ការចុះឈ្មោះ UBO: ការភ័យខ្លាចនៃរាល់ UBO?

1 ។ សេចក្តីផ្តើម

នៅថ្ងៃទី ២០ ខែឧសភាឆ្នាំ ២០១៥ សភាអ៊ឺរ៉ុបបានអនុម័តសេចក្តីណែនាំប្រឆាំងការលាងលុយកខ្វក់លើកទី ៤ ។ ផ្អែកលើមូលដ្ឋាននៃសារាចរណែនាំនេះសមាជិករដ្ឋទាំងអស់មានកាតព្វកិច្ចបង្កើតការចុះឈ្មោះយូ។ ប៊ី។ អេ។ UBO ទាំងអស់របស់ក្រុមហ៊ុនគួរតែត្រូវបានបញ្ចូលក្នុងការចុះឈ្មោះ។ ដោយហេតុថាយូប៊ីអូនឹងមានលក្ខណៈជាមនុស្សធម្មជាតិម្នាក់ៗដែលកាន់កាប់ដោយផ្ទាល់ឬដោយប្រយោលច្រើនជាង ២៥% នៃចំណែក (ចែករំលែក) របស់ក្រុមហ៊ុនមិនមែនជាក្រុមហ៊ុនដែលចុះបញ្ជីនៅលើផ្សារហ៊ុនទេ។ ក្នុងករណីមានការខកខានក្នុងការបង្កើត UBO (ជម្រើស) ជម្រើសចុងក្រោយអាចត្រូវបានពិចារណាពីមនុស្សធម្មជាតិពីបុគ្គលិកគ្រប់គ្រងជាន់ខ្ពស់របស់ក្រុមហ៊ុនដែលជា UBO ។ នៅប្រទេសហូឡង់ការចុះឈ្មោះ UBO ត្រូវតែបញ្ចូលមុនថ្ងៃទី ២៦ ខែមិថុនាឆ្នាំ ២០១៧។ ការរំពឹងទុកគឺការចុះឈ្មោះនឹងនាំមកនូវផលវិបាកជាច្រើនសម្រាប់បរិយាកាសធុរកិច្ចរបស់ហូឡង់និងអឺរ៉ុប។ នៅពេលដែលមនុស្សម្នាក់មិនចង់មានការភ្ញាក់ផ្អើលដែលមិនគួរឱ្យជឿរូបភាពច្បាស់លាស់នៃការផ្លាស់ប្តូរនាពេលខាងមុខនឹងចាំបាច់ណាស់។ ដូច្នេះអត្ថបទនេះនឹងព្យាយាមបញ្ជាក់ពីគំនិតនៃការចុះឈ្មោះ UBO ដោយវិភាគលក្ខណៈនិងផលប៉ះពាល់របស់វា។

2. គំនិតអ៊ឺរ៉ុប

សេចក្តីណែនាំប្រឆាំងការលាងលុយកខ្វក់លើកទី ៤ គឺជាផលិតផលមួយដែលផលិតនៅអឺរ៉ុប។ គំនិតនៅពីក្រោយសេចក្តីណែនាំនៃបទបញ្ជានេះគឺថាអឺរ៉ុបចង់រារាំងអ្នកបោកគក់និងអ្នកផ្តល់ហិរញ្ញប្បទានភេរវករពីការប្រើប្រាស់ចលនាមូលធនសេរីនិងសេរីភាពក្នុងការផ្គត់ផ្គង់សេវាកម្មហិរញ្ញវត្ថុសម្រាប់គោលបំណងព្រហ្មទណ្ឌរបស់ពួកគេ។ អនុលោមតាមនេះគឺជាបំណងប្រាថ្នាដើម្បីបង្កើតអត្តសញ្ញាណរបស់យូអូប៊ីទាំងអស់ជាមនុស្សដែលមានសិទ្ធិអំណាចច្រើន។ ការចុះឈ្មោះ UBO គ្រាន់តែជាផ្នែកមួយនៃការផ្លាស់ប្តូរដែលបានធ្វើឡើងដោយសេចក្តីណែនាំប្រឆាំងការលាងលុយកខ្វក់លើកទី ៤ ក្នុងការសម្រេចគោលបំណងរបស់ខ្លួន។

