ការស៊ើបអង្កេត KYC គឺជាការស៊ើបអង្កេតរបស់អតិថិជនដែលធនាគារ ស្ថាប័នទូទាត់ អ្នកផ្តល់សេវាទ្រព្យសកម្មគ្រីបតូ សារការី គណនេយ្យករ និងក្រុមហ៊ុនច្បាប់នៅក្នុងប្រទេសហូឡង់ត្រូវតែអនុវត្តក្រោមច្បាប់ Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft ច្បាប់បង្ការការលាងលុយកខ្វក់ និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម)។ វាមានសមាសធាតុថេរចំនួនបី៖ ការបង្កើត និងការផ្ទៀងផ្ទាត់ថាអតិថិជនជានរណា ការយល់ដឹងអំពីភាពជាម្ចាស់ គោលបំណងនៃទំនាក់ទំនង និងហានិភ័យដែលវាមាន និងការត្រួតពិនិត្យទំនាក់ទំនងឱ្យបានយូរតាមដែលវាមាន។ ជម្រៅនៃសមាសធាតុនីមួយៗគឺផ្អែកលើហានិភ័យ ដូច្នេះមិនមានគំរូតែមួយដែលសមនឹងអតិថិជនគ្រប់រូបនោះទេ។ ឯកសារដែលមិនដំណើរការមិនមែនជាបញ្ហាឯកសារទេ៖ វាធ្វើឱ្យស្ថាប័នប្រឈមនឹងការអនុវត្តការត្រួតពិនិត្យ និងក្នុងករណីធ្ងន់ធ្ងរ ប្រឈមនឹងការទទួលខុសត្រូវព្រហ្មទណ្ឌ។
ការស៊ើបអង្កេត KYC ក្រោមច្បាប់ហូឡង់គឺជាអ្វី?
ច្បាប់ហូឡង់មិនប្រើអក្សរកាត់ជាភាសាអង់គ្លេសទេ។ Wwft និយាយអំពី clientenonderzoek ដែលជាការប្រុងប្រយ័ត្នរបស់អតិថិជន ហើយកំណត់នៅក្នុងបទប្បញ្ញត្តិមួយអំពីអ្វីដែលការស៊ើបអង្កេតនោះត្រូវតែសម្រេចបាន។ ស្ថាប័នត្រូវតែកំណត់អត្តសញ្ញាណអតិថិជន និងផ្ទៀងផ្ទាត់អត្តសញ្ញាណនោះ កំណត់អត្តសញ្ញាណម្ចាស់ផលប្រយោជន៍ចុងក្រោយ និងចាត់វិធានការសមហេតុផលដើម្បីផ្ទៀងផ្ទាត់ថាបុគ្គលនោះជានរណា បង្កើតគោលបំណង និងលក្ខណៈដែលបានគ្រោងទុកនៃទំនាក់ទំនងអាជីវកម្ម ពិនិត្យមើលថាតើបុគ្គលដែលធ្វើសកម្មភាពក្នុងនាមអតិថិជនត្រូវបានអនុញ្ញាតឱ្យធ្វើដូច្នេះឬអត់ និងតាមដានទំនាក់ទំនង និងប្រតិបត្តិការនៅក្នុងនោះជាបន្តបន្ទាប់។ ធាតុទាំងប្រាំនោះគឺជាឆ្អឹងខ្នងនៃការស៊ើបអង្កេត KYC នីមួយៗ មិនថាកម្មវិធីអ្វីក៏ដោយដែលស្ថាប័នប្រើដើម្បីដំណើរការវា។
គោលការណ៍រៀបចំទីពីរគឺសមាមាត្រ។ Wwft ចែងអំពីវិធីសាស្រ្តផ្អែកលើហានិភ័យ៖ ស្ថាប័នសម្រេចចិត្តថាតើត្រូវទៅឆ្ងាយប៉ុណ្ណា ប៉ុន្តែវាត្រូវតែអាចពន្យល់ពីការសម្រេចចិត្តនោះ។ អ្នកប្រើប្រាស់ជនជាតិហូឡង់ដែលមានប្រាក់ខែបើកគណនីសន្សំមិនមែនជាហានិភ័យដូចគ្នានឹងរចនាសម្ព័ន្ធកាន់កាប់ភាគហ៊ុននៅក្រៅប្រទេសដែលមាននាយកតែងតាំងនោះទេ ហើយឯកសារគួរតែបង្ហាញពីភាពខុសគ្នានោះ។ អ្នកត្រួតពិនិត្យកម្រនឹងពិន័យស្ថាប័នសម្រាប់ការសួរសំណួរតិចតួចពេកនៅក្នុងសេចក្តីសង្ខេប។ ពួកគេពិន័យពួកគេចំពោះការមិនមានហេតុផលដែលអាចការពារបានសម្រាប់ជម្រៅដែលពួកគេជ្រើសរើស។
របៀបដែល KYC ទាក់ទងនឹងការប្រឆាំងការលាងលុយកខ្វក់ទាំងមូល
KYC គឺជាស្រទាប់កម្រិតអតិថិជននៃ ក្របខ័ណ្ឌ ប្រឆាំងការលាងលុយកខ្វក់ ដ៏ទូលំទូលាយមួយ ។ ក្របខ័ណ្ឌនេះក៏មានការត្រួតពិនិត្យប្រតិបត្តិការ ការបណ្តុះបណ្តាលបុគ្គលិក អភិបាលកិច្ច ការរក្សាកំណត់ត្រា និងកាតព្វកិច្ចរាយការណ៍ផងដែរ។ វាមានតម្លៃក្នុងការរក្សាច្បាប់ពីរឱ្យនៅដាច់ពីគ្នា។ Wwft ដាក់កាតព្វកិច្ចបង្ការលើអ្នកយាមទ្វារ ហើយត្រូវបានអនុវត្តជាចម្បងដោយអ្នកគ្រប់គ្រងរដ្ឋបាល។ ការលាងលុយកខ្វក់ខ្លួនឯងគឺជាបទល្មើសព្រហ្មទណ្ឌ ហើយត្រូវបានកំណត់នៅក្នុងមាត្រា 420bis ដល់ 420quar នៃ Wetboek van Strafrecht (ក្រមព្រហ្មទណ្ឌហូឡង់) មិនមែននៅក្នុង Wwft ទេ។ ដូច្នេះស្ថាប័នមួយអាចរំលោភលើ Wwft ដោយគ្មាននរណាម្នាក់បានលាងលុយកខ្វក់មួយសេនទេ ហើយអតិថិជនអាចប្រព្រឹត្តការលាងលុយកខ្វក់ទោះបីជាឯកសាររបស់ស្ថាប័នគ្មានកំហុសក៏ដោយ។
ផលវិបាកជាក់ស្តែងគឺថា ការស៊ើបអង្កេត KYC បម្រើដល់ចៅហ្វាយនាយពីរនាក់។ វាត្រូវតែផ្គាប់ចិត្តអ្នកគ្រប់គ្រងថា ស្ថាប័នបានធ្វើអ្វីដែល Wwft ស្នើសុំ ហើយវាត្រូវតែផ្តល់ព័ត៌មានគ្រប់គ្រាន់ដល់ស្ថាប័នដើម្បីកត់សម្គាល់នៅពេលដែលមានអ្វីមួយខុសប្រក្រតីពិតប្រាកដ។ ឯកសារដែលបង្កើតឡើងសម្រាប់តែគោលបំណងទីមួយ ច្រើនតែបរាជ័យក្នុងគោលបំណងទីពីរ។
