេទដូចជា Bitcoin, Ethereum និង Litecoin ។ Cryptocurrencies គឺជាឌីជីថលផ្តាច់មុខហើយរូបិយប័ណ្ណនិងបច្ចេកវិទ្យាត្រូវបានរក្សាទុកដោយសុវត្ថិភាពដោយប្រើបច្ចេកវិទ្យា blockchain ។ បច្ចេកវិទ្យានេះរក្សាទុកនូវកំណត់ត្រាសុវត្ថិភាពនៃប្រតិបត្តិការនីមួយៗទាំងអស់នៅកន្លែងតែមួយ។ គ្មាននរណាម្នាក់អាចគ្រប់គ្រង blockchain បានទេព្រោះច្រវ៉ាក់ទាំងនេះត្រូវបានធ្វើវិមជ្ឈការនៅគ្រប់កុំព្យូទ័រទាំងអស់ដែលមានកាបូបលុយគ្រីប។ បច្ចេកវិទ្យា blockchain ក៏ផ្តល់នូវភាពអនាមិកសម្រាប់អ្នកប្រើប្រាស់គ្រីបតូកូហ្សិនផងដែរ។ កង្វះនៃការត្រួតពិនិត្យនិងភាពអនាមិករបស់អ្នកប្រើប្រាស់អាចបង្កហានិភ័យជាក់លាក់សម្រាប់សហគ្រិនដែលចង់ប្រើគ្រីបតូគ្រីននៅក្នុងក្រុមហ៊ុនរបស់ពួកគេ។ អត្ថបទនេះគឺជាការបន្តនៃអត្ថបទមុនរបស់យើង 'Cryptocurrency៖ ទិដ្ឋភាពច្បាប់នៃបច្ចេកវិទ្យាបដិវត្ត'។ ចំណែកអត្ថបទមុននេះផ្តោតសំខាន់ទៅលើទិដ្ឋភាពទូទៅនៃការគ្រីប cryptocurrency អត្ថបទនេះផ្តោតលើហានិភ័យដែលម្ចាស់អាជីវកម្មអាចប្រឈមនៅពេលទាក់ទងជាមួយ cryptocurrency និងសារៈសំខាន់នៃការអនុលោម។

ហានិភ័យនៃការសង្ស័យនៃការលាងលុយកខ្វក់

ខណៈពេលដែល cryptocurrency ទទួលបានប្រជាប្រិយភាពវានៅតែមិនមានច្បាប់នៅក្នុងប្រទេសហូឡង់និងនៅអឺរ៉ុបផ្សេងទៀត។ អ្នកតាក់តែងច្បាប់កំពុងធ្វើការលើការអនុវត្តបទប្បញ្ញត្តិលម្អិតប៉ុន្តែនេះនឹងជាដំណើរការដ៏វែងមួយ។ ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយតុលាការជាតិហូឡង់បានឆ្លងកាត់ការវិនិច្ឆ័យជាច្រើនរួចហើយក្នុងករណីដែលទាក់ទងនឹង cryptocurrency ។ ទោះបីជាការសម្រេចចិត្តមួយចំនួនទាក់ទងនឹងស្ថានភាពស្របច្បាប់នៃគ្រីបគ្រីបក្តីករណីភាគច្រើនស្ថិតនៅក្នុងវិសាលគមព្រហ្មទណ្ឌ។ ការលាងលុយកខ្វក់បានដើរតួនាទីយ៉ាងសំខាន់នៅក្នុងការវិនិច្ឆ័យទាំងនេះ។