ដូចដែលបានរៀបរាប់បទបញ្ជាគួរតែត្រូវបានអនុវត្តមុនថ្ងៃទី 26 ខែមិថុនាឆ្នាំ 2017 ។ លើប្រធានបទនៃការចុះឈ្មោះយូអេសប៊ីសេចក្តីណែនាំបង្ហាញពីក្របខ័ណ្ឌច្បាស់លាស់។ បទបញ្ជាមានកាតព្វកិច្ចដល់រដ្ឋជាសមាជិកក្នុងការនាំនូវនីតិបុគ្គលជាច្រើនតាមដែលអាចធ្វើទៅបានក្នុងវិសាលភាពនៃច្បាប់។ យោងតាមសារាចរណែនាំអាជ្ញាធរបីប្រភេទត្រូវមានសិទ្ធិទទួលបានទិន្នន័យរបស់យូប៊ីអូក្នុងករណីណាក៏ដោយ៖ អាជ្ញាធរមានសមត្ថកិច្ច (រួមទាំងអាជ្ញាធរត្រួតពិនិត្យ) និងអង្គភាពស៊ើបការណ៍ហិរញ្ញវត្ថុទាំងអស់ដែលមានកាតព្វកិច្ច (រួមទាំងស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុឥណទានស្ថាប័នសវនករសារការីឈ្មួញកណ្តាល) និងអ្នកផ្តល់សេវាកម្មល្បែង) និងមនុស្សឬអង្គការទាំងអស់ដែលអាចបង្ហាញចំណាប់អារម្មណ៍ស្របច្បាប់។ ទោះយ៉ាងណារដ្ឋជាសមាជិកទាំងអស់អាចជ្រើសរើសការចុះឈ្មោះជាសាធារណៈបានពេញលេញ។ ពាក្យ“ អាជ្ញាធរមានសមត្ថកិច្ច” មិនត្រូវបានពន្យល់បន្ថែមនៅក្នុងសារាចរណែនាំនោះទេ។ ដោយសារមូលហេតុនេះហើយទើបសហគមន៍អ៊ឺរ៉ុបបានស្នើសុំការបំភ្លឺនៅក្នុងសំណើរសុំធ្វើវិសោធនកម្មរបស់ខ្លួនទៅកាន់សារាចរណែនាំថ្ងៃទី ៥ ខែកក្កដាឆ្នាំ ២០១៦ ។

ចំនួនព័ត៌មានតិចតួចបំផុតដែលត្រូវបញ្ចូលក្នុងការចុះឈ្មោះមានដូចតទៅ៖ ឈ្មោះពេញខែខែឆ្នាំកំណើតឆ្នាំកំណើតសញ្ជាតិប្រទេសនិងលក្ខណៈនិងទំហំនៃផលប្រយោជន៍សេដ្ឋកិច្ចដែលត្រូវបានកាន់កាប់ដោយ UBO ។ លើសពីនេះទៀតនិយមន័យនៃពាក្យ“ យូប៊ីអូ” គឺទូលំទូលាយណាស់។ ពាក្យនេះមិនត្រឹមតែរាប់បញ្ចូលការត្រួតពិនិត្យដោយផ្ទាល់ (ផ្អែកលើមូលដ្ឋាននៃភាពជាម្ចាស់) ពី ២៥% ឬច្រើនជាងនេះប៉ុណ្ណោះទេប៉ុន្តែថែមទាំងអាចមានការគ្រប់គ្រងដោយប្រយោលលើសពី ២៥% ផងដែរ។ ការគ្រប់គ្រងដោយប្រយោលមានន័យថាការគ្រប់គ្រងតាមមធ្យោបាយណាផ្សេងទៀតក្រៅពីភាពជាម្ចាស់។ ការត្រួតពិនិត្យនេះអាចផ្អែកលើលក្ខណៈវិនិច្ឆ័យនៃការគ្រប់គ្រងនៅក្នុងកិច្ចព្រមព្រៀងរបស់ម្ចាស់ភាគហ៊ុនសមត្ថភាពក្នុងការជះឥទ្ធិពលដល់ក្រុមហ៊ុនឬសមត្ថភាពក្នុងការតែងតាំងនាយក។