តើអាជីវកម្មណាខ្លះដែលត្រូវធ្វើការស៊ើបអង្កេត KYC
ច្បាប់ Wwft អនុវត្តចំពោះបញ្ជីស្ថាប័នដែលបានកំណត់ជាជាងអាជីវកម្មជាទូទៅ។ វាគ្របដណ្តប់លើធនាគារ អ្នកផ្តល់សេវាទូទាត់ និងស្ថាប័នប្រាក់អេឡិចត្រូនិក ក្រុមហ៊ុនធានារ៉ាប់រងអាយុជីវិត ក្រុមហ៊ុនវិនិយោគ និងអ្នកគ្រប់គ្រងមូលនិធិ អ្នកផ្តល់សេវាទ្រព្យសកម្មគ្រីបតូ ការិយាល័យទុកចិត្ត សារការី និងសារការីច្បាប់ស៊ីវិល មេធាវី អ្នកគណនេយ្យករ ទីប្រឹក្សាពន្ធដារ និងការិយាល័យរដ្ឋបាល ភ្នាក់ងារអចលនទ្រព្យ និងអ្នកវាយតម្លៃអចលនទ្រព្យ អ្នកចែកចាយទំនិញដែលទទួលយកការទូទាត់ជាសាច់ប្រាក់លើសពីកម្រិតដែលបានកំណត់នៅក្នុងច្បាប់ អ្នកចែកចាយសិល្បៈ និងឈ្មួញកណ្តាលបញ្ចាំ។ អ្នកផ្តល់សេវាល្បែងស៊ីសងក៏ត្រូវបានគ្របដណ្តប់ផងដែរ។ ប្រសិនបើអង្គការរបស់អ្នកលេចឡើងក្នុងបញ្ជីនោះ ការស៊ើបអង្កេតរបស់អតិថិជនមិនមែនជាជម្រើសទេ ហើយមិនអាចផ្ទេរទៅខាងក្រៅបានទេ៖ ស្ថាប័នមួយអាចពឹងផ្អែកលើភាគីទីបីសម្រាប់ផ្នែកខ្លះនៃការងារ ប៉ុន្តែវានៅតែទទួលខុសត្រូវចំពោះលទ្ធផល។ ទិដ្ឋភាពទូទៅរបស់យើងអំពី កាតព្វកិច្ច KYC ដែលអនុវត្តចំពោះអាជីវកម្មហូឡង់ កំណត់ភារកិច្ចក្នុងមួយប្រភេទឱ្យបានលម្អិតបន្ថែមទៀត។
សម្រាប់ក្រុមហ៊ុនច្បាប់ វិសាលភាពគឺតូចចង្អៀតជាងអ្វីដែលអតិថិជនជាច្រើនសន្មត់ ហើយភាពខុសប្លែកគ្នាក៏សំខាន់ដែរ។ មេធាវីហូឡង់គឺជាស្ថាប័នដែលមានកាតព្វកិច្ច លុះត្រាតែផ្តល់ដំបូន្មាន ឬធ្វើសកម្មភាពក្នុងសំណុំសេវាកម្មដែលបានកំណត់ ជាទូទៅការទិញ និងលក់អចលនទ្រព្យ ឬអាជីវកម្ម ការគ្រប់គ្រងប្រាក់ ឬមូលបត្រ ការបង្កើត ឬគ្រប់គ្រងក្រុមហ៊ុន និងការងារប្រតិបត្តិការដែលអាចប្រៀបធៀបបាន។ ដំបូន្មានលើជំហរផ្នែកច្បាប់ និងការតំណាងរបស់អតិថិជននៅក្នុងដំណើរការផ្លូវច្បាប់គឺស្ថិតនៅក្រៅកាតព្វកិច្ចរាយការណ៍ ដែលជារបៀបដែលឯកសិទ្ធិវិជ្ជាជីវៈផ្នែកច្បាប់ត្រូវបានរក្សាទុក។ ក្រុមហ៊ុនដែលមិនច្បាស់លាស់ទាំងពីរនេះ ទាំងរាយការណ៍អំពីអ្វីដែលពួកគេមិនគួរ ឬមិនរាយការណ៍អំពីអ្វីដែលពួកគេត្រូវធ្វើ។
ក្របខ័ណ្ឌច្បាប់៖ WWFT ច្បាប់ស្តីពីទណ្ឌកម្ម និងសៀវភៅណែនាំតែមួយរបស់សហភាពអឺរ៉ុប
ច្បាប់បីឈុតស្ថិតនៅពីលើគ្នា ហើយការភាន់ច្រឡំរវាងពួកវាគឺជាកំហុសរចនាសម្ព័ន្ធទូទៅបំផុតនៅក្នុងឯកសារអនុលោមភាពរបស់ប្រទេសហូឡង់។ Wwft គ្រប់គ្រងការស៊ើបអង្កេតរបស់អតិថិជន និងការរាយការណ៍អំពីប្រតិបត្តិការមិនប្រក្រតី។ Sanctiewet 1977 (ច្បាប់ទណ្ឌកម្ម) គ្រប់គ្រងការត្រួតពិនិត្យប្រឆាំងនឹងបញ្ជីទណ្ឌកម្ម និងការបង្កកទ្រព្យសម្បត្តិ។ បទប្បញ្ញត្តិរបស់សហភាពអឺរ៉ុបស្ថិតនៅពីលើទាំងពីរ ហើយចាប់ពីឆ្នាំ 2027 ពួកគេទទួលយកព័ត៌មានលម្អិតភាគច្រើន។
អ្វីដែល Wwft ត្រូវការ
Wwft គឺជាការអនុវត្តរបស់ប្រទេសហូឡង់នៃការណែនាំប្រឆាំងការលាងលុយកខ្វក់របស់អឺរ៉ុប។ វាតម្រូវឱ្យស្ថាប័ននីមួយៗអនុវត្តការវាយតម្លៃហានិភ័យដែលមានឯកសារផ្ទាល់ខ្លួន ដើម្បីបកប្រែការវាយតម្លៃនោះទៅជាគោលនយោបាយ នីតិវិធី និងវិធានការជាលាយលក្ខណ៍អក្សរ ដើម្បីដំណើរការការស៊ើបអង្កេតរបស់អតិថិជនមុនពេលចូលទៅក្នុងទំនាក់ទំនងអាជីវកម្ម ឬអនុវត្តប្រតិបត្តិការម្តងម្កាលលើសពីកម្រិតច្បាប់ និងដើម្បីរាយការណ៍ពីប្រតិបត្តិការមិនប្រក្រតីទៅ FIU-Nederland។ វាក៏តម្រូវឱ្យស្ថាប័នរក្សាទុកឯកសាររយៈពេលប្រាំឆ្នាំបន្ទាប់ពីការបញ្ចប់ទំនាក់ទំនង ឬបន្ទាប់ពីប្រតិបត្តិការ និងដើម្បីធ្វើឱ្យវាអាចចូលដំណើរការបានដោយអ្នកគ្រប់គ្រងតាមការស្នើសុំ។ ការរក្សាទុកយូរជាងនេះជួនកាលត្រូវបានការពារដោយផ្អែកលើមូលដ្ឋានពន្ធ ប៉ុន្តែរយៈពេល Wwft ខ្លួនវាគឺប្រាំឆ្នាំ ហើយការរក្សាទិន្នន័យផ្ទាល់ខ្លួនឱ្យយូរជាងការចាំបាច់គឺជាបញ្ហាមួយក្រោម GDPR ជាជាងការខកខានដោយសុវត្ថិភាព។
ការត្រួតពិនិត្យទណ្ឌកម្មគឺជាកាតព្វកិច្ចដាច់ដោយឡែកមួយ
