ច្បាប់ការពារការលាងលុយកខ្វក់និងការការពារហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្មបានពន្យល់

នៅថ្ងៃទី ១ ខែសីហាឆ្នាំ ២០១៨ សកម្មភាពបង្ការការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្មរបស់ហុល្លង់ (ហូឡង់៖ វ៉េហ្វហ្វ) បានចូលជាធរមានអស់រយៈពេល ១០ ឆ្នាំហើយ។ គោលបំណងចំបងរបស់ Wwft គឺដើម្បីរក្សាប្រព័ន្ធហិរញ្ញវត្ថុអោយនៅស្អាត។ ច្បាប់មានគោលបំណងរារាំងប្រព័ន្ធហិរញ្ញវត្ថុពីការប្រើប្រាស់សម្រាប់គោលបំណងព្រហ្មទណ្ឌនៃការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានភេរវករ។ ការលាងលុយមានន័យថាទ្រព្យសម្បត្តិដែលទទួលបានដោយខុសច្បាប់ត្រូវបានធ្វើឡើងដោយស្របច្បាប់ដើម្បីលាក់បាំងប្រភពដើមខុសច្បាប់។ ការផ្តល់ហិរញ្ញប្បទានដល់ភេរវកម្មកើតឡើងនៅពេលដើមទុនត្រូវបានប្រើប្រាស់ដើម្បីសម្រួលដល់សកម្មភាពភេរវកម្ម។ យោងតាម ​​Wwft អង្គការនានាមានកាតព្វកិច្ចរាយការណ៍អំពីប្រតិបត្តិការមិនធម្មតា។ របាយការណ៍ទាំងនេះរួមចំណែកដល់ការរកឃើញនិងការកាត់ទោសការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម។ Wwft មានឥទ្ធិពលយ៉ាងខ្លាំងទៅលើអង្គការដែលសកម្មនៅក្នុងប្រទេសហូឡង់។ អង្គការនានាត្រូវចាត់វិធានការយ៉ាងសកម្មដើម្បីការពារការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្មពីការកើតឡើង។ អត្ថបទនេះនឹងពិភាក្សាអំពីស្ថាប័នណាដែលស្ថិតនៅក្នុងវិសាលភាពនៃ Wwft ដែលកាតព្វកិច្ចទាំងនេះស្ថាប័នមានយោងទៅតាម Wwft ហើយតើមានផលវិបាកអ្វីខ្លះនៅពេលដែលស្ថាប័នមិនគោរពតាម Wwft ។

ច្បាប់ការពារការលាងលុយកខ្វក់និងការការពារហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្មបានពន្យល់

1. ស្ថាប័នដែលស្ថិតនៅក្នុងវិសាលភាពនៃ Wwft

ស្ថាប័នមួយចំនួនមានកាតព្វកិច្ចអនុវត្តតាមបទប្បញ្ញត្តិពី Wwft ។ ដើម្បីវាយតម្លៃថាតើស្ថាប័នមួយស្ថិតក្រោមការគ្រប់គ្រងរបស់ Wwft ប្រភេទស្ថាប័ននិងសកម្មភាពដែលបានអនុវត្តដោយស្ថាប័ននេះត្រូវបានពិនិត្យដែរឬទេ។ ស្ថាប័នដែលជាកម្មវត្ថុនៃ Wwft អាចត្រូវបានតម្រូវឱ្យអនុវត្តអតិថិជនដោយឧស្សាហ៍ព្យាយាមឬរាយការណ៍អំពីប្រតិបត្តិការ។ ស្ថាប័នខាងក្រោមអាចជាកម្មវត្ថុនៃ Wwft៖

  • អ្នកលក់ទំនិញ;
  • អន្តរការីក្នុងការទិញនិងលក់ទំនិញ;
  • អ្នកវាយតំលៃអចលនទ្រព្យ
  • ភ្នាក់ងារអចលនៈទ្រព្យនិងអន្តរការីក្នុងវិស័យអចលនទ្រព្យ;
  • ប្រតិបត្តិករហាងបញ្ចាំនិងអ្នកផ្តល់សេវាស្នាក់នៅ។
  • គ្រឹះស្ថាន​ហិរញ្ញវត្ថុ;
  • អ្នកជំនាញឯករាជ្យ។[1]

អ្នកលក់ទំនិញ

អ្នកលក់ទំនិញត្រូវមានកាតព្វកិច្ចដឹកនាំអតិថិជនដោយយកចិត្តទុកដាក់នៅពេលតម្លៃទំនិញដែលត្រូវលក់មានចំនួនចាប់ពី ១៥,០០០ ផោនឡើងទៅហើយការទូទាត់នេះធ្វើឡើងជាសាច់ប្រាក់។ វាមិនសំខាន់ទេថាតើការទូទាត់កើតឡើងតាមល័ក្ខខ័ណ្ឌរឺភ្លាមៗ។ នៅពេលដែលការទូទាត់ជាសាច់ប្រាក់ ២៥.០០០ ផោនឬច្រើនជាងនេះកើតឡើងនៅពេលលក់ទំនិញជាក់លាក់ដូចជាកប៉ាល់យានយន្តនិងគ្រឿងអលង្ការអ្នកលក់ត្រូវតែរាយការណ៍អំពីប្រតិបត្តិការនេះជានិច្ច។ នៅពេលការទូទាត់មិនត្រូវបានធ្វើឡើងជាសាច់ប្រាក់មិនមានកាតព្វកិច្ច Wwft ទេ។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយការដាក់ប្រាក់ជាសាច់ប្រាក់នៅលើគណនីធនាគាររបស់អ្នកលក់ត្រូវបានគេមើលឃើញថាជាការទូទាត់ជាសាច់ប្រាក់។

អន្តរការីក្នុងការទិញនិងលក់ទំនិញ

ប្រសិនបើអ្នកសំរបសំរួលក្នុងការទិញឬលក់ទំនិញមួយចំនួនអ្នកត្រូវស្ថិតនៅក្រោម Wwft ហើយត្រូវមានកាតព្វកិច្ចធ្វើឱ្យអតិថិជនមានការឧស្សាហ៍ព្យាយាម។ នេះរួមបញ្ចូលទាំងការលក់និងការទិញយានយន្តនាវាគ្រឿងអលង្ការវត្ថុសិល្បៈនិងវត្ថុបុរាណ។ មិនសំខាន់ទេថាតើត្រូវបង់ថ្លៃខ្ពស់ប៉ុណ្ណាហើយថាតើតម្លៃត្រូវបង់ជាសាច់ប្រាក់។ នៅពេលប្រតិបត្តិការជាមួយការទូទាត់ជាសាច់ប្រាក់ ២៥.០០០ ផោនឬច្រើនជាងនេះកើតឡើងប្រតិបត្តិការនេះត្រូវតែត្រូវបានរាយការណ៍ជានិច្ច។

អ្នកវាយតម្លៃអចលនទ្រព្យ

នៅពេលដែលអ្នកវាយតំលៃវាយតម្លៃអចលនវត្ថុនិងរកឃើញហេតុការណ៍និងកាលៈទេសៈមិនធម្មតាដែលអាចទាក់ទងនឹងការលាងលុយកខ្វក់ឬហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្មប្រតិបត្តិការនេះត្រូវតែរាយការណ៍។ ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយអ្នកវាយតំលៃមិនមានកាតព្វកិច្ចធ្វើអតិថិជនដោយឧស្សាហ៍ព្យាយាមឡើយ។

ភ្នាក់ងារអចលនៈទ្រព្យនិងអន្តរការីក្នុងវិស័យអចលនទ្រព្យ

អ្នកដែលសម្រុះសម្រួលក្នុងការទិញនិងលក់អចលនវត្ថុគឺស្ថិតនៅក្រោមការគ្រប់គ្រងរបស់ Wwft ហើយត្រូវមានភាពអត់ធ្មត់ដោយយកចិត្តទុកដាក់ចំពោះកិច្ចការនីមួយៗ។ កាតព្វកិច្ចដើម្បីអនុវត្តអតិថិជនដោយសារតែការឧស្សាហ៍ព្យាយាមក៏អនុវត្តទាក់ទងនឹងដៃគូរបស់អតិថិជនដែរ។ ប្រសិនបើមានការសង្ស័យថាប្រតិបត្តិការអាចពាក់ព័ន្ធនឹងការលាងលុយកខ្វក់ឬការផ្តល់ហិរញ្ញប្បទានដល់អំពើភេរវកម្មប្រតិបត្តិការនេះត្រូវតែរាយការណ៍។ នេះក៏អនុវត្តផងដែរចំពោះប្រតិបត្តិការដែលក្នុងនោះចំនួនទឹកប្រាក់ ១៥.០០០ ផោនឬច្រើនជាងនេះត្រូវបានទទួលជាសាច់ប្រាក់។ វាមិនមានបញ្ហាទេថាតើចំនួនទឹកប្រាក់នេះសម្រាប់ភ្នាក់ងារអចលនទ្រព្យឬសម្រាប់ភាគីទីបី។