3. ការចុះឈ្មោះនៅក្នុងប្រទេសហូឡង់

ក្របខ័ណ្ឌប្រទេសហូឡង់សម្រាប់ការអនុវត្តច្បាប់ស្តីពីការចុះឈ្មោះ UBO ត្រូវបានគូសបញ្ជាក់យ៉ាងច្រើននៅក្នុងលិខិតមួយទៅរដ្ឋមន្រ្តី Dijsselbloem ចុះថ្ងៃទី ១០ ខែកុម្ភៈឆ្នាំ ២០១៦ ទាក់ទងនឹងអង្គភាពដែលគ្របដណ្ដប់ដោយតម្រូវការនៃការចុះឈ្មោះលិខិតនេះបានបង្ហាញថាស្ទើរតែគ្មានប្រភេទនៃប្រទេសហូឡង់ដែលមានស្រាប់ទេ។ អង្គភាពនឹងនៅដដែលដដែលលើកលែងតែសហគ្រាសឯកបុគ្គលនិងនីតិបុគ្គលសាធារណៈទាំងអស់។ ក្រុមហ៊ុនដែលបានចុះបញ្ជីត្រូវបានដកចេញ។ មិនដូចមនុស្សនិងអាជ្ញាធរទាំងបីប្រភេទដែលមានសិទ្ធិត្រួតពិនិត្យព័ត៌មានក្នុងការចុះឈ្មោះដែលត្រូវបានជ្រើសរើសនៅលើកម្រិតអ៊ឺរ៉ុបទេហូល្លង់ជ្រើសរើសការចុះឈ្មោះជាសាធារណៈ។ នេះគឺដោយសារតែការចុះឈ្មោះមានកំណត់បានផ្តល់នូវគុណវិបត្តិទាក់ទងនឹងថ្លៃដើមលទ្ធភាពនិងការផ្ទៀងផ្ទាត់។ ដោយសារការចុះឈ្មោះនឹងត្រូវដាក់ជាសាធារណៈការការពារសុវត្ថិភាពព័ត៌មានឯកជនចំនួនបួននឹងត្រូវបានបង្កើតឡើងនៅក្នុង៖

៣.១ ។ អ្នកប្រើប្រាស់ព័ត៌មានទាំងអស់នឹងត្រូវចុះឈ្មោះ។

៣.២ ។ ការទទួលបានព័ត៌មានមិនត្រូវបានផ្តល់ជូនដោយឥតគិតថ្លៃឡើយ។

៣.៣ ។ អ្នកប្រើប្រាស់ក្រៅពីអាជ្ញាធរដែលបានកំណត់ជាពិសេស (អាជ្ញាធរដែលរួមមានធនាគារហូឡង់អាជ្ញាធរហិរញ្ញវត្ថុនិងការិយាល័យត្រួតពិនិត្យហិរញ្ញវត្ថុ) និងអង្គភាពស៊ើបការណ៍ហិរញ្ញវត្ថុហូឡង់នឹងមានសិទ្ធិទទួលបានទិន្នន័យដែលបានកំណត់។

៣.៤ ។ ក្នុងករណីមានហានិភ័យនៃការចាប់ជំរិតជំរិតទារប្រាក់អំពើហឹង្សាឬការបំភិតបំភ័យការវាយតំលៃហានិភ័យនៃករណីនីមួយៗនឹងត្រូវធ្វើឡើងដែលក្នុងនោះនឹងត្រូវពិនិត្យមើលថាតើការចូលទៅកាន់ទិន្នន័យជាក់លាក់អាចត្រូវបានបិទដែរឬទេបើចាំបាច់។