ការត្រួតពិនិត្យអតិថិជនប្រឆាំងនឹងបញ្ជីទណ្ឌកម្មរបស់សហភាពអឺរ៉ុបមិនមែនជាផ្នែកមួយនៃការស៊ើបអង្កេតរបស់ Wwft ទេ។ វាហូរចេញពីបទប្បញ្ញត្តិ Sanctiewet 1977 និងបទប្បញ្ញត្តិរបស់សហភាពអឺរ៉ុបដែលអាចអនុវត្តបានដោយផ្ទាល់ ហើយវាអនុវត្តចំពោះក្រុមអាជីវកម្មកាន់តែទូលំទូលាយ។ ការធ្វើតេស្តក៏ខុសគ្នាដែរ ហើយភាពខុសគ្នាគឺថ្លៃ។ ក្រុមហ៊ុនមួយត្រូវបានជាប់គាំងដោយការបង្កកទ្រព្យសម្បត្តិ នៅពេលដែលបុគ្គល ឬអង្គភាពដែលបានកំណត់កាន់កាប់ភាគហ៊ុន ឬសិទ្ធិបោះឆ្នោតហាសិបភាគរយ ឬច្រើនជាងនេះ ឬអនុវត្តការគ្រប់គ្រងលើវា។ ការធ្វើតេស្តភាពជាម្ចាស់ និងការគ្រប់គ្រងហាសិបភាគរយនោះមិនមានអ្វីទាក់ទងនឹងកម្រិតម្ភៃប្រាំភាគរយដែលប្រើដើម្បីកំណត់អត្តសញ្ញាណម្ចាស់ផលប្រយោជន៍ចុងក្រោយក្រោម Wwft នោះទេ។ ស្ថាប័នដែលត្រួតពិនិត្យត្រឹមតែម្ភៃប្រាំភាគរយ ឬដែលសន្មតថាការត្រួតពិនិត្យ UBO ដើរតួជាការត្រួតពិនិត្យទណ្ឌកម្ម តែងតែខកខានដៃគូដែលបង្កក។ ការណែនាំដាច់ដោយឡែករបស់យើងលើ ការអនុលោមតាមទណ្ឌកម្មសម្រាប់អាជីវកម្ម កំណត់ពីរបៀបដែលការត្រួតពិនិត្យនោះគួរតែត្រូវបានរៀបចំ។
អ្វីដែលផ្លាស់ប្តូរចាប់ពីថ្ងៃទី 10 ខែកក្កដា ឆ្នាំ 2027
នៅឆ្នាំ ២០២៤ សហភាពអឺរ៉ុបបានជំនួសប្រព័ន្ធផ្អែកលើការណែនាំជាមួយនឹងកញ្ចប់មួយដែលនឹងអនុវត្តកាន់តែស្មើគ្នា។ បទប្បញ្ញត្តិ (EU) 2024/1624 ដែលជាបទប្បញ្ញត្តិ AML មានច្បាប់ស៊ើបអង្កេតអតិថិជនដ៏សំខាន់ និងអនុវត្តចាប់ពីថ្ងៃទី ១០ ខែកក្កដា ឆ្នាំ ២០២៧។ បទប្បញ្ញត្តិ (EU) 2024/1640 គ្របដណ្តប់លើការត្រួតពិនិត្យ ការចុះបញ្ជី និងអង្គភាពស៊ើបការណ៍សម្ងាត់ហិរញ្ញវត្ថុ ហើយត្រូវតែផ្លាស់ប្តូរនៅកាលបរិច្ឆេទដូចគ្នា។ បទប្បញ្ញត្តិ (EU) 2024/1620 បានបង្កើតអាជ្ញាធរប្រឆាំងការលាងលុយកខ្វក់ AMLA ដែលមានមូលដ្ឋាននៅទីក្រុងហ្វ្រែងហ្វើត និងបានចាប់ផ្តើមដំណើរការនៅឆ្នាំ ២០២៥។ វានឹងរៀបចំសេចក្តីព្រាងស្តង់ដារបច្ចេកទេស ហើយនៅទីបំផុតនឹងត្រួតពិនិត្យក្រុមស្ថាប័នឆ្លងដែនដែលមានហានិភ័យខ្ពស់ដោយផ្ទាល់។
ដោយសារតែបទប្បញ្ញត្តិ AML គឺជាបទប្បញ្ញត្តិមួយ ភាគច្រើននៃអ្វីដែលមាននៅក្នុង Wwft ឥឡូវនេះនឹងអនុវត្តដោយផ្ទាល់ពីទីក្រុងព្រុចសែល ហើយឱកាសជាតិសម្រាប់ការបកស្រាយនឹងរួមតូច។ ស្ថាប័នដែលបានបង្កើតនីតិវិធីរបស់ពួកគេជុំវិញការណែនាំត្រួតពិនិត្យរបស់ប្រទេសហូឡង់តែម្នាក់ឯងគួរតែចាប់ផ្តើមគូសផែនទីពួកវាទល់នឹងបទប្បញ្ញត្តិឥឡូវនេះ ជាជាងនៅនិទាឃរដូវឆ្នាំ 2027។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយ រហូតដល់កាលបរិច្ឆេទនោះ Wwft ដូចដែលវាឈរគឺជាច្បាប់ប្រតិបត្តិ ហើយការស៊ើបអង្កេត KYC ត្រូវបានវិនិច្ឆ័យប្រឆាំងនឹងវា។
ការទទួលយក ការកំណត់អត្តសញ្ញាណ និងការផ្ទៀងផ្ទាត់របស់អតិថិជន
ការស៊ើបអង្កេតចាប់ផ្តើមមុនពេលឯកសារតែមួយត្រូវបានស្នើសុំ ដោយមានសំណួរថាតើស្ថាប័ននេះត្រៀមខ្លួនទទួលយកអតិថិជនណា។
ការវាយតម្លៃហានិភ័យផ្ទាល់ខ្លួនរបស់ស្ថាប័ន
Wwft តម្រូវឱ្យមានការវាយតម្លៃហានិភ័យសុចរិតភាពជាប្រព័ន្ធ ដែលគ្របដណ្តប់លើផលិតផលដែលផ្តល់ជូន បណ្តាញដឹកជញ្ជូនដែលបានប្រើប្រាស់ ប្រទេសដែលពាក់ព័ន្ធ និងប្រភេទអតិថិជនដែលបម្រើ។ ការវាយតម្លៃនោះគឺជាឯកសារដែលអ្នកត្រួតពិនិត្យស្នើសុំជាមុនសិន ពីព្រោះអ្វីៗផ្សេងទៀតត្រូវបានគេសន្មត់ថាត្រូវធ្វើតាមវា។ វាគួរតែបង្កើតគោលការណ៍ទទួលយកជាលាយលក្ខណ៍អក្សរដែលបញ្ជាក់យ៉ាងច្បាស់ថាទំនាក់ទំនងណាដែលត្រូវបានបដិសេធទាំងស្រុង ទំនាក់ទំនងណាដែលត្រូវបានអនុញ្ញាតតែជាមួយនឹងការខិតខំប្រឹងប្រែងបន្ថែម និងការចុះហត្ថលេខាពីថ្នាក់ដឹកនាំជាន់ខ្ពស់ និងទំនាក់ទំនងណាដែលធ្វើតាមផ្លូវស្តង់ដារ។ គណនីអនាមិក និងទំនាក់ទំនងជាមួយធនាគារសែលត្រូវបានហាមឃាត់ដោយច្បាប់។ ក្រៅពីនេះ ព្រំដែនគឺជាការសម្រេចចិត្តផ្នែកពាណិជ្ជកម្មដែលស្ថាប័នត្រូវតែអាចបង្ហាញអំពីភាពត្រឹមត្រូវ។
