ការពិន័យចំពោះការលាងលុយកខ្វក់នៅប្រទេសហូឡង់៖ ការកាត់ទោស ការពិន័យ និងការរឹបអូស

ការលាងលុយកខ្វក់មានទោសជាប់ពន្ធនាគារអតិបរមាប្រាំមួយឆ្នាំនៅក្នុងប្រទេសហូឡង់ ក្រោមមាត្រា 420bis នៃ Wetboek van Strafrecht (ក្រមព្រហ្មទណ្ឌ) ដោយកើនឡើងដល់ប្រាំបីឆ្នាំសម្រាប់ការលាងលុយកខ្វក់ជាទម្លាប់ ក្រោមមាត្រា 420ter និងធ្លាក់ចុះមកត្រឹមពីរឆ្នាំ ដែលជនល្មើសគ្រាន់តែដឹងថាលុយនោះជាបទល្មើសព្រហ្មទណ្ឌ (មាត្រា 420quater)។ ការពិន័យជាប្រាក់ប្រភេទទីប្រាំអាចត្រូវបានដាក់ជំនួស ឬរួមជាមួយនឹងការកាត់ទោសជាប់ពន្ធនាគារ ហើយដីការរឹបអូសដាច់ដោយឡែកសម្រាប់ប្រាក់ចំណូលជាធម្មតាត្រូវបានអនុវត្តតាម។

ការលាងលុយកខ្វក់មិនមែនជាបទល្មើសក្រោមច្បាប់ Wwft ដែលជាច្បាប់ប្រឆាំងការលាងលុយកខ្វក់ និងប្រឆាំងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្មរបស់ប្រទេសហូឡង់ទេ ទោះបីជានោះជាការយល់ច្រឡំទូទៅក៏ដោយ។ Wwft គឺជារបបបង្ការ៖ វាតម្រូវឱ្យធនាគារ សារការី គណនេយ្យករ និងមេធាវីអនុវត្តការត្រួតពិនិត្យយ៉ាងម៉ត់ចត់ចំពោះអតិថិជន និងរាយការណ៍អំពីប្រតិបត្តិការមិនប្រក្រតី។ បទល្មើសព្រហ្មទណ្ឌខ្លួនឯងស្ថិតនៅក្នុងចំណងជើង XXXA នៃក្រមព្រហ្មទណ្ឌ ក្នុងមាត្រា 420bis ដល់ 420quarter។ អត្ថបទនេះនិយាយអំពីការពិន័យ។ សម្រាប់ផ្នែកបង្ការ រួមទាំងការត្រួតពិនិត្យយ៉ាងហ្មត់ចត់ចំពោះអតិថិជន បញ្ជីសូចនាករ និងការរាយការណ៍ទៅ FIU-Nederland សូមមើលការណែនាំរបស់យើងអំពី ការទទួលស្គាល់ ការបង្ការ និងការរាយការណ៍អំពីការលាងលុយកខ្វក់ ។

អ្វីដែលត្រូវបានចាត់ទុកថាជាការលាងលុយកខ្វក់ក្រោមច្បាប់ហូឡង់

ការលាងលុយកខ្វក់មានន័យថា ការដោះស្រាយជាមួយវត្ថុដែលមានប្រភពមកពីបទល្មើសព្រហ្មទណ្ឌតាមរបៀបដែលលាក់បាំង ឬបិទបាំងប្រភពដើមរបស់វា ឬគ្រាន់តែទទួលបាន កាន់កាប់ ផ្ទេរ ឬប្រើប្រាស់វា ខណៈពេលដែលដឹងថាវាមកពីណា។ ពាក្យថាវត្ថុនេះមានន័យទូលំទូលាយដោយចេតនា៖ វាគ្របដណ្តប់លើសាច់ប្រាក់ និងសមតុល្យធនាគារ ប៉ុន្តែក៏រួមបញ្ចូលទាំងរថយន្ត ផ្ទះ នាឡិកា ការកាន់កាប់រូបិយប័ណ្ណគ្រីបតូ ឬការទាមទារផងដែរ។ មិនមានចំនួនទឹកប្រាក់អប្បបរមាទេ។

លក្ខណៈពិសេសពីរនៃបទល្មើសហូឡង់ធ្វើឱ្យមនុស្សភ្ញាក់ផ្អើល។ ទីមួយគឺថា ការចោទប្រកាន់មិនចាំបាច់បញ្ជាក់ថាឧក្រិដ្ឋកម្មជាក់លាក់ណាដែលបានបង្កើតប្រាក់នោះទេ។ វាគ្រប់គ្រាន់ហើយដែលគោលបំណងនោះមកពីបទល្មើសព្រហ្មទណ្ឌមួយចំនួន។ ក្នុងករណីដែលគ្មានបទល្មើសជាក់ស្តែងណាមួយអាចកំណត់អត្តសញ្ញាណបាន តុលាការអនុវត្តលំដាប់ដែលបានបង្កើតឡើងយ៉ាងល្អ៖ ប្រសិនបើការពិតបង្ហាញពីការសង្ស័យអំពីការលាងលុយកខ្វក់ ជនសង្ស័យត្រូវបានគេរំពឹងថានឹងផ្តល់ការពន្យល់ជាក់ស្តែង អាចផ្ទៀងផ្ទាត់បាន និងមិនគួរឱ្យជឿសម្រាប់ប្រភពដើមនៃប្រាក់ ហើយការចោទប្រកាន់ត្រូវតែស៊ើបអង្កេតការពន្យល់នោះ។ ភាពស្ងៀមស្ងាត់មិនមែនជាភស្តុតាងនៃកំហុសទេ ប៉ុន្តែអវត្តមាននៃការពន្យល់ដែលអាចទុកចិត្តបាន រួមផ្សំជាមួយនឹងកាលៈទេសៈដែលចង្អុលបង្ហាញពីឧក្រិដ្ឋកម្ម អាចជា។