អ្នកប្រើប្រាស់ក្រៅពីអាជ្ញាធរដែលបានកំណត់ជាពិសេសនិង AFM អាចទទួលបានព័ត៌មានដូចតទៅនេះ៖ ឈ្មោះខែខែកំណើតសញ្ជាតិប្រទេសលំនៅដ្ឋាននិងលក្ខណៈនិងទំហំនៃផលប្រយោជន៍សេដ្ឋកិច្ចដែលកាន់កាប់ដោយម្ចាស់ប្រយោជន៍។ អប្បបរមានេះមានន័យថាមិនមែនគ្រប់ស្ថាប័នទាំងអស់ដែលត្រូវធ្វើការស្រាវជ្រាវ UBO ជាកាតព្វកិច្ចអាចទាញយកព័ត៌មានចាំបាច់ទាំងអស់ពីបញ្ជីឈ្មោះនោះទេ។ ពួកគេនឹងត្រូវប្រមូលព័ត៌មាននេះដោយខ្លួនឯងនិងអភិរក្សព័ត៌មាននេះនៅក្នុងរដ្ឋបាលរបស់ពួកគេ។

ដោយហេតុថាអាជ្ញាធរដែលបានចាត់តាំងនិង FIU មានតួនាទីស៊ើបអង្កេតនិងអ្នកត្រួតពិនិត្យជាក់លាក់ពួកគេនឹងអាចទទួលបានទិន្នន័យបន្ថែមដូចជា (១) ថ្ងៃទីកន្លែងទីកន្លែងកំណើត (២) អាស័យដ្ឋាន (៣) លេខសេវាកម្មពលរដ្ឋនិង / ឬលេខអត្តសញ្ញាណកម្មពន្ធបរទេស (TIN), (៤) ធម្មជាតិចំនួននិងកាលបរិច្ឆេទនិងទីកន្លែងចេញឯកសារដែលអត្តសញ្ញាណនោះត្រូវបានផ្ទៀងផ្ទាត់ឬថតចំលងឯកសារនោះនិង (៥) ឯកសារដែលបញ្ជាក់ថាហេតុអ្វីមនុស្សម្នាក់មានស្ថានភាព នៃ UBO និងទំហំនៃការប្រាក់ដែលត្រូវគ្នា (សេដ្ឋកិច្ច) ។

ការរំពឹងទុកគឺថាសភាពាណិជ្ជកម្មនឹងគ្រប់គ្រងការចុះឈ្មោះ។ ទិន្នន័យនឹងឈានដល់ការចុះឈ្មោះដោយការដាក់ស្នើព័ត៌មានដោយក្រុមហ៊ុននិងនីតិបុគ្គលដោយខ្លួនឯង។ UBO មិនអាចបដិសេធការចូលរួមក្នុងការដាក់ស្នើព័ត៌មាននេះទេ។ លើសពីនេះទៀតអាជ្ញាធរមានកាតព្វកិច្ចនឹងមានមុខងារអនុវត្តផងដែរពោលគឺពួកគេមានទំនួលខុសត្រូវក្នុងការទំនាក់ទំនងដើម្បីចុះឈ្មោះរាល់ព័ត៌មានទាំងអស់ដែលជាកម្មសិទ្ធិរបស់ពួកគេដែលខុសគ្នាពីការចុះឈ្មោះ។ អាជ្ញាធរដែលបានប្រគល់ឱ្យនូវការទទួលខុសត្រូវក្នុងវិស័យប្រយុទ្ធប្រឆាំងនឹងការលាងលុយកខ្វក់ហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្មនិងទំរង់ផ្សេងទៀតនៃឧក្រិដ្ឋកម្មហិរញ្ញវត្ថុនិងសេដ្ឋកិច្ចអាស្រ័យលើទំហំការងាររបស់ពួកគេមានសិទ្ធិឬតម្រូវឱ្យបញ្ជូនទិន្នន័យដែលខុសគ្នាពីការចុះឈ្មោះ។ គេមិនទាន់ដឹងច្បាស់ថាអ្នកណានឹងត្រូវទទួលខុសត្រូវជាផ្លូវការចំពោះភារកិច្ចអនុវត្តទាក់ទងនឹងការដាក់ស្នើត្រឹមត្រូវ (ត្រឹមត្រូវ) នៃទិន្នន័យយូ។ អេ។ និងអ្នកដែល (អាច) ទទួលបានការពិន័យ។

4. ប្រព័ន្ធមួយដោយគ្មានគុណវិបត្តិ?