ប្រតិបត្តិករហាងបញ្ចាំនិងអ្នកផ្តល់សេវាស្នាក់នៅ

ប្រតិបត្តិករហាងបញ្ចាំដែលផ្តល់ការសន្យាវិជ្ជាជីវៈឬអាជីវកម្មត្រូវតែធ្វើឱ្យអតិថិជនឧស្សាហ៍ព្យាយាមជាមួយប្រតិបត្តិការនីមួយៗ។ ប្រសិនបើប្រតិបត្តិការមិនធម្មតាប្រតិបត្តិការនេះត្រូវតែរាយការណ៍។ នេះក៏អនុវត្តផងដែរចំពោះប្រតិបត្តិការទាំងអស់ដែលមានចំនួនចាប់ពី ២៥,០០០ ផោនឡើងទៅ។ អ្នកផ្តល់សេវាស្នាក់នៅដែលបង្កើតអាស័យដ្ឋានឬប្រៃសណីយប្រៃសណីយ៍ដែលអាចរកបានសម្រាប់តតីយជនលើអាជីវកម្មឬមូលដ្ឋានវិជ្ជាជីវៈក៏ត្រូវមានភាពឧស្សាហ៍ព្យាយាមដល់អតិថិជនដែរ។ ប្រសិនបើមានការសង្ស័យថាអាចមានការលាងលុយកខ្វក់ឬហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្មពាក់ព័ន្ធនឹងការផ្តល់កន្លែងស្នាក់នៅនោះប្រតិបត្តិការត្រូវតែរាយការណ៍។

គ្រឹះស្ថាន​ហិរញ្ញវត្ថុ

ស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុរួមមានធនាគារការិយាល័យប្តូរប្រាក់កាស៊ីណូការិយាល័យទុកចិត្តស្ថាប័នវិនិយោគនិងក្រុមហ៊ុនធានារ៉ាប់រងមួយចំនួន។ ស្ថាប័នទាំងនេះត្រូវតែធ្វើប្រតិបត្តិការអតិថិជនជានិច្ចហើយពួកគេត្រូវរាយការណ៍អំពីប្រតិបត្តិការមិនធម្មតា។ ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយច្បាប់ផ្សេងៗគ្នាអាចអនុវត្តចំពោះធនាគារ។

អ្នកជំនាញឯករាជ្យ

ប្រភេទនៃវិជ្ជាជីវៈឯករាជ្យរួមមានបុគ្គលដូចខាងក្រោមៈមេធាវីមេធាវីគណនេយ្យករទីប្រឹក្សាពន្ធនិងការិយាល័យរដ្ឋបាល។ ក្រុមដែលមានជំនាញវិជ្ជាជីវៈទាំងនេះត្រូវតែបំពេញការងារដោយយកចិត្តទុកដាក់និងរាយការណ៍អំពីប្រតិបត្តិការមិនធម្មតា។

ស្ថាប័នឬអ្នកជំនាញដែលអនុវត្តសកម្មភាពឯករាជ្យដោយឈរលើមូលដ្ឋានវិជ្ជាជីវៈដែលត្រូវនឹងសកម្មភាពដែលបានអនុវត្តដោយស្ថាប័ននានាដែលបានរៀបរាប់ខាងលើក៏អាចជាកម្មវត្ថុនៃ Wwft ផងដែរ។ នេះអាចរួមបញ្ចូលទាំងសកម្មភាពដូចខាងក្រោមៈ

  • ផ្តល់ប្រឹក្សាដល់ក្រុមហ៊ុនអំពីរចនាសម្ព័នដើមទុនយុទ្ធសាស្ត្រអាជីវកម្មនិងសកម្មភាពពាក់ព័ន្ធ។
  • ការប្រឹក្សានិងការផ្តល់សេវានៅក្នុងវិស័យនៃការរួមបញ្ចូលគ្នានិងការទិញក្រុមហ៊ុន
  • ការបង្កើតឬការគ្រប់គ្រងក្រុមហ៊ុនឬនីតិបុគ្គល
  • ទិញឬលក់ក្រុមហ៊ុននីតិបុគ្គលឬភាគហ៊ុនក្នុងក្រុមហ៊ុន
  • ការទិញក្រុមហ៊ុនឬនីតិបុគ្គលពេញលេញឬដោយផ្នែក
  • សកម្មភាពទាក់ទងនឹងពន្ធ។

ដើម្បីកំណត់ថាតើស្ថាប័នមួយស្ថិតនៅក្រោមការគ្រប់គ្រងរបស់ Wwft វាចាំបាច់ត្រូវរក្សាសកម្មភាពដែលស្ថាប័នអនុវត្តនៅក្នុងចិត្ត។ ប្រសិនបើស្ថាប័នផ្តល់តែព័ត៌មានស្ថាប័នជាគោលការណ៍មិនត្រូវគោរពតាម Wwft ទេ។ ប្រសិនបើស្ថាប័នផ្តល់ដំបូន្មានដល់អតិថិជនស្ថាប័ននេះអាចនឹងត្រូវគោរពតាម Wwft ។ ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយមានបន្ទាត់ស្តើងរវាងការផ្តល់ព័ត៌មាននិងការផ្តល់ដំបូន្មាន។ ដូចគ្នានេះផងដែរអតិថិជនដែលចាំបាច់ត្រូវមានភាពឧស្សាហ៍ព្យាយាមដោយសារតែស្ថាប័នមួយឈានដល់កិច្ចព្រមព្រៀងអាជីវកម្មជាមួយអតិថិជន។ នៅពេលដែលស្ថាប័នមួយគិតថាដំបូងមានតែព័ត៌មានដែលចាំបាច់ត្រូវផ្តល់ជូនអតិថិជនប៉ុន្តែក្រោយមកវាលេចចេញថាដំបូន្មានត្រូវបានផ្តល់ឱ្យឬគួរតែត្រូវបានផ្តល់ឱ្យផងដែរកាតព្វកិច្ចនៃការអនុវត្តន៍អតិថិជនមុនដោយសារតែការឧស្សាហ៍ព្យាយាមមិនត្រូវបានឆ្លើយតប។ វាក៏មានហានិភ័យផងដែរក្នុងការបែងចែកសកម្មភាពរបស់ស្ថាប័នទៅជាសកម្មភាពដែលជាកម្មវត្ថុនៃ Wwft និងសកម្មភាពដែលមិនមែនជាកម្មវត្ថុនៃ Wwft ពីព្រោះព្រំដែនរវាងសកម្មភាពទាំងនេះគឺមិនច្បាស់លាស់។ លើសពីនេះទៀតវាក៏អាចជាករណីដែលសកម្មភាពដាច់ដោយឡែកមិនមែនជាកម្មវត្ថុនៃ Wwft ប៉ុន្តែសកម្មភាពទាំងនេះតម្រូវឱ្យមានកាតព្វកិច្ច Wwft នៅពេលដែលពួកគេចូលរួមជាមួយគ្នា។ ដូច្នេះវាចាំបាច់ក្នុងការកំណត់ជាមុនថាតើស្ថាប័នរបស់អ្នកស្ថិតនៅក្រោមការគ្រប់គ្រងរបស់ Wwft ឬអត់។