ទីពីរគឺការដកចេញនូវលក្ខណៈសម្បត្តិ។ អ្នកដែលគ្រាន់តែទទួលបាន ឬកាន់កាប់ប្រាក់ចំណូលពីឧក្រិដ្ឋកម្មផ្ទាល់ខ្លួនរបស់ពួកគេមិនមានទោសពីបទលាងលុយកខ្វក់ទេ បើមិនដូច្នោះទេ ចោរគ្រប់រូបនឹងក្លាយជាអ្នកលាងលុយកខ្វក់ដោយស្វ័យប្រវត្តិផងដែរ។ តម្រូវឱ្យមានទង្វើលាក់បាំង។ ដើម្បីបិទគម្លាតដែលបានបង្កើតនេះ ស្ថាប័ននីតិប្បញ្ញត្តិបានណែនាំការលាងលុយកខ្វក់សាមញ្ញនៅក្នុងមាត្រា 420bis.1 និងសមភាគីធ្វេសប្រហែសរបស់ខ្លួននៅក្នុងមាត្រា 420quater.1 ក្នុងឆ្នាំ 2017។ បទល្មើសទាំងនោះគ្របដណ្តប់តែការទទួលបាន ឬកាន់កាប់ប្រាក់ចំណូលពីឧក្រិដ្ឋកម្មផ្ទាល់ខ្លួន ហើយពួកគេមានទោសអតិបរមាទាបជាងបទប្បញ្ញត្តិសំខាន់ៗ។

បទល្មើសទាំងបួន និងទោសពិន័យនៃការលាងលុយកខ្វក់របស់ពួកគេ

ច្បាប់ហូឡង់ចាត់ថ្នាក់បទល្មើសតាមស្ថានភាពផ្លូវចិត្ត និងដោយការខិតខំប្រឹងប្រែង។ ការលាងលុយកខ្វក់ដោយចេតនាក្រោមមាត្រា 420bis តម្រូវឱ្យមានចំណេះដឹងថាគោលដៅនោះមានប្រភពមកពីឧក្រិដ្ឋកម្ម ហើយត្រូវផ្តន្ទាទោសដាក់ពន្ធនាគារអតិបរមាប្រាំមួយឆ្នាំ ឬពិន័យជាប្រាក់ប្រភេទទីប្រាំ។ ការលាងលុយកខ្វក់ដែលមានទោសក្រោមមាត្រា 420quater អនុវត្តក្នុងករណីដែលបុគ្គលនោះគួរសង្ស័យពីប្រភពដើមនៃឧក្រិដ្ឋកម្ម ហើយត្រូវផ្តន្ទាទោសអតិបរមាពីរឆ្នាំ ឬពិន័យជាប្រាក់ប្រភេទទីប្រាំ។ នេះគឺជាការចោទប្រកាន់ដែលចាប់មនុស្សដែលទទួលយកកិច្ចព្រមព្រៀងល្អគួរឱ្យសង្ស័យ ឬឱ្យខ្ចីគណនីធនាគារដោយមិនសួរសំណួរ។

ការលាងលុយកខ្វក់ជាទម្លាប់ ក្រោមមាត្រា ៤២០ ស្ទួន អនុវត្តចំពោះករណីដែលការលាងលុយកខ្វក់បានក្លាយជាទម្លាប់ ឬជាអាជីវកម្ម ហើយត្រូវផ្តន្ទាទោសដាក់ពន្ធនាគារអតិបរមាប្រាំបីឆ្នាំ ឬពិន័យជាប្រាក់ប្រភេទទីប្រាំ។ វាគឺជាបទប្បញ្ញត្តិដែលជាធម្មតាត្រូវបានចោទប្រកាន់ប្រឆាំងនឹងអ្នកដែលជាប់ពាក់ព័ន្ធនឹងឧក្រិដ្ឋកម្មដែលបានរៀបចំ។ ការលាងលុយកខ្វក់សាមញ្ញ ក្រោមមាត្រា ៤២០ ស្ទួន ១ និងបំរែបំរួលដែលមានទោសរបស់វា គ្របដណ្តប់លើការកាន់កាប់ប្រាក់ចំណូលពីបទល្មើសផ្ទាល់ខ្លួនដោយគ្មានទង្វើលាក់បាំងណាមួយឡើយ ហើយស្ថិតនៅក្រោមបទប្បញ្ញត្តិផ្សេងទៀតក្នុងភាពធ្ងន់ធ្ងរ។