ការលាងលុយកខ្វក់គឺជាទិដ្ឋភាពមួយដែលគួរតែត្រូវបានគេយកមកពិចារណាដើម្បីធានាថាអង្គភាពរបស់អ្នកមិនស្ថិតនៅក្រោមវិសាលភាពនៃក្រមព្រហ្មទណ្ឌហុល្លង់។ ការលាងលុយកខ្វក់គឺជាអំពើផ្តន្ទាទោសតាមច្បាប់ព្រហ្មទណ្ឌហូឡង់។ នេះត្រូវបានបង្កើតឡើងនៅក្នុងមាត្រា ៤២០ ប៊្រីស ៤២០ និង ៤២០ នៃក្រមព្រហ្មទណ្ឌហុល្លង់។ ការលាងលុយកខ្វក់ត្រូវបានបង្ហាញឱ្យឃើញនៅពេលមនុស្សម្នាក់លាក់បាំងពីធម្មជាតិពិតប្រភពដើមការឃ្លាតឆ្ងាយឬការផ្លាស់ទីលំនៅរបស់ល្អឬលាក់ខ្លួនដែលជាអ្នកទទួលផលឬជាអ្នកកាន់របស់ល្អនៅពេលដែលដឹងថារបស់ល្អបានមកពីសកម្មភាពឧក្រិដ្ឋ។ សូម្បីតែនៅពេលដែលមនុស្សម្នាក់មិនបានដឹងច្បាស់អំពីការពិតដែលថាអំពើល្អបានមកពីសកម្មភាពព្រហ្មទណ្ឌប៉ុន្តែអាចសន្មតថានេះជាករណីនេះគាត់អាចត្រូវបានរកឃើញថាមានកំហុសពីការលាងលុយ។ សកម្មភាពទាំងនេះត្រូវផ្តន្ទាទោសដាក់ពន្ធនាគាររហូតដល់ ៤ ឆ្នាំ (ដោយសារដឹងពីប្រភពដើមព្រហ្មទណ្ឌ) ការជាប់ពន្ធនាគាររហូតដល់មួយឆ្នាំ (ចំពោះការសន្មតសមហេតុផល) ឬពិន័យជាប្រាក់រហូតដល់ ៦៧,០០០ អឺរ៉ូ។ នេះត្រូវបានបង្កើតឡើងនៅក្នុងមាត្រា ២៣ នៃក្រមព្រហ្មទណ្ឌហុល្លង់។ អ្នកដែលមានទម្លាប់លាងលុយកខ្វក់អាចជាប់គុករហូតដល់ ៦ ឆ្នាំ។

ខាងក្រោមនេះជាឧទាហរណ៍មួយចំនួនដែលតុលាការហូឡង់បានអនុម័តលើការប្រើប្រាស់រូបិយប័ណ្ណគ្រីបតូដ្យូមៈ