គោលនយោបាយទទួលយកដែលអាចអនុវត្តបានក៏ការពារផ្នែកពាណិជ្ជកម្មនៃអាជីវកម្មផងដែរ។ ប្រសិនបើលក្ខណៈវិនិច្ឆ័យត្រូវបានសរសេរចុះ អ្នកគ្រប់គ្រងទំនាក់ទំនងដឹងមុនពេលចាប់ផ្តើមថា អតិថិជនសក្តានុពលដែលប្រើប្រាស់សាច់ប្រាក់ច្រើននៅក្នុងដែនសមត្ថកិច្ចដែលមានហានិភ័យខ្ពស់នឹងចំណាយពេលច្រើនសប្តាហ៍ជាជាងច្រើនថ្ងៃ ហើយការអនុលោមតាមច្បាប់មិនត្រូវបានចាត់ទុកថាជានាយកដ្ឋានដែលបំផ្លាញកិច្ចព្រមព្រៀងនៅនាទីចុងក្រោយនោះទេ។
ការកំណត់អត្តសញ្ញាណ និងការផ្ទៀងផ្ទាត់បុគ្គល
សម្រាប់បុគ្គលធម្មជាតិ អត្តសញ្ញាណត្រូវបានបង្កើតឡើងពីឯកសារអត្តសញ្ញាណដែលមានសុពលភាព ហើយត្រូវបានផ្ទៀងផ្ទាត់ជាមួយនឹងឯកសារនោះ។ ការចុះឈ្មោះចូលពីចម្ងាយឥឡូវនេះគឺជាបទដ្ឋាន ហើយត្រូវបានទទួលយក ដោយផ្តល់ថាវិធីសាស្រ្តនេះអាចទុកចិត្តបាន៖ ការអានបន្ទះឈីបនៃលិខិតឆ្លងដែន ឬអត្តសញ្ញាណប័ណ្ណ លំហូរ iDIN ឬ DigiD ដែលបានផ្ទៀងផ្ទាត់ អត្តសញ្ញាណអេឡិចត្រូនិកដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ក្រោមបទប្បញ្ញត្តិ eIDAS ឬការទូទាត់លើកដំបូងពីគណនីក្នុងនាមអតិថិជនផ្ទាល់នៅធនាគារអឺរ៉ុប។ មិនថាផ្លូវណាដែលត្រូវបានជ្រើសរើសនោះទេ ស្ថាប័នត្រូវតែអាចពន្យល់បានថាហេតុអ្វីបានជាវាអាចទុកចិត្តបានគ្រប់គ្រាន់សម្រាប់ហានិភ័យដែលពាក់ព័ន្ធ។
ការការពារទិន្នន័យដំណើរការស្របគ្នា។ ច្បាប់ចម្លងនៃឯកសារអត្តសញ្ញាណមានព័ត៌មានច្រើនជាងអ្វីដែលស្ថាប័នត្រូវការ ហើយគោលការណ៍ GDPR នៃការបង្រួមអប្បបរមាទិន្នន័យត្រូវបានអនុវត្តដោយមានប្រសិទ្ធភាពពេញលេញ។ រក្សាអ្វីដែល Wwft តម្រូវ ដាក់កម្រិតការចូលប្រើចំពោះអ្នកដែលត្រូវការវា កត់ត្រាការពិគ្រោះយោបល់ និងលុបចេញតាមកាលវិភាគ។ សម្ពាធត្រួតពិនិត្យដើម្បីរក្សាទុកទិន្នន័យឱ្យបានច្រើន និងសម្ពាធច្បាប់ឯកជនភាពដើម្បីរក្សាទុកទិន្នន័យឱ្យបានតិច គឺជារឿងពិត ហើយឯកសារគួរតែបង្ហាញពីជម្រើសដោយចេតនារវាងពួកវា។
ការកំណត់អត្តសញ្ញាណនីតិបុគ្គល
ចំពោះក្រុមហ៊ុន និងនីតិបុគ្គលផ្សេងទៀត ចំណុចចាប់ផ្តើមគឺជាឯកសារដកស្រង់ថ្មីៗពី បញ្ជីពាណិជ្ជកម្ម របស់សភាពាណិជ្ជកម្ម ដែលគាំទ្រដោយលក្ខន្តិកៈសមាគម និងកន្លែងដែលពាក់ព័ន្ធ បញ្ជីរបស់ភាគទុនិក។ ឯកសារដកស្រង់នេះបង្ហាញពីនាយកស្របច្បាប់ និងដែនកំណត់លើសិទ្ធិអំណាចរបស់ពួកគេក្នុងការតំណាងឱ្យក្រុមហ៊ុន ដែលជាចំណុចដែលត្រូវបានគេមើលរំលងជាញឹកញាប់បំផុត៖ កិច្ចសន្យាដែលចុះហត្ថលេខាដោយនរណាម្នាក់ដែលមានការអនុញ្ញាតរួមគ្នាមិនចងភ្ជាប់នរណាម្នាក់ឡើយ។ ចំពោះនីតិបុគ្គលបរទេស ឯកសារចុះបញ្ជីសមមូលគឺត្រូវការ ហើយការធ្វើឱ្យស្របច្បាប់ ឬការបកប្រែដែលមានវិញ្ញាបនបត្រអាចត្រូវបានទាមទារមុនពេលពួកគេអាចពឹងផ្អែកលើបាន។
ការស៊ើបអង្កេតត្រឹមត្រូវ ម្ចាស់ផលប្រយោជន៍ចុងក្រោយ និងការស៊ើបអង្កេតត្រឹមត្រូវដែលបានបង្កើន
នៅពេលដែលអត្តសញ្ញាណត្រូវបានជួសជុលហើយ ការស៊ើបអង្កេត KYC នឹងងាកទៅរកសំណួរដែលពិតជាមានហានិភ័យ៖ តើអ្នកណានៅពីក្រោយអតិថិជន ហើយតើសកម្មភាពដែលចង់បានមានន័យដែរឬទេ។
ស្វែងរកម្ចាស់ផលប្រយោជន៍ចុងក្រោយ
ម្ចាស់អត្ថប្រយោជន៍ចុងក្រោយគឺជាបុគ្គលធម្មជាតិដែលជាម្ចាស់ ឬគ្រប់គ្រងអង្គភាពនៅទីបំផុត។ សម្រាប់ក្រុមហ៊ុនភាគច្រើន ការសាកល្បងគឺការកាន់កាប់ភាគហ៊ុន ឬសិទ្ធិបោះឆ្នោតដោយផ្ទាល់ ឬដោយប្រយោលលើសពីម្ភៃប្រាំភាគរយ ឬការគ្រប់គ្រងដោយមធ្យោបាយផ្សេងទៀត ឧទាហរណ៍តាមរយៈសិទ្ធិតាមកិច្ចសន្យាដើម្បីតែងតាំងក្រុមប្រឹក្សាភិបាល។ ប្រសិនបើគ្មានបុគ្គលបែបនេះអាចត្រូវបានកំណត់អត្តសញ្ញាណបន្ទាប់ពីបានប្រើប្រាស់មធ្យោបាយសមហេតុផលទាំងអស់ទេ នាយកស្របច្បាប់ត្រូវបានចុះបញ្ជីជា UBO ក្លែងក្លាយ។ ជំនួយនោះមានន័យថាជាករណីលើកលែង។ ឯកសារដែលទៅដល់វានឹងបង្កសំណួរភ្លាមៗ។