យើងចេតនាមិនដកស្រង់តួលេខអឺរ៉ូសម្រាប់ប្រភេទទីប្រាំទេ។ ប្រភេទពិន័យត្រូវបានកំណត់នៅក្នុងមាត្រា 23 នៃក្រមព្រហ្មទណ្ឌ ហើយចំនួនទឹកប្រាក់ដែលភ្ជាប់ជាមួយពួកវាត្រូវបានកែសម្រួលដោយបទបញ្ជារបស់រដ្ឋមន្ត្រីនៅចន្លោះពេលទៀងទាត់ ដូច្នេះតួលេខណាមួយដែលបានបោះពុម្ពផ្សាយនៅក្នុងអត្ថបទមួយមានកាលបរិច្ឆេទយ៉ាងឆាប់រហ័ស។ ចំនួនទឹកប្រាក់បច្ចុប្បន្នសម្រាប់ប្រភេទនីមួយៗត្រូវបានបោះពុម្ពផ្សាយនៅក្នុង Staatsblad និងត្រូវបានចម្លងនៅលើវិបផតថលច្បាប់របស់រដ្ឋាភិបាលផ្ទាល់។ នោះគឺជាតួលេខតែមួយគត់ដែលសមនឹងពឹងផ្អែកលើ។

អ្វីដែលសេវាអយ្យការសាធារណៈទាមទារពិតប្រាកដ

អតិបរមាតាមច្បាប់កម្រជាស្តង់ដារជាក់ស្តែងណាស់។ អ្វីដែលសំខាន់នៅក្នុងបន្ទប់សវនាការគឺ Richtlijn voor strafvordering witwassen ដែលជាសេចក្តីណែនាំរបស់អយ្យការដែលប្រាប់ព្រះរាជអាជ្ញាអំពីអ្វីដែលត្រូវទាមទារ។ វាអនុវត្តចំពោះចំនួនទឹកប្រាក់លាងលុយកខ្វក់ចាប់ពីម្ភៃប្រាំពាន់អឺរ៉ូឡើងទៅ ហើយវាចាត់ថ្នាក់ជនសង្ស័យជាបីប្រភេទ។

• ប្រភេទទី I គ្របដណ្តប់លើអ្នកនាំប្រាក់ អ្នកបោកប្រាស់ប្រាក់ និងអ្នកដែលឱ្យខ្ចីគណនីធនាគារ ឬឈ្មោះក្រុមហ៊ុនដោយគិតថ្លៃតិចតួច។
• ប្រភេទទី II គ្របដណ្តប់លើមនុស្សដែលលាងលុយកខ្វក់ដែលរកបានពីសកម្មភាពឧក្រិដ្ឋកម្មរបស់ពួកគេ ឧទាហរណ៍ដោយការប្តូរប្រាក់ពីការក្លែងបន្លំ ឬការជួញដូរគ្រឿងញៀន។
• ប្រភេទទី III គ្របដណ្តប់លើអ្នកសម្របសម្រួលដែលបើគ្មានឧក្រិដ្ឋកម្មដែលបានរៀបចំមិនអាចដំណើរការបាន៖ អ្នកជំនាញដែលប្រើប្រាស់តួនាទី គណនីអតិថិជន ឬរចនាសម្ព័ន្ធសាជីវកម្មរបស់ពួកគេ ដើម្បីលាក់បាំងប្រភពដើមនៃប្រាក់។

នៅក្នុងប្រភេទនីមួយៗ ការកាត់ទោសដែលទាមទារកើនឡើងជាមួយនឹងចំនួនទឹកប្រាក់ដែលបានលាងនៅលើមាត្រដ្ឋានកម្រិតទាប ដូច្នេះការប្រព្រឹត្តដូចគ្នានៅតម្លៃមួយសែនអឺរ៉ូ និងនៅតម្លៃមួយលានអឺរ៉ូបង្កើតការទាមទារខុសគ្នាខ្លាំង។ សេចក្តីណែនាំនេះបន្ថែមការកែប្រែចំនួនបីដែលមានសារៈសំខាន់ក្នុងការអនុវត្ត៖ ការលាងលុយកខ្វក់ដែលមានទោសត្រូវបានដាក់នៅប្រហែលពាក់កណ្តាលនៃពន្ធសម្រាប់បទល្មើសដោយចេតនា ការលាងលុយកខ្វក់ជាទម្លាប់ និងការប្រព្រឹត្តិខុសឆ្គងទាក់ទាញការកើនឡើងប្រហែលមួយភាគបី ហើយការរំលោភបំពានលើមុខតំណែងវិជ្ជាជីវៈត្រូវបានចាត់ទុកថាជាការធ្វើបាបជាជាងការបន្ធូរបន្ថយ។

សេចក្តីណែនាំនេះចងភ្ជាប់ព្រះរាជអាជ្ញា មិនមែនតុលាការទេ។ ចៅក្រមមានសេរីភាពក្នុងការចាកចេញពីវា ហើយតែងតែធ្វើជាប្រចាំ ក្នុងទិសដៅទាំងពីរ។ ការកាត់ទោសនៅប្រទេសហូឡង់គិតគូរពីតួនាទីរបស់ចុងចោទម្នាក់ៗ រយៈពេលនៃការប្រព្រឹត្ត កម្រិតនៃវិជ្ជាជីវៈ វត្តមាននៃកំណត់ត្រាព្រហ្មទណ្ឌ រយៈពេលនៃដំណើរការ និងកាលៈទេសៈផ្ទាល់ខ្លួន។ ជនល្មើសដំបូងដែលបានផ្ទេរប្រាក់តាមរយៈគណនីផ្ទាល់ខ្លួនរបស់ពួកគេដោយគិតថ្លៃតិចតួច គឺស្ថិតក្នុងជំហរខុសគ្នាខ្លាំងពីអ្នកដែលបានរចនារចនាសម្ព័ន្ធ ទោះបីជាអ្នកទាំងពីរត្រូវបានចោទប្រកាន់ក្រោមមាត្រា 420bis ក៏ដោយ។