នៅក្រោមកាលៈទេសៈជាក់លាក់ស្ថាប័នមួយអាចស្ថិតនៅក្នុងវិសាលភាពនៃច្បាប់ត្រួតពិនិត្យការិយាល័យទុកចិត្តហូឡង់ (វ៉ាធី) ជាជាង Wwft ។ Wtt មានតម្រូវការតឹងរឹងទាក់ទងទៅនឹងការឧស្សាហ៍ព្យាយាមរបស់អតិថិជននិងស្ថាប័នដែលជាកម្មវត្ថុនៃ Wtt គឺត្រូវការសេចក្តីត្រូវការដើម្បីអនុវត្តសកម្មភាពរបស់ពួកគេ។ នេះបើយោងតាម ​​Wtt, ស្ថាប័នដែលផ្តល់កន្លែងស្នាក់នៅនិងដែលធ្វើសកម្មភាពបន្ថែមផងដែរគឺស្ថិតនៅក្រោមការ Wtt នេះ។ សកម្មភាពបន្ថែមទាំងនេះរួមមានការផ្តល់ប្រឹក្សាផ្នែកច្បាប់ការយកចិត្តទុកដាក់លើសេចក្តីប្រកាសពន្ធអនុវត្តសកម្មភាពទាក់ទងនឹងការធ្វើសេចក្តីព្រាងការវាយតំលៃនិងការត្រួតពិនិត្យគណនីប្រចាំឆ្នាំឬថែរក្សារដ្ឋបាលឬទទួលបាននាយកសម្រាប់ក្រុមហ៊ុនឬនីតិបុគ្គល។ នៅក្នុងការអនុវត្តជាក់ស្តែងការផ្តល់កន្លែងស្នាក់នៅនិងធ្វើសកម្មភាពបន្ថែមជារឿយៗត្រូវបានគ្រប់គ្រងដោយស្ថាប័នពីរផ្សេងគ្នាដើម្បីធ្វើឱ្យប្រាកដថាស្ថាប័នទាំងនេះមិនស្ថិតនៅក្នុងវិសាលភាពនៃវីតធី។ ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយវានឹងមិនអាចធ្វើទៅបានទៀតទេនៅពេលដែល Wtt ដែលបានធ្វើវិសោធនកម្មនឹងចូលជាធរមាន។ បន្ទាប់ពីការធ្វើវិសោធនកម្មច្បាប់នេះចូលជាធរមានស្ថាប័ននានាដែលបង្ហាញពីភស្តុតាងនៃការស្នាក់នៅនិងការអនុវត្តសកម្មភាពបន្ថែមទៀតរវាងស្ថាប័នទាំងពីរក៏នឹងត្រូវដាក់បញ្ចូលទៅក្នុងវីតធីផងដែរ។ នេះទាក់ទងនឹងស្ថាប័នដែលធ្វើសកម្មភាពបន្ថែមដោយខ្លួនឯងប៉ុន្តែបញ្ជូនអតិថិជនទៅស្ថាប័នផ្សេងទៀតសម្រាប់ការផ្តល់ឬផ្ទះសម្បែង (ឬផ្ទុយមកវិញ) ក៏ដូចជាស្ថាប័នដែលដើរតួជាអន្តរការីដោយនាំអតិថិជនមកទាក់ទងជាមួយភាគីផ្សេងៗដែលអាចផ្តល់កន្លែងស្នាក់នៅនិងអាចធ្វើបាន។ សកម្មភាពបន្ថែម។[2] វាជាការសំខាន់ណាស់ដែលស្ថាប័ននានាមានទស្សនៈល្អអំពីសកម្មភាពរបស់ពួកគេដើម្បីកំណត់ថាតើច្បាប់ណាមួយត្រូវអនុវត្តចំពោះពួកគេ។

២- ការឧស្សាហ៍ព្យាយាមរបស់អតិថិជន

នេះបើយោងតាម ​​Wwft, ស្ថាប័នដែលជាកម្មវត្ថុនៃ Wwft មួយត្រូវតែធ្វើការអតិថិជនដោយសារតែការឧស្សាហ៍ព្យាយាម។ ការឧស្សាហ៍ព្យាយាមរបស់អតិថិជនត្រូវធ្វើមុនពេលស្ថាប័ននេះចុះកិច្ចព្រមព្រៀងអាជីវកម្មជាមួយអតិថិជននិងមុនពេលផ្តល់សេវាកម្ម។ ក្នុងចំណោមអតិថិជនដទៃទៀតស្ថាប័នមួយត្រូវស្នើសុំអត្តសញ្ញាណអតិថិជនរបស់ខ្លួនត្រូវពិនិត្យមើលព័ត៌មាននេះកត់ត្រានិងរក្សាទុកវារយៈពេលប្រាំឆ្នាំ។

ភាពឧស្សាហ៍ព្យាយាមរបស់អតិថិជនយោងទៅតាម Wwft គឺផ្តោតលើហានិភ័យ។ នេះមានន័យថាស្ថាប័នមួយត្រូវទទួលយកហានិភ័យទាក់ទងនឹងធម្មជាតិនិងទំហំរបស់ក្រុមហ៊ុនផ្ទាល់ខ្លួននិងហានិភ័យទាក់ទងនឹងទំនាក់ទំនងអាជីវកម្មជាក់លាក់ឬការធ្វើប្រតិបតិ្តការ។ អាំងតង់ស៊ីតេនៃការឧស្សាហ៍ព្យាយាមនេះត្រូវតែស្របតាមហានិភ័យទាំងនេះ។[3] Wwft តម្រូវឲ្យ អតិថិជនមាន ៣ កម្រិតគឺឧស្សាហ៍ព្យាយាមនិងពង្រឹង។ ផ្អែកលើហានិភ័យស្ថាប័នមួយត្រូវកំណត់ថាតើអតិថិជនណាម្នាក់ដែលត្រូវមានការប្រុងប្រយ័ត្នដោយសារតែត្រូវបានអនុវត្ត។ បន្ថែមលើការបកប្រែផ្អែកលើហានិភ័យរបស់អតិថិជនដែលត្រូវអនុវត្តក្នុងករណីស្តង់ដារការវាយតំលៃហានិភ័យក៏អាចជាមូលហេតុនៃការអនុវត្តភាពឧស្សាហ៍ព្យាយាមរបស់អតិថិជនដែលមានលក្ខណៈសាមញ្ញឬប្រសើរឡើងដែរ។ នៅពេលវាយតម្លៃហានិភ័យចំណុចដូចខាងក្រោមត្រូវយកមកពិចារណា៖ អតិថិជនប្រទេសនិងហេតុផលភូមិសាស្ត្រដែលស្ថាប័នដំណើរការនិងផលិតផលនិងសេវាកម្មដែលបានផ្តល់ជូន។[4]

Wwft មិនបានបញ្ជាក់ថាតើស្ថាប័នណាខ្លះដែលត្រូវចាត់វិធានការដើម្បីថ្លឹងថ្លែងដល់ភាពឧស្សាហ៍ព្យាយាមរបស់អតិថិជនដោយសារតែភាពប្រថុយប្រថាននៃប្រតិបត្តិការ។ ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយវាមានសារៈសំខាន់ណាស់សម្រាប់ស្ថាប័ននានាក្នុងការបង្កើតនីតិវិធីផ្អែកលើហានិភ័យដើម្បីកំណត់ថាតើអតិថិជនណាដែលត្រូវធ្វើដោយយកចិត្តទុកដាក់។ ឧទាហរណ៍វិធានការដូចខាងក្រោមអាចត្រូវបានអនុវត្ត: ការបង្កើតម៉ាទ្រីសហានិភ័យបង្កើតគោលនយោបាយឬទម្រង់ហានិភ័យដំឡើងនីតិវិធីសម្រាប់ការទទួលយករបស់អតិថិជនទទួលយកវិធានការត្រួតពិនិត្យផ្ទៃក្នុងឬការរួមបញ្ចូលគ្នានៃវិធានការទាំងនេះ។ លើសពីនេះទៀតវាត្រូវបានផ្ដល់អនុសាសន៍ឱ្យអនុវត្តការគ្រប់គ្រងឯកសារនិងរក្សាកំណត់ត្រានៃប្រតិបត្តិការទាំងអស់និងការវាយតម្លៃហានិភ័យដែលត្រូវគ្នា។ អាជ្ញាធរទទួលខុសត្រូវទាក់ទងនឹង Wwft អង្គភាពស៊ើបការណ៍ហិរញ្ញវត្ថុ (FIU) អាចស្នើសុំស្ថាប័នមួយដើម្បីផ្តល់អត្តសញ្ញាណនិងវាយតម្លៃហានិភ័យរបស់ខ្លួនទាក់ទងនឹងការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម។ ស្ថាប័នមានកាតព្វកិច្ចអនុវត្តតាមសំណើបែបនេះ។[5] Wwft ក៏មានចង្អុលបង្ហាញដែលបង្ហាញពីភាពឧស្សាហ៍ព្យាយាមរបស់អតិថិជនដែលត្រូវអនុវត្ត។