បញ្ជីឈ្មោះ UBO របស់ហូឡង់នៅសភាពាណិជ្ជកម្មលែងអាចចូលមើលបានជាសាធារណៈទៀតហើយ។ បន្ទាប់ពីសាលក្រមរបស់តុលាការយុត្តិធម៌នៃសហភាពអឺរ៉ុប ចុះថ្ងៃទី 22 ខែវិច្ឆិកា ឆ្នាំ 2022 ដែលបានលុបចោលការចូលមើលរបស់សាធារណជនទូទៅថាជាការជ្រៀតជ្រែកមិនសមាមាត្រជាមួយភាពឯកជន ប្រទេសហូឡង់បានបិទផ្នែកសាធារណៈនៃបញ្ជីឈ្មោះ។ ការចូលមើលឥឡូវនេះត្រូវបានចាត់ថ្នាក់៖ អាជ្ញាធរមានសមត្ថកិច្ច និង FIU-Nederland ទទួលបានទិន្នន័យពេញលេញ ខណៈពេលដែលស្ថាប័ន Wwft អាចពិគ្រោះជាមួយសំណុំមានកំណត់សម្រាប់ការស៊ើបអង្កេតរបស់អតិថិជនផ្ទាល់ខ្លួន ហើយការចូលមើលសម្រាប់ភាគីដែលមានផលប្រយោជន៍ស្របច្បាប់កំពុងត្រូវបានរៀបចំដោយក្រឹត្យ។ ចំណុចជាក់ស្តែងពីរខាងក្រោម។ បញ្ជីឈ្មោះគឺជាមូលប្បទានប័ត្រ មិនមែនជាប្រភពទេ៖ ស្ថាប័នមួយមិនអាចពឹងផ្អែកលើវាតែម្នាក់ឯងបានទេ ហើយត្រូវតែបង្កើតទស្សនៈផ្ទាល់ខ្លួនអំពីរចនាសម្ព័ន្ធភាពជាម្ចាស់។ ហើយកន្លែងដែលបញ្ជីឈ្មោះ និងការរកឃើញរបស់ស្ថាប័នខុសគ្នា ស្ថាប័នត្រូវតែរាយការណ៍ពីភាពខុសគ្នាត្រឡប់ទៅសភាពាណិជ្ជកម្មវិញ។
បុគ្គលដែលប្រឈមនឹងហានិភ័យនយោបាយ និងប្រទេសដែលមានហានិភ័យខ្ពស់
ការត្រួតពិនិត្យឲ្យបានហ្មត់ចត់បន្ថែមទៀតគឺជាកាតព្វកិច្ចនៅក្នុងស្ថានភាពមួយចំនួន មិនមែនគ្រាន់តែជាការណែនាំនោះទេ។ វាអនុវត្តចំពោះអតិថិជន ឬម្ចាស់ផលប្រយោជន៍ជាមនុស្សដែលមានការប៉ះពាល់នឹងនយោបាយ ឬជាសមាជិកគ្រួសារជិតស្និទ្ធ ឬសហការីជិតស្និទ្ធរបស់បុគ្គលនោះ។ ឋានៈនេះបន្តសម្រាប់រយៈពេលមួយបន្ទាប់ពីបុគ្គលនោះចាកចេញពីតំណែង។ ក្នុងករណីទាំងនោះ Wwft តម្រូវឱ្យមានការយល់ព្រមពីថ្នាក់គ្រប់គ្រងជាន់ខ្ពស់មុនពេលទំនាក់ទំនងចាប់ផ្តើម ឬបន្ត វិធានការដើម្បីបង្កើតប្រភពនៃទ្រព្យសម្បត្តិ និងប្រភពនៃមូលនិធិដែលពាក់ព័ន្ធ និងការត្រួតពិនិត្យជាបន្តបន្ទាប់កាន់តែខ្លាំង។ ការត្រួតពិនិត្យឲ្យបានហ្មត់ចត់បន្ថែមទៀតក៏ជាកាតព្វកិច្ចផងដែរ នៅពេលដែលអតិថិជនត្រូវបានបង្កើតឡើង ឬប្រតិបត្តិការដំណើរការឆ្លងកាត់ ប្រទេសដែលគណៈកម្មការអឺរ៉ុបបានកំណត់ថាជាប្រទេសដែលមានហានិភ័យខ្ពស់ និងកន្លែងដែលទំនាក់ទំនងមានភាពស្មុគស្មាញខុសពីធម្មតា ឬប្រតិបត្តិការមិនមានគោលបំណងសេដ្ឋកិច្ច ឬស្របច្បាប់ជាក់ស្តែង។
ការត្រួតពិនិត្យដោយសាមញ្ញមាននៅចុងម្ខាងទៀតនៃមាត្រដ្ឋាន ប៉ុន្តែវាមិនមែនជាករណីលើកលែងនោះទេ។ វាអនុញ្ញាតឱ្យមានការផ្ទៀងផ្ទាត់ស្រាលជាងមុន និងការពិនិត្យឡើងវិញតិចជាងមុនសម្រាប់ស្ថានភាពដែលមានហានិភ័យទាប។ សូម្បីតែពេលនោះ ស្ថាប័នត្រូវតែនៅតែកំណត់អត្តសញ្ញាណអតិថិជន នៅតែតាមដានទំនាក់ទំនង និងនៅតែអាចបង្ហាញពីមូលហេតុដែលចំណាត់ថ្នាក់ហានិភ័យទាបគឺត្រឹមត្រូវ។
ប្រភពនៃមូលនិធិ និងប្រភពនៃទ្រព្យសម្បត្តិ
ជារឿយៗ ពាក្យទាំងពីរនេះត្រូវបានប្រើជំនួសគ្នា ហើយមិនគួរប្រើជំនួសគ្នាទេ។ ប្រភពមូលនិធិទាក់ទងនឹងប្រាក់ដែលប្រើប្រាស់ក្នុងប្រតិបត្តិការជាក់លាក់មួយ។ ប្រភពទ្រព្យសម្បត្តិទាក់ទងនឹងរបៀបដែលទ្រព្យសម្បត្តិសរុបរបស់អតិថិជនត្រូវបានបង្កើតឡើង។ អតិថិជនអាចពន្យល់ពីប្រភពដើមនៃការទូទាត់តែមួយបានយ៉ាងល្អ ខណៈពេលដែលទ្រព្យសម្បត្តិមូលដ្ឋាននៅតែមិនអាចពន្យល់បាន ហើយជាធម្មតាវាជាគម្លាតទីពីរដែលប្រែទៅជាការរកឃើញការអនុវត្ត។ ភស្តុតាងគួរតែជាឯកសារដែលហានិភ័យធានា៖ កិច្ចព្រមព្រៀងលក់ ឯកសារពន្ធ គណនីដែលបានធ្វើសវនកម្ម ឯកសារមរតក។ កំណត់ចំណាំដែលកត់ត្រាថាអតិថិជនបាននិយាយថាប្រាក់បានមកពីការលក់អចលនទ្រព្យមិនមែនជាភស្តុតាងប្រភពមូលនិធិទេ។
ការត្រួតពិនិត្យជាបន្តបន្ទាប់ និងកាតព្វកិច្ចរាយការណ៍ពីប្រតិបត្តិការមិនប្រក្រតី
អតិថិជនដែលត្រូវបានអនុម័តនៅថ្ងៃនេះអាចក្លាយជាបញ្ហានៅថ្ងៃស្អែក ដែលជាមូលហេតុដែលការត្រួតពិនិត្យគឺជាធាតុផ្សំច្បាប់នៃការស៊ើបអង្កេតរបស់អតិថិជនជាជាងការបន្ថែមជាជម្រើស។ ស្ថាប័នត្រូវតែរក្សាទំនាក់ទំនងឱ្យស្ថិតក្រោមការពិនិត្យឡើងវិញ ធានាថាប្រតិបត្តិការដែលបានអនុវត្តនៅតែស្របនឹងទម្រង់ដែលខ្លួនបានបង្កើត និងធ្វើបច្ចុប្បន្នភាពឯកសារនៅពេលដែលរូបភាពផ្លាស់ប្តូរ៖ ម្ចាស់អត្ថប្រយោជន៍ថ្មី ការផ្លាស់ប្តូរគំរូអាជីវកម្ម ប្រព័ន្ធផ្សព្វផ្សាយអវិជ្ជមាន ការផ្លាស់ប្តូរនៅក្នុងប្រទេសដែលប្រាក់ឆ្លងកាត់។