ការរឹបអូស ការរឹបអូស និងការហាមឃាត់វិជ្ជាជីវៈ

ការកាត់ទោសដាក់ពន្ធនាគារជាញឹកញាប់មិនមែនជាផ្នែកដ៏ធ្ងន់ធ្ងរបំផុតនៃលទ្ធផលនោះទេ។ យោងតាមមាត្រា 36e នៃក្រមព្រហ្មទណ្ឌ ព្រះរាជអាជ្ញាអាចនាំយកបណ្តឹងទាមទារសំណងដាច់ដោយឡែកមួយ ដើម្បីដកហូតអត្ថប្រយោជន៍ដែលទទួលបានពីបទល្មើសពីជនជាប់ទោស។ បណ្តឹងទាមទារសំណងត្រូវបានដោះស្រាយតាមនីតិវិធីផ្ទាល់ខ្លួនបន្ទាប់ពីសំណុំរឿងព្រហ្មទណ្ឌ ដោយមានស្តង់ដារភស្តុតាងទាបជាង ហើយតុលាការអាចប៉ាន់ប្រមាណអត្ថប្រយោជន៍ក្នុងករណីដែលការគណនាពិតប្រាកដមិនអាចធ្វើទៅរួច។ ការខកខានមិនបានបង់ដីការរឹបអូសនាំឱ្យមានការឃុំខ្លួនដែលមិនពន្លត់បំណុល។

រួមជាមួយនឹងការរឹបអូស វត្ថុដែលទាក់ទងនឹងបទល្មើសអាចត្រូវបានរឹបអូស ហើយទ្រព្យសម្បត្តិជាទូទៅត្រូវបានរឹបអូសនៅដើមដំបូងនៃការស៊ើបអង្កេត ដើម្បីឱ្យវានៅតែអាចរកបាន។ ការរឹបអូសនោះច្រើនតែកើតឡើងមុនពេលមានការកាត់ទោសណាមួយ ដោយបង្កកគណនីធនាគារ និងទ្រព្យសម្បត្តិ ខណៈពេលដែលសំណុំរឿងកំពុងដំណើរការ។ អត្ថបទរបស់យើងស្តីពី ការរឹបអូសប្រាក់ចំណូលពីឧក្រិដ្ឋកម្ម ពន្យល់ពីរបៀបដែលការរឹបអូស និងដីការរឹបអូសមានអន្តរកម្ម និងកន្លែងដែលការការពារអាចត្រូវបានបង្កើតឡើង។

ចំពោះអ្នកជំនាញ មានការផ្តន្ទាទោសបន្ថែមទៀត។ តុលាការអាចដកសិទ្ធិជនដែលត្រូវបានកាត់ទោសពីការប្រកបវិជ្ជាជីវៈដែលបទល្មើសត្រូវបានប្រព្រឹត្ត។ ដោយមិនអាស្រ័យលើសំណុំរឿងព្រហ្មទណ្ឌ មេធាវី សារការី គណនេយ្យករ និងទីប្រឹក្សាពន្ធដារ ប្រឈមមុខនឹងនីតិវិធីវិន័យ ហើយវិធានការវិន័យអាចបញ្ចប់អាជីព ទោះបីជាតុលាការព្រហ្មទណ្ឌដាក់ចេញដីកាសេវាសហគមន៍ក៏ដោយ។ នីតិវិធីទាំងពីរដំណើរការដោយឡែកពីគ្នា ហើយការដោះលែងក្នុងសំណុំរឿងមួយមិនសម្រេចលើសំណុំរឿងមួយទៀតទេ។

ការផ្តន្ទាទោសក៏មានផលវិបាកដែលគ្មានការកាត់ទោសណាមួយបានលើកឡើងដែរ។ វាត្រូវបានកត់ត្រាទុកក្នុងប្រព័ន្ធឯកសារតុលាការ ដែលប៉ះពាល់ដល់ការដាក់ពាក្យសុំវិញ្ញាបនបត្រនៃការប្រព្រឹត្តល្អ ហើយដូច្នេះអាចចូលប្រើប្រាស់មុខរបរមួយចំនួនធំ។ សម្រាប់ជនជាតិមិនមែនជាជនជាតិហូឡង់ វាអាចប៉ះពាល់ដល់សិទ្ធិស្នាក់នៅ។ យើងរៀបរាប់អំពីរឿងនេះនៅក្នុងអត្ថបទរបស់យើងអំពី ការផ្តន្ទាទោសព្រហ្មទណ្ឌ និងលិខិតអនុញ្ញាតស្នាក់នៅរបស់អ្នក ។