២.១ អតិថិជនឧស្សាហ៍ព្យាយាម

ជាធម្មតាស្ថាប័ននានាត្រូវអនុវត្តស្តង់ដារអតិថិជនដោយឧស្សាហ៍ព្យាយាម។ ការឧស្សាហ៍ព្យាយាមនេះមានធាតុដូចខាងក្រោមៈ

  • កំណត់ផ្ទៀងផ្ទាត់និងកត់ត្រាអត្តសញ្ញាណរបស់អតិថិជន។
  • កំណត់ផ្ទៀងផ្ទាត់និងកត់ត្រាអត្តសញ្ញាណរបស់ម្ចាស់ទទួលផលចុងក្រោយ (យូ។ ប៊ី។ ប៊ី) ។
  • កំណត់និងកត់ត្រាគោលបំណងនិងលក្ខណៈនៃកិច្ចការឬប្រតិបត្តិការ។

អត្តសញ្ញាណរបស់អតិថិជន

ដើម្បីដឹងថាតើសេវាកម្មត្រូវបានផ្តល់ឱ្យអ្នកណាអត្តសញ្ញាណរបស់អតិថិជនត្រូវតែត្រូវបានកំណត់មុនពេលស្ថាប័នចាប់ផ្តើមផ្តល់សេវាកម្មរបស់ខ្លួន។ ដើម្បីកំណត់អត្តសញ្ញាណអតិថិជនអតិថិជនចាំបាច់ត្រូវស្នើសុំព័ត៌មានលំអិតពីអត្តសញ្ញាណរបស់គាត់។ ក្រោយមកទៀតអត្តសញ្ញាណរបស់អតិថិជនត្រូវតែត្រូវបានផ្ទៀងផ្ទាត់។ សម្រាប់មនុស្សធម្មជាតិការផ្ទៀងផ្ទាត់នេះអាចត្រូវបានធ្វើឡើងដោយស្នើសុំលិខិតឆ្លងដែនដើមប័ណ្ណបើកបរឬអត្តសញ្ញាណប័ណ្ណ។ អតិថិជនដែលជានីតិបុគ្គលត្រូវតែស្នើសុំឱ្យដកស្រង់ពីបញ្ជីពាណិជ្ជកម្មឬឯកសារឬទិន្នន័យដែលអាចទុកចិត្តបានផ្សេងទៀតដែលជាទម្លាប់ក្នុងចរាចរណ៍អន្តរជាតិ។ ព័ត៌មាននេះត្រូវរក្សាទុកដោយស្ថាប័នរយៈពេល ៥ ឆ្នាំ។

អត្តសញ្ញាណរបស់ យូប៊ី

ប្រសិនបើអតិថិជនជាមនុស្សស្របច្បាប់ភាពជាដៃគូគ្រឹះឬការជឿទុកចិត្ត UBO ត្រូវតែត្រូវបានកំណត់អត្តសញ្ញាណនិងផ្ទៀងផ្ទាត់។ UBO របស់នីតិបុគ្គលគឺជាមនុស្សធម្មជាតិដែល៖

  • ទទួលបានការប្រាក់ច្រើនជាង ២៥% នៅក្នុងដើមទុនរបស់អតិថិជន។ ឬ
  • អាចប្រើ ២៥ ភាគរយឬច្រើនជាងនេះនៃភាគហ៊ុនឬសិទ្ធិបោះឆ្នោតនៅក្នុងការប្រជុំទូទៅរបស់ម្ចាស់ភាគហ៊ុនរបស់អតិថិជន។ ឬ
  • អាចអនុវត្តការគ្រប់គ្រងជាក់ស្តែងនៅក្នុងអតិថិជន។ ឬ
  • គឺជាអ្នកទទួលអត្ថប្រយោជន៍ពី ២៥% ឬច្រើនជាងនេះនៃទ្រព្យឬគ្រឹះនៃការជឿទុកចិត្ត។ ឬ
  • មានការត្រួតពិនិត្យពិសេសលើទ្រព្យសកម្មរបស់អតិថិជន ២៥% ឬច្រើនជាងនេះ។

UBO នៃភាពជាដៃគូគឺជាមនុស្សធម្មជាតិដែលក្នុងការរំលាយភាពជាដៃគូមានសិទ្ធិទទួលបានចំណែក ២៥% ឬច្រើនជាងនេះឬមានសិទ្ធិទទួលបានចំណែក ២៥% ឬច្រើនជាងនេះ។ ជាមួយនឹងការជឿទុកចិត្តមួយអ្នកតាក់ស៊ីនិងអ្នកទទួលបន្ទុកត្រូវកំណត់អត្តសញ្ញាណ។

នៅពេលដែលអត្តសញ្ញាណរបស់ UBO ត្រូវបានកំណត់អត្តសញ្ញាណនេះត្រូវតែត្រូវបានផ្ទៀងផ្ទាត់។ ស្ថាប័នត្រូវតែវាយតម្លៃហានិភ័យទាក់ទងនឹងការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម។ ការផ្ទៀងផ្ទាត់ UBO ត្រូវតែធ្វើឡើងដោយយោងទៅតាមហានិភ័យទាំងនេះ។ នេះហៅថាការផ្ទៀងផ្ទាត់ផ្អែកលើហានិភ័យ។ ទម្រង់នៃការផ្ទៀងផ្ទាត់ដ៏ជ្រាលជ្រៅបំផុតគឺត្រូវកំណត់ដោយមធ្យោបាយជាមូលដ្ឋានដូចជាការប្រព្រឹត្ដកិច្ចសន្យានិងការចុះឈ្មោះក្នុងការចុះឈ្មោះជាសាធារណៈឬប្រភពដែលអាចជឿទុកចិត្តបានដែលថា UBO នៅក្នុងសំណួរពិតជាត្រូវបានអនុញ្ញាត ២៥% ឬច្រើនជាងនេះ។ ព័ត៌មាននេះអាចត្រូវបានស្នើសុំនៅពេលមានហានិភ័យខ្ពស់ទាក់ទងនឹងការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម។ នៅពេលមានហានិភ័យទាបស្ថាប័នមួយអាចឱ្យអតិថិជនចុះហត្ថលេខាលើសេចក្តីប្រកាស UBO ។ តាមរយៈការចុះហត្ថលេខាលើសេចក្តីប្រកាសនេះអតិថិជនបញ្ជាក់ពីភាពត្រឹមត្រូវនៃអត្តសញ្ញាណរបស់ UBO ។

គោលបំណងនិងលក្ខណៈនៃកិច្ចការឬប្រតិបត្តិការ

ស្ថាប័ននានាត្រូវធ្វើការស្រាវជ្រាវលើសាវតានិងគោលបំណងនៃទំនាក់ទំនងអាជីវកម្មឬប្រតិបត្តិការដែលមានគោលបំណង។ នេះគួរតែរារាំងសេវាកម្មរបស់ស្ថាប័នពីការប្រើប្រាស់សម្រាប់ការលាងលុយកខ្វក់ឬហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម។ ការស៊ើបអង្កេតលើលក្ខណៈនៃកិច្ចការឬប្រតិបត្តិការគួរផ្អែកលើហានិភ័យ។[6] នៅពេលដែលលក្ខណៈនៃកិច្ចការឬប្រតិបត្តិការត្រូវបានកំណត់នេះត្រូវតែកត់ត្រានៅក្នុងបញ្ជី។

២.២ ដោយសារអតិថិជនឧស្សាហ៍ព្យាយាម

វាក៏អាចទៅរួចដែលថាស្ថាប័នមួយគោរពតាម Wwft ដោយអនុវត្តអតិថិជនសាមញ្ញដោយសារការឧស្សាហ៍ព្យាយាម។ ដូចដែលបានពិភាក្សារួចមកហើយអាំងតង់ស៊ីតេនៃការប្រតិបត្តិរបស់អតិថិជននឹងត្រូវបានកំណត់ដោយផ្អែកលើការវិភាគហានិភ័យ។ ប្រសិនបើការវិភាគនេះបង្ហាញថាហានិភ័យនៃការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្មមានកម្រិតទាបអតិថិជនងាយដោយសារការឧស្សាហ៍ព្យាយាមអាចអនុវត្តបាន។ យោងទៅតាម Wwft អតិថិជនសាមញ្ញដោយសារការឧស្សាហ៍ព្យាយាមគឺក្នុងករណីណាក៏ដោយគ្រប់គ្រាន់ប្រសិនបើអតិថិជនជាធនាគារធានារ៉ាប់រងអាយុជីវិតឬស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុផ្សេងទៀតក្រុមហ៊ុនចុះបញ្ជីឬស្ថាប័នរដ្ឋាភិបាលសហភាពអឺរ៉ុប។ ក្នុងករណីបែបនេះមានតែអត្តសញ្ញាណរបស់អតិថិជននិងគោលបំណងនិងលក្ខណៈនៃប្រតិបត្តិការប៉ុណ្ណោះដែលចាំបាច់ត្រូវបានកំណត់និងកត់ត្រាតាមរបៀបដូចដែលបានពិពណ៌នាក្នុង 2.1 ។ ការផ្ទៀងផ្ទាត់អតិថិជននិងការកំណត់អត្តសញ្ញាណនិងការផ្ទៀងផ្ទាត់ UBO គឺមិនចាំបាច់ក្នុងករណីនេះទេ។