នៅពេលដែលប្រតិបត្តិការមួយក្លាយជាមិនធម្មតា
ច្បាប់ហូឡង់ធ្វើការជាមួយប្រតិបត្តិការមិនធម្មតា មិនមែនជាមួយគោលគំនិតអន្តរជាតិនៃប្រតិបត្តិការគួរឱ្យសង្ស័យនោះទេ ហើយភាពខុសគ្នាគឺដោយចេតនា។ សូចនាករត្រូវបានដាក់ចុះនៅក្នុង Uitvoeringsbesluit Wwft 2018។ ខ្លះមានលក្ខណៈគោលបំណង៖ ស្ថានភាពថេរ និងកម្រិតកំណត់ដែលរបាយការណ៍ត្រូវបានទាមទារដោយស្វ័យប្រវត្តិ ដោយគ្មានការវាយតម្លៃណាមួយលើអតិថិជន។ មួយគឺមានលក្ខណៈប្រធានបទ និងបើកចំហ ដែលគ្របដណ្តប់លើប្រតិបត្តិការនីមួយៗដែលស្ថាប័នមានហេតុផលដើម្បីសន្មតថាវាអាចមានទំនាក់ទំនងជាមួយការលាងលុយកខ្វក់ ឬហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម។ សូចនាករប្រធានបទគឺជាកន្លែងដែលការវិនិច្ឆ័យរស់នៅ និងកន្លែងដែលឯកសារត្រូវបានសាកល្បងបន្ទាប់ពីនោះ។ អត្ថបទរបស់យើងអំពី ភាពខុសគ្នារវាងការលាងលុយកខ្វក់ និងប្រតិបត្តិការមិនធម្មតា ពន្យល់ពីរបៀបដែលគោលគំនិតទាំងពីរមានអន្តរកម្ម។
របៀប និងពេលណាត្រូវរាយការណ៍
ប្រតិបត្តិការមិនប្រក្រតីមួយត្រូវតែរាយការណ៍ទៅ FIU-Nederland ដោយមិនបង្អង់យូរ តាមរយៈវិបផតថល goAML។ មិនមានចំនួនថ្ងៃកំណត់ជាក់លាក់ទេ៖ កាតព្វកិច្ចគឺត្រូវរាយការណ៍ឱ្យបានឆាប់តាមដែលអាចធ្វើទៅបាន ហើយនាឡិកាចាប់ផ្តើមនៅពេលដែលលក្ខណៈមិនប្រក្រតីនោះត្រូវបានគេដឹងចំពោះស្ថាប័ន ដែលអាចមានរយៈពេលយូរបន្ទាប់ពីប្រតិបត្តិការខ្លួនឯង។ ប្រតិបត្តិការដែលបានប៉ុនប៉ង និងគ្រោងទុកក៏ត្រូវបានគ្របដណ្តប់ផងដែរ ដូច្នេះការទូទាត់ដែលស្ថាប័នបដិសេធមិនអនុវត្តអាចនៅតែអាចរាយការណ៍បាន។ បន្ទាប់មក FIU-Nederland សម្រេចថាតើប្រតិបត្តិការនេះត្រូវបានប្រកាសថាគួរឱ្យសង្ស័យ ហើយបញ្ជូនទៅសេវាស៊ើបអង្កេត និងចោទប្រកាន់ឬអត់។ ការសម្រេចចិត្តនោះមិនមែនជាការសម្រេចចិត្តរបស់ស្ថាប័ននោះទេ។
ការការពារពីរ និងការហាមឃាត់មួយ ភ្ជាប់មកជាមួយកាតព្វកិច្ចរាយការណ៍។ របាយការណ៍ដែលធ្វើឡើងដោយសុចរិតមិនធ្វើឱ្យស្ថាប័ន ឬបុគ្គលិករបស់ខ្លួនប្រឈមនឹងការទទួលខុសត្រូវរដ្ឋប្បវេណីនោះទេ ហើយទិន្នន័យដែលផ្គត់ផ្គង់មិនអាចប្រើប្រាស់ប្រឆាំងនឹងស្ថាប័នរាយការណ៍ក្នុងការចោទប្រកាន់ចំពោះបទល្មើសមូលដ្ឋាននោះទេ។ ការហាមឃាត់នេះគឺកើតឡើងភ្លាមៗ៖ ស្ថាប័នមិនអាចជូនដំណឹងដល់អតិថិជន ឬភាគីទីបីណាមួយថារបាយការណ៍ត្រូវបានធ្វើឡើង ឬកំពុងត្រូវបានពិចារណានោះទេ។ ការប្រាប់អតិថិជនថាការទូទាត់របស់ពួកគេត្រូវបានរាយការណ៍គឺជាការរំលោភបំពាន។
នៅពេលដែលការស៊ើបអង្កេតមិនអាចបញ្ចប់បាន
ប្រសិនបើការស៊ើបអង្កេតរបស់អតិថិជនមិនបានបង្កើតលទ្ធផលដែលត្រូវការទេ ផលវិបាកត្រូវបានកំណត់ជាជាងការសម្រេចចិត្ត។ ស្ថាប័នមិនអាចចូលទៅក្នុងទំនាក់ទំនងអាជីវកម្ម មិនអាចអនុវត្តប្រតិបត្តិការ និងត្រូវតែបញ្ចប់ទំនាក់ទំនងដែលមានស្រាប់។ ស្ថាប័នក៏ត្រូវតែពិចារណាផងដែរថាតើកាលៈទេសៈខ្លួនឯងតម្រូវឱ្យមានរបាយការណ៍ទៅកាន់ FIU-Nederland ដែរឬទេ។ ការបន្តបម្រើអតិថិជនដែលរចនាសម្ព័ន្ធភាពជាម្ចាស់របស់ពួកគេមិនដែលត្រូវបានដោះស្រាយ ដោយផ្អែកលើមូលដ្ឋានដែលឯកសារនឹងត្រូវបានបញ្ចប់នៅពេលក្រោយ គឺជាការបរាជ័យមួយក្នុងចំណោមការបរាជ័យដែលត្រូវបានពិន័យញឹកញាប់បំផុតនៅក្នុងការអនុវត្តការត្រួតពិនិត្យរបស់ប្រទេសហូឡង់។
ការត្រួតពិនិត្យ ការពិន័យ និងការទទួលខុសត្រូវព្រហ្មទណ្ឌ