របៀបដែលករណីលាងលុយកខ្វក់កើតឡើង

ករណីភាគច្រើនចាប់ផ្តើមដោយរបាយការណ៍នៃប្រតិបត្តិការមិនប្រក្រតីមួយ។ ធនាគារ សារការី គណនេយ្យករ ភ្នាក់ងារអចលនទ្រព្យ អ្នកចែកចាយរថយន្ត និងស្ថាប័នផ្សេងទៀតដែលគ្របដណ្តប់ដោយ Wwft ត្រូវតែរាយការណ៍អំពីប្រតិបត្តិការដែលបំពេញតាមសូចនាករគោលបំណង ឬដែលពួកគេចាត់ទុកថាមិនធម្មតា។ FIU-Nederland វាយតម្លៃរបាយការណ៍ទាំងនោះ ហើយប្រកាសថាមានសំណុំរងគួរឱ្យសង្ស័យ ដែលនៅពេលនោះពួកគេអាចរកបានសម្រាប់អ្នកស៊ើបអង្កេត។ ប្រាក់បញ្ញើសាច់ប្រាក់ដោយគ្មានប្រភពដែលអាចទុកចិត្តបាន ការផ្ទេរប្រាក់យ៉ាងច្រើនភ្លាមៗតាមរយៈគណនីផ្ទាល់ខ្លួន និងការទិញអចលនទ្រព្យដែលមិនត្រូវគ្នានឹងប្រាក់ចំណូលដែលបានប្រកាស គឺជាកត្តាជំរុញបុរាណ។ ភាពខុសគ្នារវាងប្រតិបត្តិការមិនធម្មតា និងគួរឱ្យសង្ស័យត្រូវបានពន្យល់នៅក្នុងអត្ថបទរបស់យើងស្តីពី ការលាងលុយកខ្វក់ និងប្រតិបត្តិការមិនធម្មតា ។

ការស៊ើបអង្កេតដែលនឹងធ្វើឡើងបន្ទាប់គឺទាក់ទងនឹងហិរញ្ញវត្ថុជាជាងរូបវន្ត៖ របាយការណ៍គណនី កំណត់ត្រាសាជីវកម្ម ទិន្នន័យទូរស័ព្ទ និងការវិភាគប្លុកឆេនកាន់តែខ្លាំងឡើង។ ជាធម្មតាជនសង្ស័យដឹងអំពីវាជាលើកដំបូងនៅពេលដែលពួកគេត្រូវបានអញ្ជើញឱ្យសួរចម្លើយ នៅពេលដែលពួកគេត្រូវបានចាប់ខ្លួន ឬនៅពេលដែលគណនីធនាគារត្រូវបានបង្កក។ ការសម្ភាសន៍លើកដំបូងនោះគឺជាពេលវេលាដ៏សំខាន់បំផុតនៅក្នុងសំណុំរឿង។ អ្វីក៏ដោយដែលនិយាយអំពីប្រភពដើមនៃប្រាក់នឹងត្រូវបានសាកល្បងប្រឆាំងនឹងឯកសារ ហើយការពន្យល់ដែលត្រូវបានផ្តល់ឱ្យយ៉ាងឆាប់រហ័ស ហើយបន្ទាប់មកត្រូវបានបោះបង់ចោលនឹងបង្កការខូចខាតច្រើនជាងការនៅស្ងៀម។ អ្នកមានសិទ្ធិពិគ្រោះជាមួយមេធាវីមុនពេលសម្ភាសន៍ និងមានមេធាវីម្នាក់មានវត្តមានក្នុងអំឡុងពេលសម្ភាសន៍។ មគ្គុទ្ទេសក៍របស់យើងអំពី ការចាប់ខ្លួន និងការសួរចម្លើយរបស់ប៉ូលីស កំណត់សិទ្ធិទាំងនោះ។

បន្ទាប់ពីការស៊ើបអង្កេត ព្រះរាជអាជ្ញាសម្រេចថាតើត្រូវនាំសំណុំរឿងទៅតុលាការ ផ្តល់ជូនការដោះស្រាយក្រៅតុលាការ ឬទម្លាក់ចោល។ ការលាងលុយកខ្វក់គ្រប់ទំហំជាធម្មតាត្រូវបាននាំមកនៅចំពោះមុខអង្គជំនុំជម្រះដែលមានចៅក្រមបីរូបជាជាងចៅក្រមប៉ូលីស។ នៅក្នុងសំណុំរឿងហិរញ្ញវត្ថុស្មុគស្មាញ ពេលខ្លះភាគីនានាធ្វើកិច្ចព្រមព្រៀងនីតិវិធីអំពីវិសាលភាពនៃសំណុំរឿង និងការកាត់ទោសដែលត្រូវទាមទារ ប៉ុន្តែកិច្ចព្រមព្រៀងបែបនេះមិនមានកាតព្វកិច្ចចំពោះតុលាការទេ ហើយតុលាការកំពូលបានកំណត់ថាតើពួកគេអាចទៅបានឆ្ងាយប៉ុណ្ណា។ អ្នកណាដែលពិចារណាលើផ្លូវនោះត្រូវការដំបូន្មានអំពីអ្វីដែលពិតជាត្រូវបានផ្តល់ជូន។

ប្រសិនបើអ្នកត្រូវបានគេប្រាប់ថាអ្នកជាជនសង្ស័យ ជំហានជាក់ស្តែងភ្លាមៗត្រូវបានកំណត់នៅក្នុងអត្ថបទរបស់យើងស្តីពី ការសង្ស័យពីបទលាងលុយកខ្វក់ ។ សរុបមក៖ ត្រូវរក្សាឯកសារដែលបង្ហាញពីកន្លែងដែលប្រាក់បានមកពីណា កុំផ្លាស់ប្តូរទ្រព្យសម្បត្តិ កុំពិភាក្សាអំពីករណីនេះជាមួយជនសង្ស័យរួម និងទទួលយកដំបូន្មានមុនពេលសម្ភាសន៍លើកដំបូង ជាជាងបន្ទាប់ពីសម្ភាសន៍រួច។