២.៣ បង្កើនភាពឧស្សាហ៍ព្យាយាមរបស់អតិថិជន

វាក៏អាចជាករណីដែលការពង្រឹងអតិថិជនដោយសារតែការឧស្សាហ៍ព្យាយាម។ នេះជាករណីដែលហានិភ័យនៃការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្មគឺខ្ពស់។ នេះបើយោងតាម ​​Wwft, ភាពឧស្សាហ៍ព្យាយាមដោយសារតែអតិថិជនត្រូវតែត្រូវបានធ្វើឡើងនៅក្នុងស្ថានភាពដូចខាងក្រោមនេះ:

  • ជាមុនមានការសង្ស័យនៃការកើនឡើងហានិភ័យនៃការលាងលុយកខ្វក់ឬហិរញ្ញប្បទានភេរវករ;
  • អតិថិជនមិនមានវត្តមាននៅឯអត្តសញ្ញាណប័ណ្ណ
  • អតិថិជនឬយូ។ អូគឺជាមនុស្សដែលប្រឈមផ្នែកនយោបាយ។

ការសង្ស័យអំពីការកើនឡើងហានិភ័យនៃការលាងលុយកខ្វក់ឬហិរញ្ញប្បទានភេរវករ

នៅពេលដែលការវិភាគហានិភ័យបង្ហាញថាមានហានិភ័យខ្ពស់នៃការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទាននៃអំពើភេរវកម្មការពង្រឹងអតិថិជនដោយសារតែការឧស្សាហ៍ព្យាយាមត្រូវតែអនុវត្ត។ ឧទាហរណ៍ភាពឧស្សាហ៍ព្យាយាមរបស់អតិថិជនអាចត្រូវបានធ្វើឡើងដោយស្នើសុំវិញ្ញាបនប័ត្រឥរិយាបថល្អពីអតិថិជនដោយធ្វើការស៊ើបអង្កេតបន្ថែមទៀតលើអាជ្ញាធរនិងមុខងាររបស់ក្រុមប្រឹក្សាភិបាលនិងប្រូកស៊ីឬដោយការស៊ើបអង្កេតប្រភពដើមនិងទិសដៅនៃថវិការួមទាំងការស្នើសុំធនាគារ សេចក្តីថ្លែងការណ៍។ វិធានការដែលត្រូវធ្វើគឺអាស្រ័យលើស្ថានភាព។

អតិថិជនមិនមានវត្តមាននៅឯអត្តសញ្ញាណប័ណ្ណទេ

ប្រសិនបើអតិថិជនមិនមានវត្តមាននៅក្នុងការកំណត់អត្តសញ្ញាណនោះលទ្ធផលនឹងនាំឱ្យមានហានិភ័យខ្ពស់នៃការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម។ ក្នុងករណីនោះត្រូវចាត់វិធានការដើម្បីទូទាត់សងនូវហានិភ័យជាក់លាក់នេះ។ Wwft ចង្អុលបង្ហាញថាតើស្ថាប័នជម្រើសណាដែលត្រូវទូទាត់សងហានិភ័យ៖

  • កំណត់អត្តសញ្ញាណអតិថិជននៅលើមូលដ្ឋាននៃឯកសារបន្ថែមទិន្នន័យឬព័ត៌មាន (ឧទាហរណ៍ច្បាប់ថតចម្លងលិខិតឆ្លងដែនឬលិខិតឆ្លងដែនដែលមានកេរ្តិ៍ឈ្មោះ);
  • វាយតម្លៃភាពត្រឹមត្រូវនៃឯកសារដែលបានដាក់ស្នើ
  • ធានាថាការទូទាត់លើកដំបូងទាក់ទងនឹងទំនាក់ទំនងអាជីវកម្មឬប្រតិបត្តិការត្រូវបានធ្វើឡើងក្នុងនាមឬចំណាយនៃគណនីរបស់អតិថិជនជាមួយធនាគារដែលមានការិយាល័យដែលបានចុះឈ្មោះនៅក្នុងរដ្ឋសមាជិកឬជាមួយធនាគារនៅក្នុងរដ្ឋដែលបានកំណត់ដែលកាន់កាប់ អាជ្ញាប័ណ្ណធ្វើអាជីវកម្មក្នុងរដ្ឋនេះ។

ប្រសិនបើការទូទាត់អត្តសញ្ញាណត្រូវបានធ្វើឡើងយើងនិយាយពីអត្តសញ្ញាណដែលបានមកពី។ នេះមានន័យថាស្ថាប័នមួយអាចប្រើប្រាស់ទិន្នន័យពីអតិថិជនដែលបានអនុវត្តកន្លងមកដោយសារការឧស្សាហ៍ព្យាយាម។ ការកំណត់អត្តសញ្ញាណដែលទទួលបានត្រូវបានអនុញ្ញាតពីព្រោះធនាគារដែលការទូទាត់អត្តសញ្ញាណត្រូវបានបង្កើតឡើងក៏ជាស្ថាប័នមួយដែលស្ថិតក្រោមការគ្រប់គ្រងរបស់ Wwft ឬការត្រួតពិនិត្យស្រដៀងគ្នានៅក្នុងរដ្ឋសមាជិកផ្សេងទៀត។ ជាគោលការណ៍អតិថិជនត្រូវបានកំណត់អត្តសញ្ញាណដោយធនាគាររួចហើយនៅពេលប្រតិបត្តិការទូទាត់អត្តសញ្ញាណនេះ។

អតិថិជនឬយូ។ អូ។ អេ។ អេគឺជាមនុស្សដែលមានបញ្ហានយោបាយ

អ្នកដែលមានបញ្ហាផ្នែកនយោបាយ (ភី។ ភី។ អេស) គឺជាមនុស្សដែលកាន់កាប់តំណែងនយោបាយលេចធ្លោមួយនៅក្នុងប្រទេសហូឡង់ឬនៅបរទេសឬបានកាន់តំណែងបែបនេះរហូតដល់មួយឆ្នាំកន្លងមកហើយ

  • រស់នៅបរទេស (មិនថាពួកគេមានសញ្ជាតិហូឡង់រឺមានសញ្ជាតិផ្សេង);

OR

  • រស់នៅក្នុងប្រទេសហូឡង់ប៉ុន្តែមិនមានសញ្ជាតិហូឡង់។

ថាតើមនុស្សម្នាក់ជា PEP ត្រូវតែត្រូវបានស៊ើបអង្កេតទាំងអតិថិជននិងសំរាប់ UBO ណាមួយរបស់អតិថិជន។ បុគ្គលខាងក្រោមនេះក្នុងករណីណាក៏ដោយរបស់ភី។ អេ។ ភី។ ភី

  • ប្រមុខរដ្ឋប្រមុខរដ្ឋាភិបាលរដ្ឋមន្រ្តីនិងរដ្ឋលេខាធិការ
  • សមាជិកសភា
  • សមាជិកនៃអាជ្ញាធរតុលាការជាន់ខ្ពស់
  • សមាជិកការិយាល័យសវនកម្មនិងគណៈគ្រប់គ្រងធនាគារកណ្តាល
  • ឯកអគ្គរដ្ឋទូតភារធារីនិងមន្រ្តីយោធាជាន់ខ្ពស់។
  • សមាជិកនៃអង្គភាពរដ្ឋបាលទាំងប្រតិបត្តិនិងអ្នកត្រួតពិនិត្យ
  • សរីរាង្គរបស់ក្រុមហ៊ុនសាធារណៈ
  • សមាជិកគ្រួសារភ្លាមៗឬសហការីជិតស្និទ្ធរបស់មនុស្សខាងលើ។[7]