ទោះបីជាមានតំរូវការយ៉ាងតឹងរឹងក៏ដោយច្បាប់របស់យូប៊ីប៊ីហាក់ដូចជាមិនជ្រាបទឹកគ្រប់ទិដ្ឋភាពទាំងអស់។ មានវិធីមួយចំនួនដែលមនុស្សម្នាក់អាចធានាថាវិធីមួយស្ថិតនៅខាងក្រៅវិសាលភាពនៃការចុះឈ្មោះ UBO ។

៤.១ ។ តួលេខទុកចិត្ត
មនុស្សម្នាក់អាចជ្រើសរើសប្រតិបត្តិការតាមរយៈតួលេខនៃការជឿទុកចិត្ត។ តួលេខនៃការជឿទុកចិត្តគឺស្ថិតនៅក្រោមវិធានផ្សេងៗគ្នាក្រោមការណែនាំ។ បទបញ្ជានេះតម្រូវឱ្យមានការចុះឈ្មោះសម្រាប់តួលេខជឿទុកចិត្តផងដែរ។ ការចុះឈ្មោះជាក់លាក់នេះនឹងមិនបើកជាសាធារណៈឡើយ។ តាមវិធីនេះភាពអនាមិករបស់មនុស្សដែលនៅពីក្រោយការជឿទុកចិត្តមួយនៅតែត្រូវបានធានាដល់កម្រិតបន្ថែមទៀត។ ឧទាហរណ៍នៃតួលេខទុកចិត្តគឺជាការទុកចិត្តអង់គ្លេស - អាមេរិចនិងការជឿទុកចិត្តកូរ៉ាវៅ។ Bonaire ក៏ដឹងពីតួលេខដែលអាចប្រៀបធៀបទៅនឹងការជឿទុកចិត្តបានដែរ: DPF ។ នេះគឺជាប្រភេទគ្រឹះជាក់លាក់មួយដែលមិនដូចការជឿទុកចិត្តមានបុគ្គលិកលក្ខណៈស្របច្បាប់។ វាត្រូវបានគ្រប់គ្រងដោយច្បាប់ BES ។

៤.២ ។ ផ្ទេរកៅអី
សេចក្តីណែនាំប្រឆាំងការលាងលុយកខ្វក់លើកទី ៤ បានលើកឡើងដូចខាងក្រោមទាក់ទងនឹងភាពអាចទទួលយកបានរបស់ខ្លួន៖“ ... ក្រុមហ៊ុននិងនីតិបុគ្គលផ្សេងទៀតដែលបង្កើតឡើងនៅក្នុងទឹកដីរបស់ពួកគេ” ។ ការកាត់ទោសនេះបញ្ជាក់ថាក្រុមហ៊ុនដែលត្រូវបានបង្កើតឡើងនៅខាងក្រៅទឹកដីនៃរដ្ឋជាសមាជិកប៉ុន្តែក្រោយមកប្តូរកៅអីក្រុមហ៊ុនរបស់ពួកគេទៅរដ្ឋជាសមាជិកមិនត្រូវបានចែងនៅក្នុងច្បាប់ទេ។ ឧទាហរណ៍មនុស្សម្នាក់អាចគិតអំពីគំនិតស្របច្បាប់ដែលមានប្រជាប្រិយដូចជា Jersey Ltd. , BES BV និង American Inc។ DPF ក៏អាចសំរេចចិត្តផ្លាស់ប្តូរអាសនៈពិតប្រាកដរបស់ខ្លួនទៅកាន់ប្រទេសហូឡង់និងបន្តសកម្មភាពជា DPF ។

5. ការផ្លាស់ប្តូរនាពេលខាងមុខ?