ហេតុអ្វីបានជាការពិន័យលើការលាងលុយកខ្វក់កំពុងកើនឡើង

ក្រុមការងារសកម្មភាពហិរញ្ញវត្ថុ ដែលជាស្ថាប័នកំណត់ស្តង់ដារអន្តរជាតិសម្រាប់ការប្រឆាំងការលាងលុយកខ្វក់ បានបោះពុម្ពផ្សាយការវាយតម្លៃរួមគ្នារបស់ខ្លួនលើប្រទេសហូឡង់ក្នុងឆ្នាំ ២០២២។ វាបានទទួលស្គាល់ប្រព័ន្ធបង្ការដែលមានការអភិវឌ្ឍយ៉ាងល្អ ប៉ុន្តែបានជំរុញឱ្យមានការឆ្លើយតបអនុវត្តច្បាប់ឱ្យកាន់តែរឹងមាំ ហើយការវាយតម្លៃនោះបានបញ្ចូលទៅក្នុងគោលនយោបាយនៃការទាមទារកាន់តែធ្ងន់ធ្ងរ ការប្រើប្រាស់ការរឹបអូសកាន់តែទូលំទូលាយ និងការយកចិត្តទុកដាក់កាន់តែច្រើនចំពោះអ្នកសម្របសម្រួលអាជីព។

ហេតុផលមិនមែនជាសីលធម៌ទេ។ ការលាងលុយកខ្វក់គឺជាអ្វីដែលធ្វើឱ្យបទឧក្រិដ្ឋធ្ងន់ធ្ងរមានតម្លៃក្នុងការប្រព្រឹត្ត៖ បើគ្មានផ្លូវចូលទៅក្នុងសេដ្ឋកិច្ចស្របច្បាប់ទេ ប្រាក់ចំណូលនឹងមានទម្ងន់ធ្ងន់។ ដូច្នេះការដកហូតប្រាក់ចំណេញត្រូវបានចាត់ទុកថាមានប្រសិទ្ធភាពជាងការជាប់ពន្ធនាគារ ដែលជាមូលហេតុដែលការទាមទាររឹបអូសឥឡូវនេះជាលក្ខណៈពិសេសស្តង់ដារជាជាងការគិតគូរនៅពេលក្រោយ។ វាក៏ពន្យល់ពីការផ្តោតលើប្រភេទទីបីនៃជនសង្ស័យផងដែរ។ អ្នកនាំសំបុត្រអាចជំនួសបាន អ្នកជំនាញដែលផ្តល់ភាពគោរពដល់រចនាសម្ព័ន្ធមួយគឺមិនមែនទេ។

កំហុសដែលធ្វើឱ្យករណីកាន់តែអាក្រក់ទៅៗ

កំហុសដ៏គ្រោះថ្នាក់បំផុតគឺការពន្យល់ដែលមិនអាចកត់ត្រាបាន។ តុលាការមិនចាប់អារម្មណ៍នឹងការអះអាងថា ប្រាក់នោះជាអំណោយពីសាច់ញាតិនៅបរទេស ការឈ្នះល្បែងស៊ីសង ឬប្រាក់ចំណូលពីប្រាក់កម្ចីក្រៅផ្លូវការទេ លុះត្រាតែមានអ្វីមួយដើម្បីបញ្ជាក់វា។ ប្រសិនបើមានប្រភពស្របច្បាប់ពិតប្រាកដ ភស្តុតាងសម្រាប់វាគួរតែត្រូវបានប្រមូលផ្តុំមុនពេលសម្ភាសន៍លើកដំបូង មិនមែនត្រូវបានផលិតជាដុំៗនៅក្នុងសវនាការនោះទេ។

ទីពីរគឺការចាត់ទុកគណនីធនាគារដែលខ្ចីប្រាក់ថាគ្មានគ្រោះថ្នាក់។ អ្នកដែលបង្កើតគណនីមួយដើម្បីជាថ្នូរនឹងការទូទាត់តិចតួចត្រូវបានចោទប្រកាន់ ផ្តន្ទាទោស និងត្រូវទទួលរងនូវការទាមទាររឹបអូសសម្រាប់ចំនួនទឹកប្រាក់ដែលពួកគេមិនដែលបានរក្សាទុក។ ធនាគារក៏បញ្ចប់ទំនាក់ទំនង និងចុះឈ្មោះអតិថិជននៅក្នុងប្រព័ន្ធព្រមានឧប្បត្តិហេតុរបស់វិស័យនេះ ជាមួយនឹងផលវិបាកដែលមានរយៈពេលយូរជាងសំណុំរឿងព្រហ្មទណ្ឌ។

ទីបីគឺការពន្យារពេល។ ការស៊ើបអង្កេតលើការលាងលុយកខ្វក់មានរយៈពេលយូរ ហើយភស្តុតាងដែលអាចជួយបាន ដូចជាវិក្កយបត្រដើម ឯកសារយោងផ្ទេរ ឬសាក្សីដែលមានការចងចាំច្បាស់លាស់ នឹងរលាយបាត់។ ការជួលមេធាវីនៅចំណុចដែលគណនីត្រូវបានបង្កកជាជាងនៅចំណុចដែលដីកាកោះមកដល់ ជាធម្មតាគឺជាភាពខុសគ្នារវាងការការពារដែលបង្កើតឡើងដោយផ្អែកលើឯកសារ និងការការពារដែលបង្កើតឡើងដោយផ្អែកលើការអះអាង។ កំណត់ចំណាំរបស់យើងអំពី តម្លៃមេធាវីព្រហ្មទណ្ឌនៅក្នុងប្រទេសហូឡង់ ឆ្លើយសំណួរដែលរារាំងមនុស្សពីការហៅទូរស័ព្ទនោះ។