នៅពេលដែល PEP ពាក់ព័ន្ធស្ថាប័នគួរតែប្រមូលនិងផ្ទៀងផ្ទាត់ទិន្នន័យបន្ថែមទៀតដើម្បីកាត់បន្ថយនិងគ្រប់គ្រងបាននូវហានិភ័យខ្ពស់នៃការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម។[8]

3. រាយការណ៍អំពីប្រតិបត្តិការមិនធម្មតា

នៅពេលដែលការខិតខំប្រឹងប្រែងរបស់អតិថិជនត្រូវបានបញ្ចប់ស្ថាប័នត្រូវកំណត់ថាតើប្រតិបត្តិការដែលបានស្នើសុំមិនធម្មតាដែរឬទេ។ ប្រសិនបើនេះជាករណីហើយវាអាចមានការលាងលុយកខ្វក់ឬហិរញ្ញប្បទានភេរវករពាក់ព័ន្ធនឹងប្រតិបត្តិការនេះត្រូវតែរាយការណ៍។

ប្រសិនបើអតិថិជនឧស្សាហ៍ព្យាយាមមិនបានផ្តល់ទិន្នន័យដែលបានកំណត់ដោយច្បាប់ឬប្រសិនបើមានការចង្អុលបង្ហាញពីការចូលរួមក្នុងការលាងលុយកខ្វក់ឬហិរញ្ញប្បទានភេរវករនោះប្រតិបត្តិការត្រូវតែរាយការណ៍ទៅ FIU ។ នេះបើយោងតាម ​​Wwft ។ អាជ្ញាធរហូឡង់បានបង្កើតការចង្អុលបង្ហាញជាលក្ខណៈនិងគោលបំណងដោយផ្អែកលើស្ថាប័នដែលអាចកំណត់ថាតើមានប្រតិបត្តិការមិនប្រក្រតី។ ប្រសិនបើសូចនាករមួយក្នុងចំណោមសូចនាករមានបញ្ហាវាត្រូវបានសន្មតថាប្រតិបត្តិការមិនធម្មតា។ ប្រតិបត្តិការនេះត្រូវតែរាយការណ៍ទៅ FIU ឱ្យបានឆាប់តាមដែលអាចធ្វើទៅបាន។ សូចនាករខាងក្រោមត្រូវបានបង្កើតឡើង៖

សូចនាករប្រធានបទ

  1. ប្រតិបត្តិការដែលស្ថាប័នមានហេតុផលសន្មតថាវាអាចទាក់ទងនឹងការលាងលុយកខ្វក់ឬហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម។ បណ្តាប្រទេសដែលមានហានិភ័យផ្សេងៗត្រូវបានកំណត់អត្តសញ្ញាណដោយក្រុមការងារសកម្មភាពហិរញ្ញវត្ថុ។

សូចនាករគោលបំណង

  1. ប្រតិបត្តិការដែលត្រូវបានរាយការណ៍ទៅប៉ូលីសឬសេវាអយ្យការសាធារណៈពាក់ព័ន្ធនឹងការលាងលុយកខ្វក់ឬហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្មត្រូវតែរាយការណ៍ទៅ FIU ។ បន្ទាប់ពីបានទាំងអស់មានការសន្និដ្ឋានថាប្រតិបត្តិការទាំងនេះអាចទាក់ទងនឹងការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម។
  2. ប្រតិបត្តិការដោយឬសម្រាប់ផលប្រយោជន៍របស់មនុស្ស (ស្របច្បាប់) ដែលមានទីលំនៅឬមានអាស័យដ្ឋានដែលបានចុះបញ្ជីនៅក្នុងរដ្ឋដែលត្រូវបានកំណត់ដោយបទប្បញ្ញត្តិរបស់រដ្ឋជារដ្ឋមួយដែលមានភាពខ្វះខាតជាយុទ្ធសាស្ត្រក្នុងការបង្ការការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម។
  3. ប្រតិបត្តិការដែលក្នុងនោះមានយានយន្តនាវាវត្ថុសិល្បៈឬគ្រឿងអលង្ការមួយឬច្រើនត្រូវបានលក់សម្រាប់ការទូទាត់ជាសាច់ប្រាក់ (មួយចំណែក) ដែលក្នុងនោះចំនួនដែលត្រូវបង់ជាសាច់ប្រាក់មានចំនួន ២៥.០០០ ផោនឬច្រើនជាងនេះ។
  4. ប្រតិបត្តិការក្នុងចំនួនទឹកប្រាក់ ១៥.០០០ ផោនឬច្រើនជាងនេះដែលក្នុងនោះការប្តូរសាច់ប្រាក់កើតឡើងសម្រាប់រូបិយប័ណ្ណមួយផ្សេងទៀតឬពីនិកាយតូចទៅធំ។
  5. ការដាក់ប្រាក់ជាសាច់ប្រាក់ក្នុងចំនួនទឹកប្រាក់ ១៥,០០០ ផោនឬច្រើនជាងនេះក្នុងការពេញចិត្តនឹងប័ណ្ណឥណទានឬឧបករណ៍បង់ប្រាក់ដែលបានបង់ប្រាក់ជាមុន។
  6. ការប្រើប្រាស់ប័ណ្ណឥណទានឬឧបករណ៍ទូទាត់ដែលបានបង់ជាមុនទាក់ទងនឹងប្រតិបត្តិការក្នុងចំនួនទឹកប្រាក់ ១៥,០០០ ផោនឬច្រើនជាងនេះ។
  7. ប្រតិបត្តិការក្នុងចំនួនទឹកប្រាក់ ១៥,០០០ ផោនឬច្រើនជាងនេះត្រូវបង់ទៅឬតាមរយៈស្ថាប័នជាសាច់ប្រាក់ដោយមានមូលប្បទានប័ត្រកាន់អ្នកកាន់ដោយមានឧបករណ៍បង់ប្រាក់ជាមុនឬដោយមធ្យោបាយទូទាត់ស្រដៀងគ្នា។
  8. ប្រតិបត្តិការដែលទំនិញល្អឬច្រើនត្រូវបានកាន់កាប់ក្រោមការគ្រប់គ្រងរបស់ហាងបញ្ចាំមួយដែលចំនួនទឹកប្រាក់ត្រូវបានធ្វើឡើងដោយហាងបញ្ចាំក្នុងការដោះដូរដែលមានចំនួន ២៥.០០០ ផោនឬច្រើនជាងនេះ។
  9. ប្រតិបត្តិការក្នុងចំនួនទឹកប្រាក់ ១៥.០០០ ផោនឬច្រើនជាងនេះត្រូវបង់ទៅឬតាមរយៈស្ថាប័នជាសាច់ប្រាក់ដោយមានមូលប្បទានប័ត្រដោយមានឧបករណ៍បង់ប្រាក់ជាមុនឬជារូបិយប័ណ្ណបរទេស។
  10. ដាក់ប្រាក់កាក់ក្រដាសប្រាក់ឬវត្ថុមានតម្លៃផ្សេងទៀតក្នុងចំនួនទឹកប្រាក់ ១៥.០០០ ផោនឬច្រើនជាងនេះ។
  11. ប្រតិបត្តិការទូទាត់ជីរ៉ូក្នុងចំនួនទឹកប្រាក់ ១៥.០០០ ផោនឬច្រើនជាងនេះ។
  12. ការផ្ទេរប្រាក់ក្នុងចំនួនទឹកប្រាក់ ២,០០០ ផោនឬច្រើនជាងនេះលើកលែងតែវាទាក់ទងនឹងការផ្ទេរប្រាក់ពីស្ថាប័នដែល ទុកឲ្យ ការទូទាត់សម្រាប់ការផ្ទេរប្រាក់នេះទៅស្ថាប័នផ្សេងទៀតដែលជាកាតព្វកិច្ចត្រូវរាយការណ៍អំពីប្រតិបត្តិការមិនធម្មតាដោយទទួលបានពី Wwft ។[9]