  • មានករណីមួយដែលមនុស្សម្នាក់ត្រូវបានចោទប្រកាន់ពីបទលាងលុយកខ្វក់។ គាត់បានទទួលប្រាក់ដែលត្រូវបានទទួលដោយការប្តូរប៊ីតទៅជាប្រាក់ fiat ។ bitcoins ទាំងនេះត្រូវបានទទួលតាមរយៈបណ្តាញងងឹតដែលអាសយដ្ឋាន IP របស់អ្នកប្រើប្រាស់ត្រូវបានលាក់។ ការស៊ើបអង្កេតបានបង្ហាញថាគេហទំព័រងងឹតត្រូវបានប្រើស្ទើរតែទាំងស្រុងសម្រាប់ការជួញដូរទំនិញខុសច្បាប់ដែលត្រូវបង់ជាមួយប៊ីត។ ដូច្នេះតុលាការសន្មតថាហ្គីតាដែលទទួលបានតាមរយៈបណ្តាញងងឹតមានប្រភពដើមព្រហ្មទណ្ឌ។ តុលាការបានបញ្ជាក់ថាជនសង្ស័យបានទទួលប្រាក់ដែលត្រូវបានគេរកបានដោយការបម្លែងប្រូតូកូពីប្រភពដើមព្រហ្មទណ្ឌទៅជាប្រាក់ fiat ។ ជនសង្ស័យបានដឹងថាប៊ីតឃីនច្រើនតែមានដើមកំណើតឧក្រិដ្ឋកម្ម។ ទោះយ៉ាងណាគាត់មិនបានធ្វើការស៊ើបអង្កេតប្រភពដើមនៃប្រាក់ fiat ដែលគាត់ទទួលបាននោះទេ។ ហេតុដូច្នេះហើយគាត់បានទទួលយកនូវឱកាសដ៏សំខាន់ដែលប្រាក់ដែលគាត់ទទួលបានគឺទទួលបានតាមរយៈសកម្មភាពខុសច្បាប់។ គាត់ត្រូវបានកាត់ទោសពីបទលាងលុយ។
  • ក្នុងករណីនេះសេវាកម្មព័ត៌មាននិងការស៊ើបអង្កេតសារពើពន្ធ (នៅប្រទេសហូឡង់: FIOD) បានចាប់ផ្តើមការស៊ើបអង្កេតលើអ្នកជួញដូរ bitcoin ។ ក្នុងករណីនេះជនសង្ស័យបានផ្តល់ប៊ីតឃីនដល់អាជីវករហើយប្តូរវាទៅជាប្រាក់ fiat ។ ជនសង្ស័យបានប្រើកាបូបលុយតាមអ៊ិនធរណេតដែលក្នុងនោះបរិមាណប៊ីតធូនជាច្រើនត្រូវបានគេដាក់ដែលបានមកពីគេហទំព័រងងឹត។ ដូចដែលបានរៀបរាប់នៅក្នុងករណីខាងលើប៊ីខ្យូទាំងនេះត្រូវបានសន្មតថាជាប្រភពដើមខុសច្បាប់។ ជនសង្ស័យបានបដិសេធមិនផ្តល់ការបំភ្លឺទាក់ទងនឹងដើមកំណើតនៃប៊ីតឃ្យូនោះទេ។ តុលាការបានបញ្ជាក់ថាជនសង្ស័យបានដឹងច្បាស់ពីប្រភពដើមប៊ីតឃីនខុសច្បាប់ចាប់តាំងពីគាត់បានទៅរកអាជីវករដែលធានាភាពអនាមិកដល់អតិថិជនរបស់ពួកគេហើយស្នើសុំឱ្យមានគណៈកម្មការជាន់ខ្ពស់សម្រាប់សេវាកម្មនេះ។ ដូច្នេះតុលាការបានបញ្ជាក់ពីចេតនារបស់ជនសង្ស័យអាចត្រូវបានសន្និដ្ឋាន។ គាត់ត្រូវបានកាត់ទោសពីបទលាងលុយ។
  • ករណីបន្ទាប់ទាក់ទងនឹងធនាគារហូឡង់ ING ។ ING បានចុះកិច្ចសន្យាជាមួយធនាគារជាមួយពាណិជ្ជករ bitcoin ។ ក្នុងនាមជាធនាគារអ៊ិនជីជីមានកាតព្វកិច្ចត្រួតពិនិត្យនិងស៊ើបអង្កេតជាក់លាក់។ ពួកគេបានរកឃើញថាអតិថិជនរបស់ពួកគេបានប្រើលុយសុទ្ធដើម្បីទិញប៊ីតឃីនសម្រាប់ភាគីទីបី។ ING បានបញ្ចប់ទំនាក់ទំនងរបស់ពួកគេចាប់តាំងពីប្រភពដើមនៃការទូទាត់ជាសាច់ប្រាក់មិនអាចត្រូវបានត្រួតពិនិត្យហើយលុយអាចទទួលបានតាមរយៈសកម្មភាពខុសច្បាប់។ អ៊ិនជីជីមានអារម្មណ៍ថាពួកគេលែងបំពេញកាតព្វកិច្ច KYC ដោយសារពួកគេមិនអាចធានាថាគណនីរបស់ពួកគេមិនត្រូវបានប្រើសម្រាប់ការលាងលុយកខ្វក់និងដើម្បីជៀសវាងហានិភ័យទាក់ទងនឹងសុចរិតភាព។ តុលាការបានបញ្ជាក់ថាអតិថិជនរបស់អិនជីជីមិនគ្រប់គ្រាន់ក្នុងការបញ្ជាក់ថាសាច់ប្រាក់សុទ្ធមានប្រភពដើមត្រឹមត្រូវតាមច្បាប់ទេ។ ដូច្នេះអ៊ិនជីជីត្រូវបានអនុញ្ញាតឱ្យបញ្ចប់ទំនាក់ទំនងធនាគារ។