បញ្ជាក់ថាលុយបានមកពីឧក្រិដ្ឋកម្ម

ចំណុចស្នូលនៃភស្តុតាងនៃករណីលាងលុយកខ្វក់នីមួយៗគឺជាប្រភពដើមនៃបទល្មើស។ ក្នុងករណីដែលបទល្មើសមូលដ្ឋានត្រូវបានគេដឹង ចំណុចគឺត្រង់។ ក្នុងករណីដែលវាមិនមែន តុលាការធ្វើការតាមលំដាប់លំដោយដែលមេធាវីការពារក្តីគួរតែដឹងដោយចងចាំ។ ទីមួយ ព្រះរាជអាជ្ញាត្រូវតែបង្កើតការពិត និងកាលៈទេសៈដែលបង្ហាញអំពីភាពត្រឹមត្រូវនៃការសង្ស័យអំពីការលាងលុយកខ្វក់៖ សាច់ប្រាក់ដែលមិនអាចពន្យល់បាន របៀបរស់នៅមិនស្របតាមប្រាក់ចំណូលដែលបានប្រកាស ប្រតិបត្តិការដែលគ្មានគោលបំណងសេដ្ឋកិច្ច ការប្រើប្រាស់ក្រុមហ៊ុនសែល ការរៀបចំរចនាសម្ព័ន្ធប្រាក់បញ្ញើ។ ទីពីរ ជនសង្ស័យត្រូវបានគេរំពឹងថានឹងផ្តល់ការពន្យល់ជាក់ស្តែង និងអាចផ្ទៀងផ្ទាត់បានអំពីប្រភពដើមដែលមិនមែនជារឿងមិនសមហេតុផលភ្លាមៗនោះទេ។ ទីបី ប្រសិនបើការពន្យល់បែបនេះត្រូវបានផ្តល់ឱ្យ ព្រះរាជអាជ្ញាត្រូវតែស៊ើបអង្កេតវា។ លុះត្រាតែមិនមានការពន្យល់ណាមួយត្រូវបានផ្តល់ឱ្យ ឬការពន្យល់នោះបរាជ័យនៅពេលស៊ើបអង្កេត តុលាការអាចសន្និដ្ឋានបានថាប្រាក់នោះមិនអាចមានអ្វីក្រៅពីប្រភពដើមព្រហ្មទណ្ឌនោះទេ។

មានរឿងពីរយ៉ាងកើតឡើងបន្ទាប់។ ភាពស្ងៀមស្ងាត់គឺជាសិទ្ធិមួយ ហើយការប្រើប្រាស់វាមិនអាចប្រើជាភស្តុតាងនៃកំហុសបានទេ ប៉ុន្តែក្នុងករណីដែលបង្កើតឡើងដោយផ្អែកលើទ្រព្យសម្បត្តិដែលមិនអាចពន្យល់បាន វាទុកឲ្យកាលៈទេសៈដែលមានការចោទប្រកាន់មិនមានចម្លើយ។ ហើយការពន្យល់ដែលត្រូវបានផ្តល់ជូនត្រូវតែអាចត្រួតពិនិត្យបាន៖ អ្នកឱ្យខ្ចីប្រាក់ដែលមានឈ្មោះ កិច្ចសន្យាដែលមានកាលបរិច្ឆេទ ឯកសារធនាគារ និងការប្រកាសពន្ធបរទេស។ ជំហរខ្សោយបំផុតនៅក្នុងសវនាការលាងលុយកខ្វក់គឺជាការពន្យល់ដែលលេចឡើងយឺត ហើយមិនអាចបញ្ជាក់បាន។

រូបិយប័ណ្ណឌីជីថលមិនបានផ្លាស់ប្តូរក្របខ័ណ្ឌទេ មានតែភស្តុតាងប៉ុណ្ណោះ។ ប្រតិបត្តិការនៅលើសៀវភៅកត់ត្រាសាធារណៈអាចតាមដានបាន ហើយអ្នកស៊ើបអង្កេតប្រើការវិភាគខ្សែសង្វាក់ដើម្បីភ្ជាប់អាសយដ្ឋានទៅកាន់ការផ្លាស់ប្តូរ និងពីទីនោះទៅកាន់អតិថិជនដែលបានកំណត់អត្តសញ្ញាណ។ ការប្រើប្រាស់សេវាកម្មលាយ ឬកាក់ឯកជនភាពត្រូវបានចាត់ទុកថាជាកាលៈទេសៈដែលចង្អុលទៅរកការលាក់បាំងជាជាងជម្រើសបច្ចេកទេសអព្យាក្រឹត។