មិនមែនសូចនាករទាំងអស់អនុវត្តចំពោះស្ថាប័នទាំងអស់ទេ។ វាអាស្រ័យលើប្រភេទស្ថាប័នដែលសូចនាករអនុវត្តចំពោះស្ថាប័ន។ នៅពេលប្រតិបត្តិការមួយដូចដែលបានរៀបរាប់ខាងលើកើតឡើងនៅស្ថាប័នជាក់លាក់មួយនេះត្រូវបានចាត់ទុកថាជាប្រតិបត្តិការមិនធម្មតា។ ប្រតិបត្តិការនេះត្រូវតែរាយការណ៍ទៅ FIU ។ FIU ចុះបញ្ជីរបាយការណ៍នេះជារបាយការណ៍ប្រតិបត្តិការមិនធម្មតា។ បន្ទាប់មក FIU វាយតម្លៃថាតើប្រតិបត្តិការមិនធម្មតាគួរឱ្យសង្ស័យហើយត្រូវតែស៊ើបអង្កេតដោយអាជ្ញាធរស៊ើបអង្កេតព្រហ្មទណ្ឌឬសេវាកម្មសន្តិសុខ។

4 ។ ប្រាក់សំណង

ប្រសិនបើស្ថាប័នរាយការណ៍ពីប្រតិបត្តិការមិនធម្មតាមួយទៅ FIU របាយការណ៍នេះតម្រូវឱ្យមានការសងសំណង។ យោងតាម ​​Wwft ទិន្នន័យឬព័ត៌មានដែលបានផ្តល់ទៅឱ្យ FIU ដោយស្មោះត្រង់ក្នុងបរិបទនៃរបាយការណ៍មិនអាចធ្វើជាមូលដ្ឋានសម្រាប់ឬសម្រាប់គោលបំណងនៃការស៊ើបអង្កេតឬការចោទប្រកាន់របស់ស្ថាប័នដែលបានរាយការណ៍ទាក់ទងនឹងការសង្ស័យនៃការលាងលុយកខ្វក់ ឬហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្មដោយស្ថាប័ននេះ។ លើសពីនេះទៀតទិន្នន័យទាំងនេះមិនអាចដើរតួជាការចោទប្រកាន់បានទេ។ នេះក៏អនុវត្តផងដែរចំពោះទិន្នន័យដែលបានផ្តល់ទៅឱ្យ FIU ដោយស្ថាប័នមួយនៅក្នុងការសន្មតថាសមហេតុផលនេះនឹងតម្រូវឱ្យមានការអនុលោមតាមកាតព្វកិច្ចដើម្បីរាយការណ៍ពី Wwft ។ នេះមានន័យថាព័ត៌មានដែលស្ថាប័នមួយបានផ្តល់ទៅឱ្យ FIU នៅក្នុងបរិបទនៃរបាយការណ៍នៃប្រតិបត្តិការមិនប្រក្រតីមួយមិនអាចត្រូវបានប្រើប្រឆាំងនឹងស្ថាប័ននេះនៅក្នុងការស៊ើបអង្កេតព្រហ្មទណ្ឌលើការលាងលុយកខ្វក់ឬហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្មឡើយ។ សំណងនេះក៏អនុវត្តចំពោះអ្នកដែលធ្វើការឱ្យស្ថាប័នដែលបានផ្តល់ទិន្នន័យនិងព័ត៌មានទៅឱ្យ FIU ។ តាមរយៈការរាយការណ៍អំពីប្រតិបត្តិការមិនធម្មតាមួយដោយស្មោះត្រង់ការសងជំងឺចិត្តព្រហ្មទណ្ឌត្រូវបានផ្តល់ជូន។

លើសពីនេះទៀតស្ថាប័នដែលបានរាយការណ៍អំពីប្រតិបត្តិការមិនធម្មតាឬផ្តល់ព័ត៌មានបន្ថែមនៅលើមូលដ្ឋាននៃ Wwft មិនទទួលខុសត្រូវចំពោះការខូចខាតណាមួយដែលភាគីទីបីទទួលរងគ្រោះឡើយ។ នេះមានន័យថាស្ថាប័នមួយមិនអាចទទួលខុសត្រូវចំពោះការខូចខាតដែលអតិថិជនរងគ្រោះដោយសាររបាយការណ៍នៃប្រតិបត្តិការមិនធម្មតានោះទេ។ ដូច្នេះដោយអនុលោមតាមកាតព្វកិច្ចដើម្បីរាយការណ៍អំពីប្រតិបត្តិការមិនធម្មតាការសងសំណងស៊ីវិលត្រូវបានផ្តល់ឱ្យស្ថាប័នផងដែរ។ សំណងរដ្ឋប្បវេណីនេះក៏អនុវត្តចំពោះអ្នកដែលធ្វើការឱ្យស្ថាប័នដែលបានរាយការណ៍អំពីប្រតិបត្តិការមិនធម្មតាឬផ្តល់ព័ត៌មានទៅ FIU ។

5. កាតព្វកិច្ចផ្សេងទៀតទទួលបានពី Wwft

បន្ថែមពីលើកាតព្វកិច្ចដើម្បីអនុវត្តអតិថិជនដោយឧស្សាហ៍ព្យាយាមនិងរាយការណ៍អំពីប្រតិបត្តិការមិនធម្មតាទៅ FIU, Wwft ក៏មានកាតព្វកិច្ចរក្សាការសម្ងាត់និងកាតព្វកិច្ចបណ្តុះបណ្តាលសម្រាប់ស្ថាប័ននានា។

កាតព្វកិច្ចនៃការសម្ងាត់

កាតព្វកិច្ចនៃការសម្ងាត់តម្រូវឱ្យស្ថាប័នមួយមិនអាចជូនដំណឹងដល់នរណាម្នាក់អំពីរបាយការណ៍ទៅ FIU និងអំពីការសង្ស័យថាការលាងលុយកខ្វក់ឬហិរញ្ញប្បទានភេរវករពាក់ព័ន្ធនឹងប្រតិបត្តិការ។ ស្ថាប័ននេះថែមទាំងត្រូវបានហាមឃាត់មិនឱ្យជូនដំណឹងដល់អតិថិជនអំពីបញ្ហានេះ។ ហេតុផលសម្រាប់បញ្ហានេះគឺថា FIU នឹងចាប់ផ្តើមការស៊ើបអង្កេតលើប្រតិបត្តិការមិនធម្មតា។ កាតព្វកិច្ចនៃការសម្ងាត់ត្រូវបានតំឡើងដើម្បីការពារភាគីដែលកំពុងស្រាវជ្រាវពីការផ្តល់ឱកាសឱ្យឧទាហរណ៍បោះចោលភស្តុតាង។

កាតព្វកិច្ចបណ្តុះបណ្តាល

យោងតាម ​​Wwft ស្ថាប័នមានកាតព្វកិច្ចបណ្តុះបណ្តាល។ កាតព្វកិច្ចបណ្តុះបណ្តាលនេះតម្រូវឱ្យនិយោជិកនៃស្ថាប័នត្រូវតែស្គាល់បទប្បញ្ញត្តិរបស់ Wwft ដែលមិនច្បាស់ព្រោះនេះទាក់ទងនឹងការអនុវត្តមុខងាររបស់ពួកគេ។ និយោជិកក៏ត្រូវមានលទ្ធភាពអនុវត្តឱ្យបានត្រឹមត្រូវចំពោះអតិថិជនដោយសារតែការឧស្សាហ៍ព្យាយាមនិងទទួលស្គាល់ប្រតិបត្តិការមិនធម្មតា។ ការបណ្តុះបណ្តាលតាមកាលកំណត់ត្រូវតែអនុវត្តតាមដើម្បីទទួលបានជោគជ័យ។

6. ផលវិបាកនៃការមិនអនុលោមតាម Wwft

កាតព្វកិច្ចផ្សេងៗទទួលបានពី Wwft: ធ្វើការឧស្សាហ៍ព្យាយាមដោយអតិថិជនរាយការណ៍ពីប្រតិបត្តិការមិនធម្មតាកាតព្វកិច្ចនៃការសម្ងាត់និងកាតព្វកិច្ចបណ្តុះបណ្តាល។ ទិន្នន័យផ្សេងៗក៏ត្រូវកត់ត្រានិងរក្សាទុកហើយស្ថាប័នមួយត្រូវតែចាត់វិធានការដើម្បីកាត់បន្ថយហានិភ័យនៃការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម។