ការត្រួតពិនិត្យ Wwft នៅក្នុងប្រទេសហូឡង់ត្រូវបានបែងចែកតាមវិស័យជាជាងប្រមូលផ្តុំនៅក្នុងអាជ្ញាធរតែមួយ ហើយសំណួរដំបូងនៅក្នុងឯកសារអនុវត្តច្បាប់ណាមួយគឺថា តើអ្នកគ្រប់គ្រងណាដែលមានសមត្ថភាព។ ធនាគារ De Nederlandsche ត្រួតពិនិត្យធនាគារ ស្ថាប័នទូទាត់ និងប្រាក់អេឡិចត្រូនិក ក្រុមហ៊ុនធានារ៉ាប់រង ការិយាល័យទុកចិត្ត និងអ្នកផ្តល់សេវាទ្រព្យសកម្មគ្រីបតូ។ Autoriteit Financiele Markten ត្រួតពិនិត្យក្រុមហ៊ុនវិនិយោគ អ្នកគ្រប់គ្រងមូលនិធិ និងអ្នកផ្តល់សេវាហិរញ្ញវត្ថុ។ Bureau Financieel Toezicht ត្រួតពិនិត្យសារការី គណនេយ្យករ និងទីប្រឹក្សាពន្ធដារ។ Bureau Toezicht Wwft ដែលជាផ្នែកមួយនៃរដ្ឋបាលពន្ធដារ ត្រួតពិនិត្យពាណិជ្ជករ ភ្នាក់ងារអចលនទ្រព្យ និងឈ្មួញកណ្តាលបញ្ចាំ Kansspelautoriteit ត្រួតពិនិត្យអ្នកផ្តល់សេវាល្បែងស៊ីសង និង deken ក្នុងស្រុកត្រួតពិនិត្យមេធាវី។ ម្នាក់ៗបោះពុម្ពផ្សាយការណែនាំផ្ទាល់ខ្លួន ហើយការណែនាំនោះគឺជារបៀបដែលបទដ្ឋានបើកចំហនៃច្បាប់ត្រូវបានផ្តល់ឱ្យនូវខ្លឹមសារនៅក្នុងការអនុវត្ត។
ជណ្ដើរអនុវត្តច្បាប់ចាប់ផ្តើមពីការសន្ទនាផ្ទេរបទដ្ឋានក្រៅផ្លូវការ តាមរយៈការណែនាំជាផ្លូវការ និងបទបញ្ជាដែលត្រូវបង់ប្រាក់ពិន័យ រហូតដល់ការពិន័យរដ្ឋបាល។ Wwft កំណត់ការរំលោភបំពានទៅលើប្រភេទពិន័យ ហើយចំនួនអតិបរមាសម្រាប់ប្រភេទធ្ងន់បំផុតត្រូវបានកំណត់ដោយច្បាប់ និងដោយវិស័យហិរញ្ញវត្ថុ Besluit bestuurlijke boetes; សម្រាប់សហគ្រាសហិរញ្ញវត្ថុ ចំនួនអតិបរមាទាក់ទងនឹងចំណូលអាចត្រូវបានអនុវត្ត។ ដោយសារតែតួលេខទាំងនោះត្រូវបានធ្វើវិសោធនកម្មពីមួយពេលទៅមួយពេល ចំណុចដែលត្រូវរៀបចំផែនការមិនមែនជាលេខចំណងជើងទេ ប៉ុន្តែជាការពិតដែលថាការសម្រេចចិត្តពិន័យត្រូវបានបោះពុម្ពផ្សាយ រួមទាំងឈ្មោះស្ថាប័នផងដែរ។ សម្រាប់ក្រុមហ៊ុនភាគច្រើន ការបោះពុម្ពផ្សាយបង្កការខូចខាតច្រើនជាងការទូទាត់។
ក្រៅពីការអនុវត្តរដ្ឋបាល ការបំពានដោយចេតនាលើកាតព្វកិច្ចស្នូលរបស់ Wwft គឺជាបទល្មើសសេដ្ឋកិច្ច ហើយអាចត្រូវបានចោទប្រកាន់។ សេវាអយ្យការសាធារណៈបានបញ្ចប់ការដោះស្រាយព្រហ្មទណ្ឌជាមួយស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុធំៗរបស់ប្រទេសហូឡង់ជាច្រើន ចំពោះការបរាជ័យក្នុងតួនាទីជាអ្នកយាមទ្វាររបស់ពួកគេ ហើយករណីទាំងនោះបានបង្ហាញថា ការវិនិយោគមិនគ្រប់គ្រាន់ និងមានរចនាសម្ព័ន្ធជាប់លាប់ក្នុងការយកចិត្តទុកដាក់ចំពោះអតិថិជន ត្រូវបានចាត់ទុកថាជាអាកប្បកិរិយាឧក្រិដ្ឋជាជាងការខ្វះខាតនៃការអនុលោមតាមច្បាប់។ បុគ្គលម្នាក់ៗក៏ត្រូវបានលាតត្រដាងផងដែរ៖ អ្នកធ្វើគោលនយោបាយ និងអ្នកគ្រប់គ្រងប្រចាំថ្ងៃអាចត្រូវបានចោទប្រកាន់ដោយផ្ទាល់ ហើយសម្រាប់ក្រុមហ៊ុនដែលមានការគ្រប់គ្រង ការបរាជ័យរបស់ Wwft តែងតែបង្កឱ្យមានការវាយតម្លៃភាពសមស្រប និងភាពសុចរិតថ្មីរបស់សមាជិកក្រុមប្រឹក្សាភិបាលដែលពាក់ព័ន្ធ។ ប្រសិនបើអ្នកត្រួតពិនិត្យ ឬសេវាអយ្យការសាធារណៈបើកឯកសារ ស្ថាប័នគួរតែទទួលយកដំបូន្មានផ្នែកច្បាប់មុនពេលសម្ភាសន៍លើកដំបូង មិនមែនបន្ទាប់ពីវាទេ។
កន្លែងដែលការស៊ើបអង្កេត KYC ខុសក្នុងការអនុវត្ត
បញ្ហាភាគច្រើនដែលយើងឃើញមិនមែនជាបញ្ហាចម្លែកនោះទេ។ ពួកវាកើតឡើងម្តងទៀតនៅទូទាំងវិស័យនានា ហើយពួកវាអាចជួសជុលបាន។
ទីមួយគឺឯកសារដែលមានវត្តមានតាមបច្ចេកទេស ប៉ុន្តែទទេស្អាត។ ឯកសារមានឯកសារអត្តសញ្ញាណ រូបថតអេក្រង់ត្រួតពិនិត្យ និងពិន្ទុហានិភ័យ ប៉ុន្តែគ្មានអ្វីពន្យល់ពីមូលហេតុដែលសកម្មភាពរបស់អតិថិជនមានន័យពាណិជ្ជកម្ម ឬរបៀបដែលអ្នកវិភាគឈានដល់ការសន្និដ្ឋាននោះទេ។ អ្នកត្រួតពិនិត្យអានហេតុផល មិនមែនឯកសារភ្ជាប់ទេ។ និទានកថាខ្លីមួយដែលចុះហត្ថលេខាដោយភ្នែកមួយគូទៀត មានតម្លៃជាងច្បាប់ចម្លងដែលមានការបញ្ជាក់ផ្សេងទៀត។
ទីពីរគឺការកកិតជាមួយផ្នែកពាណិជ្ជកម្ម និងការឆ្លុះបញ្ចាំងពីការបន្ថយហានិភ័យដែលវាបង្កើត។ ការបដិសេធ ឬបញ្ចប់ទំនាក់ទំនងដោយសារតែឯកសារពិបាកជាជាងដោយសារតែហានិភ័យមិនអាចទទួលយកបាន មិនមែនជាជម្រើសអព្យាក្រឹតនោះទេ។ តុលាការហូឡង់បានសម្រេចម្តងហើយម្តងទៀតថា សេរីភាពរបស់ធនាគារក្នុងការបដិសេធ ឬបញ្ចប់ទំនាក់ទំនងត្រូវបានកំណត់ដោយកាតព្វកិច្ចថែទាំរបស់ខ្លួន និងដោយស្តង់ដារនៃភាពសមហេតុផល និងភាពយុត្តិធម៌ ជាពិសេសក្នុងករណីដែលអតិថិជននឹងត្រូវបានបិទមិនឱ្យចូលប្រើប្រាស់ចរាចរណ៍ទូទាត់ទាំងស្រុង។ ការបញ្ចប់ដែលអាចការពារបានគឺអាស្រ័យលើការវាយតម្លៃហានិភ័យដែលបានកត់ត្រាទុក ឱកាសពិតប្រាកដសម្រាប់អតិថិជនក្នុងការផ្គត់ផ្គង់ព័ត៌មានដែលបាត់ និងរយៈពេលជូនដំណឹងសមហេតុផល។