នៅពេលដែលជនសង្ស័យជាក្រុមហ៊ុន

នីតិបុគ្គលអាចប្រព្រឹត្តការលាងលុយកខ្វក់បាន។ មាត្រា ៥១ នៃក្រមព្រហ្មទណ្ឌអនុញ្ញាតឱ្យបទល្មើសមួយត្រូវបានសន្មតថាជារបស់ក្រុមហ៊ុន ដែលការប្រព្រឹត្តនោះអាចត្រូវបានចាត់ទុកថាបានកើតឡើងនៅក្នុងវិស័យរបស់ខ្លួន៖ វាបានកើតឡើងក្នុងអំឡុងពេលអាជីវកម្ម ក្រុមហ៊ុនមានអំណាចក្នុងការទប់ស្កាត់វា ហើយវាបានទទួលយក ឬទទួលយកជាទម្លាប់ ការប្រព្រឹត្តបែបនោះ។ ក្នុងករណីដែលក្រុមហ៊ុនត្រូវបានផ្តន្ទាទោស បុគ្គលដែលបានដឹកនាំការប្រព្រឹត្ត ឬអ្នកដែលដឹងខ្លួនមិនបានជ្រៀតជ្រែកអាចត្រូវបានចោទប្រកាន់រួមជាមួយក្រុមហ៊ុននោះក្នុងនាមជាអ្នកគ្រប់គ្រងជាក់ស្តែង។

ផលវិបាកផ្នែកហិរញ្ញវត្ថុមានភាពខុសគ្នា។ ក្នុងករណីដែលការពិន័យជាប្រាក់ប្រភេទទីប្រាំមិនមែនជាការដាក់ទណ្ឌកម្មសមស្របសម្រាប់នីតិបុគ្គល តុលាការអាចដាក់ពិន័យជាប្រាក់ប្រភេទបន្ទាប់ ដែលខ្ពស់ជាងច្រើន។ ការរឹបអូសក៏អនុវត្តចំពោះក្រុមហ៊ុនផងដែរ ហើយក្រុមហ៊ុនដែលត្រូវបានផ្តន្ទាទោសអាចត្រូវបានដកចេញពីការផ្គត់ផ្គង់សាធារណៈ បាត់បង់ទំនាក់ទំនងធនាគាររបស់ខ្លួន និងនៅក្នុងវិស័យដែលមានបទប្បញ្ញត្តិ បាត់បង់អាជ្ញាប័ណ្ណរបស់ខ្លួន។ ចំពោះនាយក ការប៉ះពាល់នឹងដំណើរការស្របគ្នា៖ ការផ្តន្ទាទោសព្រហ្មទណ្ឌស្ថិតនៅជាប់នឹងការទទួលខុសត្រូវរដ្ឋប្បវេណីដែលអាចកើតមានចំពោះក្រុមហ៊ុន និងម្ចាស់បំណុលរបស់ខ្លួន។

ការបង្ការគឺជាបញ្ហាអភិបាលកិច្ចជាជាងបញ្ហាផ្លូវច្បាប់។ ក្រុមហ៊ុនដែលដោះស្រាយសាច់ប្រាក់ ធ្វើប្រតិបត្តិការអន្តរជាតិ ឬផ្តល់សេវាកម្មសាជីវកម្ម និងទំនុកចិត្តគួរតែអាចបង្ហាញដំណើរការទទួលយកអតិថិជនដែលមានឯកសារ កំណត់ត្រានៃការត្រួតពិនិត្យដែលបានអនុវត្ត និងភស្តុតាងដែលបង្ហាញថារបាយការណ៍ត្រូវបានធ្វើឡើងនៅកន្លែងដែលសូចនាករតម្រូវ។ អត្ថបទរបស់យើងស្តីពី ការស៊ើបអង្កេត KYC កំណត់អំពីអ្វីដែលការត្រួតពិនិត្យទាំងនោះពាក់ព័ន្ធនឹងការអនុវត្ត។

ធ្វើ​ការ​ជាមួយ Law and More

Law and More ផ្តល់ដំបូន្មានលើការពិន័យចំពោះការលាងលុយកខ្វក់ និងការពារបុគ្គល និងក្រុមហ៊ុនដែលត្រូវបានចោទប្រកាន់ពីបទលាងលុយកខ្វក់ ចាប់ពីការសម្ភាសន៍លើកដំបូងរបស់ប៉ូលីសរហូតដល់ការប្តឹងឧទ្ធរណ៍ និងធ្វើសកម្មភាពក្នុងដំណើរការរឹបអូសដែលកើតឡើងបន្ទាប់ពីការផ្តន្ទាទោស។ យើងវិភាគឯកសារ សាកល្បងថាតើការចោទប្រកាន់អាចបង្កើតប្រភពដើមព្រហ្មទណ្ឌនៃទ្រព្យសម្បត្តិបានដែរឬទេ ជំទាស់នឹងការរឹបអូសដែលលើសពីការស៊ើបអង្កេត ហើយកន្លែងដែលការផ្តន្ទាទោសមិនអាចជៀសវាងបាន យើងផ្តោតលើការកាត់ទោស និងលើការទាមទាររឹបអូស។ យើងក៏ផ្តល់ដំបូន្មានដល់អ្នកជំនាញដែលប្រឈមមុខនឹងដំណើរការវិន័យស្របគ្នាផងដែរ។ បណ្ណាល័យពេញលេញរបស់យើងនៃសម្ភារៈពាក់ព័ន្ធត្រូវបានប្រមូលនៅក្នុងរបស់យើង ការណែនាំអំពីច្បាប់ព្រហ្មទណ្ឌហូឡង់សូមទាក់ទងមកយើងខ្ញុំ ប្រសិនបើអ្នកចង់ពិភាក្សាអំពីជំហររបស់អ្នក។

ការពិន័យ និងនីតិវិធីសម្រាប់ការលាងលុយកខ្វក់