ការវិនិច្ឆ័យទាំងនេះបង្ហាញថាការធ្វើការជាមួយ cryptocurrency អាចបង្កហានិភ័យនៅពេលនិយាយអំពីការអនុលោម។ នៅពេលដែលប្រភពដើមនៃ cryptocurrency មិនត្រូវបានគេដឹងហើយរូបិយប័ណ្ណអាចទាញយកពីគេហទំព័រងងឹតការសង្ស័យអំពីការលាងលុយកខ្វក់អាចកើតឡើងយ៉ាងងាយស្រួល។

ការអនុលោមតាមច្បាប់

ដោយសារ cryptocurrency មិនទាន់ត្រូវបានកំណត់និងភាពអនាមិកនៅក្នុងប្រតិបត្តិការត្រូវបានធានាវាគឺជាមធ្យោបាយទូទាត់ដ៏គួរឱ្យទាក់ទាញដែលត្រូវបានប្រើសម្រាប់សកម្មភាពឧក្រិដ្ឋ។ ដូច្នេះ cryptocurrency មានប្រភេទនៃន័យអវិជ្ជមាននៅក្នុងប្រទេសហូឡង់។ នេះក៏ត្រូវបានបង្ហាញនៅក្នុងការពិតដែលថាសេវាកម្មហិរញ្ញវត្ថុនិងអាជ្ញាធរហិរញ្ញវត្ថុរបស់ហូឡង់ផ្តល់ដំបូន្មានប្រឆាំងនឹងការធ្វើពាណិជ្ជកម្មនៅក្នុង cryptocurrencies ។ ពួកគេបញ្ជាក់ថាការប្រើគ្រីបគ្រីមៀបង្កើតនូវហានិភ័យទាក់ទងនឹងឧក្រិដ្ឋកម្មសេដ្ឋកិច្ចចាប់តាំងពីការលាងលុយការបោកប្រាស់ការលួចបន្លំនិងឧបាយកលអាចកើតឡើងយ៉ាងងាយស្រួល។ នេះមានន័យថាអ្នកត្រូវតែមានភាពត្រឹមត្រូវជាមួយនឹងការអនុលោមនៅពេលទំនាក់ទំនងជាមួយ cryptocurrency ។ អ្នកត្រូវតែអាចបង្ហាញថាគ្រីបគ្រីបដែលអ្នកទទួលមិនត្រូវបានទទួលតាមរយៈសកម្មភាពខុសច្បាប់។ អ្នកត្រូវតែអាចបញ្ជាក់ថាអ្នកពិតជាបានស៊ើបអង្កេតពីប្រភពដើមនៃគ្រីបគ្រីបដែលអ្នកបានទទួល។ នេះអាចបង្ហាញពីការលំបាកសម្រាប់មនុស្សដែលប្រើ cryptocurrency ជាញឹកញាប់មិនអាចកំណត់អត្តសញ្ញាណបាន។ ជាញឹកញាប់នៅពេលដែលតុលាការហូឡង់មានសេចក្តីសំរេចទាក់ទងនឹងគ្រីបគ្រីបវាស្ថិតនៅក្នុងវិសាលភាពឧក្រិដ្ឋកម្ម។ នៅពេលនេះអាជ្ញាធរមិនបានត្រួតពិនិត្យយ៉ាងសកម្មនូវការធ្វើពាណិជ្ជកម្មលើគ្រីបគ្រីប។ ទោះយ៉ាងណា cryptocurrency ពិតជាមានការយកចិត្តទុកដាក់របស់ពួកគេ។ ហេតុដូច្នេះហើយនៅពេលដែលក្រុមហ៊ុនមានទំនាក់ទំនងជាមួយ cryptocurrency អាជ្ញាធរនឹងមានការប្រុងប្រយ័ត្នបន្ថែម។ អាជ្ញាធរប្រហែលជាចង់ដឹងពីរបៀបដែលរូបិយប័ណ្ណគ្រីបត្រូវបានទទួលនិងប្រភពដើមនៃរូបិយប័ណ្ណ។ ប្រសិនបើអ្នកមិនអាចឆ្លើយសំណួរទាំងនេះបានត្រឹមត្រូវទេនោះការសង្ស័យអំពីការលាងលុយកខ្វក់ឬបទល្មើសព្រហ្មទណ្ឌផ្សេងទៀតអាចកើតមានហើយការស៊ើបអង្កេតទាក់ទងនឹងអង្គការរបស់អ្នកអាចនឹងចាប់ផ្តើម។