សំណួរគឺថាតើសហភាពអ៊ឺរ៉ុបនឹងចង់ធ្វើឱ្យមានលទ្ធភាពលើលទ្ធភាពដែលបានរៀបរាប់ខាងលើលើការជៀសវាងច្បាប់ UBO ដែរឬទេ។ ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយបច្ចុប្បន្ននេះមិនមានការចង្អុលបង្ហាញជាក់ស្តែងដែលការផ្លាស់ប្តូរនឹងកើតឡើងលើចំណុចនេះក្នុងរយៈពេលខ្លីនោះទេ។ នៅក្នុងសំណើររបស់លោកស្រីត្រូវបានលើកឡើងនៅថ្ងៃទី ៥ ខែកក្កដាគណៈកម្មការអឺរ៉ុបបានស្នើសុំការផ្លាស់ប្តូរពីរនៅក្នុងបទបញ្ជានេះ។ សំណើនេះមិនបានរាប់បញ្ចូលការផ្លាស់ប្តូរទាក់ទងនឹងអ្វីដែលបានលើកឡើងខាងលើទេ។ លើសពីនេះទៀតវាមិនទាន់ច្បាស់ទេថាតើការផ្លាស់ប្តូរដែលបានស្នើសុំពិតជានឹងត្រូវអនុវត្តឬអត់។ ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយវាមិនខុសទេក្នុងការគិតពីការផ្លាស់ប្តូរដែលបានស្នើឡើងហើយលទ្ធភាពដែលអាចមានការផ្លាស់ប្តូរផ្សេងទៀតនៅពេលក្រោយ។ ការផ្លាស់ប្តូរធំ ៗ ទាំងបួនដូចដែលបានស្នើឡើងនាពេលបច្ចុប្បន្នមានដូចខាងក្រោម៖

៥.១ ។ គណៈកម្មការស្នើធ្វើបញ្ជីឈ្មោះជាសាធារណៈឱ្យបានពេញលេញ។ នេះមានន័យថាការណែនាំនឹងត្រូវបានកែតម្រូវនៅចំណុចដែលបុគ្គលនិងអង្គការនានាអាចចូលបានដែលអាចបង្ហាញពីចំណាប់អារម្មណ៍ស្របច្បាប់។ នៅពេលដែលការចូលប្រើរបស់ពួកគេអាចត្រូវបានកំណត់ចំពោះទិន្នន័យអប្បបរមាដែលបានលើកឡើងពីមុននោះការចុះឈ្មោះនឹងត្រូវបានបង្ហាញដល់ពួកគេផងដែរ។

៥.២ ។ គណៈកម្មការស្នើឱ្យកំណត់ពាក្យ“ អាជ្ញាធរមានសមត្ថកិច្ច” ដូចតទៅ៖“ អាជ្ញាធរសាធារណៈទាំងនោះដែលមានទំនួលខុសត្រូវដែលបានកំណត់សម្រាប់ការប្រយុទ្ធប្រឆាំងនឹងការលាងលុយកខ្វក់ឬហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្មរួមទាំងអាជ្ញាធរពន្ធនិងអាជ្ញាធរដែលមានមុខងារស៊ើបអង្កេតឬកាត់ទោសការលាងលុយកខ្វក់ដែលពាក់ព័ន្ធនឹងបទល្មើសផ្សេងៗ និងហិរញ្ញប្បទានភេរវករការតាមចាប់និងរឹបអូសឬបង្កកនិងរឹបអូសទ្រព្យសម្បត្តិព្រហ្មទណ្ឌ។

៥.៣ ។ គណៈកម្មការស្នើឱ្យមានតម្លាភាពកាន់តែប្រសើរនិងលទ្ធភាពកាន់តែប្រសើរឡើងនៃការសម្គាល់អត្តសញ្ញាណរបស់យូ។ អូ។ តាមរយៈការធ្វើអន្តរទំនាក់ទំនងនៃការចុះឈ្មោះជាតិទាំងអស់នៃរដ្ឋជាសមាជិក។