ប្រសិនបើស្ថាប័នមួយមិនគោរពតាមកាតព្វកិច្ចដែលបានរៀបរាប់ខាងលើវិធានការនឹងត្រូវបានអនុវត្ត។ ដោយអាស្រ័យលើប្រភេទនៃស្ថាប័នការត្រួតពិនិត្យនៃការអនុលោមតាម Wwft ត្រូវបានអនុវត្តដោយអាជ្ញាធរពន្ធ / ការិយាល័យការត្រួតពិនិត្យ Wwft ធនាគារកណ្តាលហូឡង់អាជ្ញាធរទីផ្សារហិរញ្ញវត្ថុការិយាល័យត្រួតពិនិត្យហិរញ្ញវត្ថុឬគណៈមេធាវីហូឡង់។ អ្នកត្រួតពិនិត្យទាំងនេះអនុវត្តការស៊ើបអង្កេតត្រួតពិនិត្យដើម្បីពិនិត្យមើលថាតើស្ថាប័នមួយកំពុងអនុវត្តត្រឹមត្រូវតាមបទប្បញ្ញត្តិរបស់ Wwft ដែរឬទេ។ នៅក្នុងការស៊ើបអង្កេតទាំងនេះគ្រោងនិងអត្ថិភាពនៃគោលនយោបាយហានិភ័យត្រូវបានវាយតម្លៃ។ ការស៊ើបអង្កេតនេះក៏មានគោលបំណងដើម្បីធានាថាស្ថាប័នពិតជារាយការណ៍ពីប្រតិបត្តិការមិនធម្មតា។ ប្រសិនបើបទប្បញ្ញត្តិរបស់ Wwft ត្រូវបានរំលោភបំពានអាជ្ញាធរត្រួតពិនិត្យត្រូវបានអនុញ្ញាតឱ្យដាក់ប្រធានបទបញ្ជាទិញទៅនឹងការពិន័យបន្ថែមឬពិន័យរដ្ឋបាល។ ពួកគេក៏មានលទ្ធភាពណែនាំស្ថាប័នមួយឱ្យដើរតាមសកម្មភាពជាក់លាក់មួយទាក់ទងនឹងការអភិវឌ្ឍនីតិវិធីផ្ទៃក្នុងនិងការបណ្តុះបណ្តាលបុគ្គលិក។

ប្រសិនបើស្ថាប័នមួយមិនបានរាយការណ៍អំពីប្រតិបត្តិការមិនធម្មតានោះការរំលោភលើ Wwft នឹងកើតឡើង។ វាមិនមានបញ្ហាទេថាតើការខកខានមិនបានរាយការណ៍ដោយចេតនាឬដោយចៃដន្យ។ ប្រសិនបើស្ថាប័នណាមួយរំលោភលើ Wwft នេះតម្រូវឱ្យមានបទល្មើសសេដ្ឋកិច្ចយោងទៅតាមច្បាប់ស្តីពីបទល្មើសសេដ្ឋកិច្ចរបស់ប្រទេសហូឡង់។ FIU ក៏អាចធ្វើការស៊ើបអង្កេតបន្ថែមទៀតលើអាកប្បកិរិយារាយការណ៍របស់ស្ថាប័នមួយ។ ក្នុងករណីធ្ងន់ធ្ងរអាជ្ញាធរត្រួតពិនិត្យអាចរាយការណ៍អំពីការរំលោភបំពាននេះទៅកាន់រដ្ឋអាជ្ញាសាធារណៈហូឡង់ដែលបន្ទាប់មកអាចចាប់ផ្តើមការស៊ើបអង្កេតព្រហ្មទណ្ឌលើស្ថាប័ននេះ។ បន្ទាប់មកស្ថាប័ននេះនឹងត្រូវបានកាត់ទោសព្រោះវាមិនបានគោរពតាមបទប្បញ្ញត្តិរបស់ Wwft ។

7 ។ សេចក្តីសន្និដ្ឋាន

Wwft គឺជាច្បាប់ដែលអនុវត្តចំពោះស្ថាប័នជាច្រើន។ ដូច្នេះវាមានសារៈសំខាន់ណាស់សម្រាប់ស្ថាប័នទាំងនេះដើម្បីដឹងថាតើកាតព្វកិច្ចអ្វីខ្លះដែលពួកគេត្រូវបំពេញដើម្បីអនុវត្តតាម Wwft ។ ការអនុវត្តន៍អតិថិជនដោយឧស្សាហ៍ព្យាយាមរាយការណ៍អំពីប្រតិបត្តិការមិនធម្មតាកាតព្វកិច្ចនៃការសម្ងាត់និងកាតព្វកិច្ចបណ្តុះបណ្តាលទទួលបានពី Wwft ។ កាតព្វកិច្ចទាំងនេះត្រូវបានបង្កើតឡើងដើម្បីធានាថាហានិភ័យនៃការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានភេរវករគឺតូចតាមដែលអាចធ្វើទៅបានហើយអាចចាត់វិធានការភ្លាមៗនៅពេលមានការសង្ស័យថាសកម្មភាពទាំងនេះកំពុងកើតឡើង។ សម្រាប់ស្ថាប័ននានាវាមានសារៈសំខាន់ណាស់ដើម្បីវាយតម្លៃហានិភ័យនិងចាត់វិធានការសមស្រប។ ដោយយោងទៅតាមប្រភេទនៃស្ថាប័ននិងសកម្មភាពដែលស្ថាប័នអនុវត្តច្បាប់ផ្សេងៗអាចត្រូវបានអនុវត្ត។

Wwft មិនត្រឹមតែតម្រូវឱ្យស្ថាប័ននានាគោរពតាមកាតព្វកិច្ចដែលទទួលបានពី Wwft ប៉ុណ្ណោះទេប៉ុន្តែវាក៏នាំមកនូវផលវិបាកផ្សេងទៀតសម្រាប់ស្ថាប័នផងដែរ។ នៅពេលដែលរបាយការណ៍ទៅ FIU ត្រូវបានធ្វើឡើងដោយស្មោះត្រង់ការផ្តល់សំណងដល់ឧក្រិដ្ឋកម្មនិងស៊ីវិលត្រូវបានផ្តល់ជូនស្ថាប័ននេះ។ ក្នុងករណីនោះព័ត៌មានដែលផ្តល់ដោយស្ថាប័នមិនអាចត្រូវបានប្រើប្រឆាំងនឹងវាទេ។ ការទទួលខុសត្រូវស៊ីវិលចំពោះការខូចខាតរបស់អតិថិជនដែលទទួលបានពីរបាយការណ៍ទៅ FIU ក៏ត្រូវបានគេរាប់បញ្ចូលផងដែរ។ ម៉្យាងទៀតមានផលវិបាកនៅពេលដែល Wwft ត្រូវបានរំលោភបំពាន។ ក្នុងករណីដ៏អាក្រក់បំផុតស្ថាប័នមួយអាចត្រូវបានចោទប្រកាន់ពីបទព្រហ្មទណ្ឌផងដែរ។ ដូច្នេះវាមានសារៈសំខាន់ខ្លាំងណាស់សម្រាប់ស្ថាប័ននានាដែលត្រូវគោរពតាមបទប្បញ្ញត្តិរបស់ Wwft មិនត្រឹមតែកាត់បន្ថយហានិភ័យនៃការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្មប៉ុណ្ណោះទេប៉ុន្តែថែមទាំងការពារខ្លួនផងដែរ។
_____________________________

[1] 'វត្តគឺដឺវ៉េហ្វ', Belastingdienst ០៩-០៧-២០១៨, www.belastingdienst.nl ។

[2] Kamerstukken II ឆ្នាំ ២០១៧/១៨, ៣៤ ៩១០, ៧ (Nota van Wijziging) ។

[3] Kamerstukken II ឆ្នាំ ២០១៧/១៨, ៣៤ ៨០៨, ៣, ទំ។ ៣ (ស៊ីធីធី) ។

[4] Kamerstukken II ឆ្នាំ ២០១៧/១៨, ៣៤ ៨០៨, ៣, ទំ។ ៣ (ស៊ីធីធី) ។

[5] Kamerstukken II ឆ្នាំ ២០១៧/១៨, ៣៤ ៨០៨, ៣, ទំ។ ៣ (ស៊ីធីធី) ។

[6] Kamerstukken II ឆ្នាំ ២០១៧/១៨, ៣៤ ៨០៨, ៣, ទំ។ ៣ (ស៊ីធីធី) ។

[7] 'វត្តគឺ een PEP', Autoriteit Financiele Markten ០៩-០៧-២០១៨, www.afm.nl.

[8] Kamerstukken II ឆ្នាំ ២០១៧/១៨, ៣៤ ៨០៨, ៣, ទំ។ ៣ (ស៊ីធីធី) ។

[9] 'មេលឌឺហ្គ្រូផេន' FIU ។ ០៩-០៧-២០១៨, www.fiu-nederland.nl ។

ចែករំលែក