បទប្បញ្ញត្តិនៃ cryptocurrency

ដូចដែលបានបញ្ជាក់ខាងលើ cryptocurrency មិនទាន់មានច្បាប់កំណត់ទេ។ ទោះយ៉ាងណាការធ្វើពាណិជ្ជកម្មនិងការប្រើប្រាស់គ្រីបគ្រីបប្រហែលជានឹងត្រូវបានកំណត់យ៉ាងតឹងរ៉ឹងដោយសារតែហានិភ័យនៃឧក្រិដ្ឋកម្មនិងហិរញ្ញវត្ថុ cryptocurrency មានជាប់ទាក់ទង។ បទប្បញ្ញត្តិនៃ cryptocurrency គឺជាប្រធានបទនៃការសន្ទនានៅជុំវិញពិភពលោក។ មូលនិធិរូបិយវត្ថុអន្តរជាតិ (អង្គការសហប្រជាជាតិដែលធ្វើការលើកិច្ចសហប្រតិបត្តិការរូបិយវត្ថុពិភពលោកការធានាស្ថិរភាពហិរញ្ញវត្ថុនិងការសម្របសម្រួលពាណិជ្ជកម្មអន្តរជាតិ) កំពុងអំពាវនាវឱ្យមានការសម្របសម្រួលជាសកលលើគ្រីបគ្រីបដូចដែលវាបានព្រមានសម្រាប់ហានិភ័យហិរញ្ញវត្ថុនិងឧក្រិដ្ឋកម្ម។ [5] សហគមន៍អ៊ឺរ៉ុបកំពុងជជែកវែកញែកថាតើត្រូវធ្វើនិយ័តកម្មឬតាមដានគ្រីបគ្រីបទោះបីជាពួកគេមិនទាន់បានបង្កើតច្បាប់ជាក់លាក់ក៏ដោយ។ លើសពីនេះបទប្បញ្ញត្តិនៃ cryptocurrency គឺជាប្រធានបទនៃការជជែកវែកញែកនៅក្នុងប្រទេសបុគ្គលមួយចំនួនដូចជាប្រទេសចិនកូរ៉េខាងត្បូងនិងរុស្ស៊ី។ ប្រទេសទាំងនេះកំពុងចាត់វិធានការឬចង់ចាត់វិធានការដើម្បីបង្កើតច្បាប់ទាក់ទងនឹងគ្រីបគ្រីប។ នៅប្រទេសហូឡង់អាជ្ញាធរសេវាកម្មហិរញ្ញវត្ថុនិងទីផ្សារបានចង្អុលបង្ហាញថាក្រុមហ៊ុនវិនិយោគមានកាតព្វកិច្ចថែរក្សាទូទៅនៅពេលពួកគេផ្តល់ជូននូវអនាគត Bitcoin ដល់វិនិយោគិនលក់រាយនៅក្នុងប្រទេសហូឡង់។ នេះបញ្ជាក់ថាក្រុមហ៊ុនវិនិយោគទាំងនេះត្រូវតែយកចិត្តទុកដាក់លើចំណាប់អារម្មណ៍របស់អតិថិជនរបស់ពួកគេតាមរបៀបប្រកបដោយវិជ្ជាជីវៈត្រឹមត្រូវនិងស្មោះត្រង់។ ការពិភាក្សាជាសកលស្តីពីបទប្បញ្ញត្តិនៃ cryptocurrency បានបង្ហាញថាអង្គការជាច្រើនគិតថាវាចាំបាច់ក្នុងការបង្កើតយ៉ាងហោចណាស់ប្រភេទនៃច្បាប់មួយចំនួន។