ចំណុចទីបីគឺភាពស្មុគស្មាញឆ្លងដែន។ ស្ថាប័នទូទាត់ប្រាក់ហូឡង់ដែលបម្រើអតិថិជនអេស្ប៉ាញដែលកាន់កាប់តាមរយៈក្រុមហ៊ុន Luxembourg holding និង Trust នៅក្នុងប្រទេសទីបីប្រឈមមុខនឹងសំណុំច្បាប់ត្រួតស៊ីគ្នាដែលកម្រនឹងស្របគ្នាយ៉ាងស្អាត។ ចម្លើយដែលអាចអនុវត្តបានគឺត្រូវអនុវត្តស្តង់ដារដែលអាចអនុវត្តបានយ៉ាងតឹងរ៉ឹងបំផុត និងកត់ត្រាមូលហេតុ ជាជាងការប្តឹងផ្តល់ជម្លោះច្បាប់នៅក្នុងឯកសារនីមួយៗ។ កន្លែងដែលរចនាសម្ព័ន្ធខ្លួនឯងទប់ទល់នឹងការពន្យល់ នោះគឺជាព័ត៌មានអំពីអតិថិជន មិនមែនគ្រាន់តែជាឧបសគ្គរដ្ឋបាលនោះទេ។
ចំណុចទីបួនគឺចាត់ទុកបញ្ជីត្រួតពិនិត្យ និងចំណាត់ថ្នាក់ប្រទេសថាមិនមានការផ្លាស់ប្តូរ។ ការកំណត់ទណ្ឌកម្មផ្លាស់ប្តូរក្នុងរយៈពេលខ្លី ហើយបញ្ជីប្រទេសដែលមានហានិភ័យខ្ពស់របស់គណៈកម្មការអឺរ៉ុបត្រូវបានធ្វើវិសោធនកម្មដោយបទប្បញ្ញត្តិដែលបានផ្ទេរ។ ការត្រួតពិនិត្យដែលដំណើរការតែនៅពេលចាប់ផ្តើមនឹងខកខានអតិថិជនដែលត្រូវបានកំណត់បីខែក្រោយមក។ ការត្រួតពិនិត្យផលប័ត្រឡើងវិញជាមួយនឹងបញ្ជីដែលបានធ្វើបច្ចុប្បន្នភាព និងការកត់ត្រានៅពេលដែលវាកើតឡើង បិទគម្លាតដែលអ្នកត្រួតពិនិត្យស្វែងរកជាពិសេស។
ចំណុចទីប្រាំគឺការសន្មត់ថាបច្ចេកវិទ្យាដោះស្រាយបញ្ហា។ ការផ្ទៀងផ្ទាត់អត្តសញ្ញាណដោយស្វ័យប្រវត្តិ ការត្រួតពិនិត្យឈ្មោះ និងការត្រួតពិនិត្យប្រតិបត្តិការពិតជាកាត់បន្ថយកំហុស និងថ្លៃដើម ហើយពួកគេបង្កើតផ្លូវសវនកម្មដែលអ្នកត្រួតពិនិត្យចង់បាន។ ពួកគេក៏បង្កើតលទ្ធផលវិជ្ជមានមិនពិតក្នុងបរិមាណច្រើនផងដែរ ហើយការជូនដំណឹងដែលបិទដោយគ្មានហេតុផលគឺអាក្រក់ជាងការមិនមានការជូនដំណឹងទាល់តែសោះ។ គំរូត្រួតពិនិត្យអចិន្ត្រៃយ៍ ដែលការផ្លាស់ប្តូរបញ្ជីឈ្មោះ និងការអាប់ដេតបញ្ជីផ្តល់ពិន្ទុហានិភ័យថាមវន្តជំនួសឱ្យការធ្វើឱ្យស្រស់ឡើងវិញរៀងរាល់ប្រាំឆ្នាំម្តង កំពុងក្លាយជាស្តង់ដារសម្រាប់ស្ថាប័នធំៗ ហើយកាបូបអត្តសញ្ញាណឌីជីថលអឺរ៉ុបនឹងធ្វើឱ្យការផ្ទៀងផ្ទាត់មានតម្លៃថោកជាង។ ទាំងពីរមិនលុបបំបាត់កាតព្វកិច្ចក្នុងការគិតអំពីអតិថិជននៅចំពោះមុខអ្នកឡើយ។
រៀបចំក្របខ័ណ្ឌ KYC របស់អ្នកឱ្យមានសណ្តាប់ធ្នាប់
ការស៊ើបអង្កេត KYC ដែលទទួលបានជោគជ័យគឺផ្អែកលើរឿងបួនយ៉ាង៖ ការវាយតម្លៃហានិភ័យដែលស្ថាប័នពិតជាជឿជាក់ គោលការណ៍ទទួលយកដែលធ្វើតាមពីវា ឯកសារដែលកត់ត្រាហេតុផលជាជាងឯកសារតែប៉ុណ្ណោះ និងការត្រួតពិនិត្យដែលបន្តបន្ទាប់ពីការចូលបម្រើការងារ។ អ្វីៗផ្សេងទៀត រួមទាំងកម្មវិធីផងដែរ គឺជាការអនុវត្ត។ ជាមួយនឹងសៀវភៅច្បាប់តែមួយរបស់អឺរ៉ុបដែលអនុវត្តចាប់ពីថ្ងៃទី 10 ខែកក្កដា ឆ្នាំ 2027 លំដាប់លំដោយសមហេតុផលគឺត្រូវជួសជុលហេតុផលឥឡូវនេះ និងកែតម្រូវព័ត៌មានលម្អិតនៅពេលដែលស្តង់ដារបច្ចេកទេសលេចឡើង។
Law & More ផ្តល់ដំបូន្មានដល់ស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុ អ្នកផ្តល់សេវាកម្មទ្រព្យសកម្មគ្រីបតូ ការិយាល័យទំនុកចិត្ត ក្រុមហ៊ុនសេវាកម្មវិជ្ជាជីវៈ និងនាយករបស់ពួកគេលើការអនុលោមតាម Wwft និងទណ្ឌកម្ម។ យើងរៀបចំសេចក្តីព្រាង និងពិនិត្យឡើងវិញនូវការវាយតម្លៃហានិភ័យ និងគោលនយោបាយទទួលយកអតិថិជន អនុវត្តការដោះស្រាយឯកសារ ផ្តល់ដំបូន្មានលើសំណួរ UBO និងទណ្ឌកម្មនីមួយៗ និងតំណាងឱ្យស្ថាប័ន និងសមាជិកក្រុមប្រឹក្សាភិបាលក្នុងការស៊ើបអង្កេតត្រួតពិនិត្យ នីតិវិធីអនុវត្តច្បាប់ និងការស៊ើបអង្កេតព្រហ្មទណ្ឌ។ ប្រសិនបើអ្នកកំពុងប្រឈមមុខនឹងសំណួរជាក់លាក់ ឬសំណើព័ត៌មានពីអ្នកគ្រប់គ្រង សូមទាក់ទងមេធាវីរបស់យើង។