៥.៤ ។ គណៈកម្មាធិការនេះស្នើបន្ថែមទៀតក្នុងករណីខ្លះបន្ថយអត្រា UBO ពី ២៥% ទៅ ១០% ។ នេះនឹងជាករណីសម្រាប់នីតិបុគ្គលដែលជាអង្គភាពមិនមែនហិរញ្ញវត្ថុអកម្ម។ ទាំងនេះគឺជា“ .. អង្គភាពអន្តរការីដែលមិនមានសកម្មភាពសេដ្ឋកិច្ចនិងបម្រើតែចម្ងាយម្ចាស់កម្មសិទ្ធពីទ្រព្យសម្បត្តិ” ។

៥.៥ ។ គណៈកម្មការស្នើឱ្យផ្លាស់ប្តូរពេលវេលាកំណត់សម្រាប់ការអនុវត្តចាប់ពីថ្ងៃទី ២៦ ខែមិថុនាឆ្នាំ ២០១៧ ដល់ថ្ងៃទី ១ ខែមករាឆ្នាំ ២០១៧ ។

សេចក្តីសន្និដ្ឋាន

ការណែនាំនៃការចុះឈ្មោះ UBO សាធារណៈនឹងមានផលប៉ះពាល់យ៉ាងទូលំទូលាយសម្រាប់សហគ្រាសនៅក្នុងរដ្ឋជាសមាជិក។ បុគ្គលដែលកាន់កាប់ដោយផ្ទាល់ឬដោយប្រយោលច្រើនជាង ២៥% នៃចំណាប់អារម្មណ៍ (ចែករំលែក) របស់ក្រុមហ៊ុនដែលមិនមែនជាក្រុមហ៊ុនចុះបញ្ជីនឹងត្រូវបង្ខំចិត្តលះបង់ច្រើនក្នុងវិស័យឯកជនភាពបង្កើនហានិភ័យនៃការលួចប្លន់និងការចាប់ជំរិត។ ទោះបីជាការពិតដែលថាប្រទេសហូឡង់បានបង្ហាញថាវានឹងធ្វើឱ្យអស់ពីសមត្ថភាពដើម្បីកាត់បន្ថយហានិភ័យទាំងនេះឱ្យបានច្រើនតាមដែលអាចធ្វើទៅបាន។ លើសពីនេះទៀតករណីខ្លះនឹងទទួលបានការទទួលខុសត្រូវកាន់តែច្រើនទាក់ទងនឹងការជូនដំណឹងនិងការបញ្ជូនទិន្នន័យដែលខុសគ្នាពីទិន្នន័យនៅក្នុងការចុះឈ្មោះ UBO ។ ការណែនាំនៃការចុះឈ្មោះ UBO អាចមានន័យថាមួយនឹងផ្លាស់ប្តូរការផ្តោតអារម្មណ៍ទៅនឹងតួលេខនៃការជឿទុកចិត្តឬស្ថាប័នច្បាប់ដែលបានបង្កើតឡើងនៅខាងក្រៅរដ្ឋជាសមាជិកដែលបន្ទាប់មកអាចផ្ទេរកៅអីពិតប្រាកដរបស់ខ្លួនទៅរដ្ឋសមាជិកមួយ។ វាមិនច្បាស់ទេថាតើរចនាសម្ព័ន្ធទាំងនេះនឹងនៅតែជាជម្រើសដែលអាចទទួលបាននាពេលអនាគត។ សេចក្តីណែនាំអំពីការធ្វើវិសោធនកម្មសេចក្តីណែនាំស្តីពីការលាងលុយកខ្វក់ប្រាក់អានី - ទី ៤ នៅពេលនេះមិនទាន់មានការផ្លាស់ប្តូរនៅឡើយទេ។ នៅប្រទេសហូឡង់មនុស្សម្នាក់ត្រូវគិតពិចារណាអំពីសំណើរសុំអន្តរទំនាក់ទំនងនៃការចុះឈ្មោះជាតិការផ្លាស់ប្តូរដែលអាចកើតមានក្នុងអត្រា ២៥% និងកាលបរិច្ឆេទអនុវត្តដំបូងដែលអាចកើតមាន។

ចែករំលែក