សេចក្តីសន្និដ្ឋាន

វាមានសុវត្ថិភាពក្នុងការនិយាយថា cryptocurrency កំពុងរីកដុះដាល។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយមនុស្សហាក់ដូចជាភ្លេចថាការធ្វើពាណិជ្ជកម្មនិងការប្រើប្រាស់រូបិយប័ណ្ណទាំងនេះក៏អាចបង្កហានិភ័យផងដែរ។ មុនពេលដែលអ្នកដឹងវាអ្នកអាចនឹងធ្លាក់ចូលក្នុងក្រមព្រហ្មទណ្ឌហុល្លង់នៅពេលទាក់ទងជាមួយ cryptocurrency ។ រូបិយប័ណ្ណទាំងនេះជារឿយៗត្រូវបានផ្សារភ្ជាប់ជាមួយនឹងសកម្មភាពព្រហ្មទណ្ឌជាពិសេសការលាងលុយកខ្វក់។ ដូច្នេះការអនុលោមភាពមានសារៈសំខាន់ណាស់សម្រាប់ក្រុមហ៊ុនដែលមិនចង់ត្រូវបានចោទប្រកាន់ពីបទឧក្រិដ្ឋ។ ចំណេះដឹងអំពីដើមកំណើតនៃគ្រីបគ្រីបដើរតួយ៉ាងសំខាន់នៅក្នុងរឿងនេះ។ ចាប់តាំងពី cryptocurrency មានអត្ថន័យអវិជ្ជមានបន្តិចបណ្តាប្រទេសនិងអង្គការនានាកំពុងជជែកដេញដោលគ្នាថាតើត្រូវបង្កើតបទប្បញ្ញត្តិទាក់ទងនឹង cryptocurrency ដែរឬទេ។ ទោះបីប្រទេសខ្លះបានបោះជំហានឆ្ពោះទៅរកបទប្បញ្ញត្តិរួចហើយវានៅតែត្រូវចំណាយពេលខ្លះមុនពេលដែលបទបញ្ជាពិភពលោកត្រូវបានសំរេច។ ដូច្នេះវាមានសារៈសំខាន់ខ្លាំងណាស់សម្រាប់ក្រុមហ៊ុនដែលត្រូវយកចិត្តទុកដាក់នៅពេលទំនាក់ទំនងជាមួយ cryptocurrency និងត្រូវប្រាកដថាយកចិត្តទុកដាក់ចំពោះការអនុលោមតាមច្បាប់។

ទំនក់ទំនង

ប្រសិនបើអ្នកមានសំណួរឬយោបល់បន្ទាប់ពីបានអានអត្ថបទនេះសូមទាក់ទងមកលោក Maxim Hodak ដែលជាមេធាវីនៅឯមេធាវី។ Law & More via maxim.hodak@lawandmore.nl, or Tom Meevis, an attorney-at-law at Law & More via tom.meevis@lawandmore.nl, or call +31 (0)40-3690680.

[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.

[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.

[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.

[៤] អូតូរីរីតហ្វីណានីសម៉ាកធីថល 'គ្រីបគ្រីបតូរេសិន https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/4/nov/risico-cryptocurrencies ។

[៥] របាយការណ៍ Fintech និងសេវាកម្មហិរញ្ញវត្ថុ៖ ការពិចារណាដំបូង, មូលនិធិរូបិយវត្ថុអន្តរជាតិឆ្នាំ ២០១៧ ។

[៦] Autoriteit Financiële Markten, ‘Bitcoin Futures: AFM op’, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/6/dec/bitcoin-futures-zorgplicht ។

ចែករំលែក