វិធានការប្រឆាំងការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានប្រឆាំងភេរវករនៅហូល្លង់និងអ៊ុយក្រែន
សេចក្តីផ្តើម
នៅក្នុងសង្គមឌីជីថលយ៉ាងឆាប់រហ័សរបស់យើងហានិភ័យទាក់ទងនឹងការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្មកាន់តែធំឡើង ៗ ។ សម្រាប់អង្គការវាចាំបាច់ត្រូវដឹងអំពីហានិភ័យទាំងនេះ។ អង្គការត្រូវតែមានភាពត្រឹមត្រូវបំផុតជាមួយនឹងការអនុលោមតាមច្បាប់។ នៅក្នុងប្រទេសហូឡង់ជាពិសេសនេះត្រូវបានអនុវត្តចំពោះស្ថាប័នដែលជាកាតព្វកិច្ចដែលទទួលបានពីច្បាប់ហូឡង់ស្តីពីការការពារការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម (Wwft) ។ កាតព្វកិច្ចទាំងនេះត្រូវបានតំឡើងដើម្បីស្វែងរកនិងប្រឆាំងការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម។ សម្រាប់ព័ត៌មានបន្ថែមអំពីកាតព្វកិច្ចដែលទទួលបានពីច្បាប់នេះយើងយោងទៅលើអត្ថបទមុនរបស់យើងគឺ“ ការអនុលោមតាមផ្នែកច្បាប់របស់ហូឡង់” ។ នៅពេលដែលស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុមិនគោរពតាមកាតព្វកិច្ចទាំងនេះវាអាចមានផលវិបាកធ្ងន់ធ្ងរ។ ភ័ស្តុតាងនេះត្រូវបានបង្ហាញនៅក្នុងការវិនិច្ឆ័យចុងក្រោយរបស់គណៈកម្មការហុលឡង់សម្រាប់បណ្តឹងឧទ្ធរណ៍សម្រាប់ធុរកិច្ចនិងឧស្សាហកម្ម (ថ្ងៃទី ១៧ ខែមករាឆ្នាំ ២០១៨ ECLI: NL: CBB: ២០១៨: ៦) ។
ការវិនិច្ឆ័យរបស់គណៈកម្មាធិការហូឡង់សម្រាប់បណ្តឹងឧទ្ធរណ៍សម្រាប់អាជីវកម្មនិងឧស្សាហកម្ម
ករណីនេះនិយាយអំពីក្រុមហ៊ុនទុកចិត្តដែលផ្តល់សេវាកម្មទុកចិត្តដល់មនុស្សធម្មជាតិនិងនីតិបុគ្គល។ ក្រុមហ៊ុនដែលទុកចិត្តបានផ្តល់សេវាកម្មរបស់នាងដល់មនុស្សធម្មជាតិដែលជាម្ចាស់អចលនទ្រព្យនៅអ៊ុយក្រែន (មនុស្សម្នាក់) ។ អចលនទ្រព្យមានតម្លៃ ១០,០០០,០០០ ដុល្លារអាមេរិក។ បុគ្គលកបានចេញវិញ្ញាបនប័ត្រនៃផលប័ត្រអចលនៈទ្រព្យទៅឱ្យនីតិបុគ្គល (អង្គភាពខ) ។ ភាគហ៊ុនរបស់អង្គភាព B ត្រូវបានកាន់កាប់ដោយម្ចាស់ភាគហ៊ុនដែលជាម្ចាស់ភាគហ៊ុនសញ្ជាតិអ៊ុយក្រែន (មនុស្ស C) ។ ដូច្នេះបុគ្គល C គឺជាម្ចាស់អត្ថប្រយោជន៍ចុងក្រោយនៃផលប័ត្រអចលនទ្រព្យ។ នៅពេលជាក់លាក់មួយមនុស្ស C បានផ្ទេរភាគហ៊ុនរបស់គាត់ទៅមនុស្សម្នាក់ទៀត (មនុស្ស D) ។ បុគ្គលគមិនបានទទួលអ្វីជាថ្នូរនឹងភាគហ៊ុនទាំងនេះទេពួកគេត្រូវបានផ្ទេរទៅឱ្យបុគ្គលឃដោយមិនគិតថ្លៃ។ បុគ្គលអាបានជូនដំណឹងដល់ក្រុមហ៊ុនទុកចិត្តអំពីការផ្ទេរភាគហ៊ុននិងក្រុមហ៊ុនដែលបានតែងតាំងជាមនុស្សដែលទុកចិត្តក្នុងនាមជាម្ចាស់អត្ថប្រយោជន៍ថ្មីចុងក្រោយនៃអចលនទ្រព្យ។ ប៉ុន្មានខែក្រោយមកក្រុមហ៊ុនជឿទុកចិត្តបានជូនដំណឹងដល់អង្គភាពស៊ើបអង្កេតហិរញ្ញវត្ថុហុលឡង់អំពីប្រតិបត្តិការជាច្រើនរួមទាំងការផ្ទេរភាគហ៊ុនដែលបានរៀបរាប់ពីមុន។ នេះគឺជាពេលដែលបញ្ហាកើតឡើង។ បន្ទាប់ពីត្រូវបានជូនដំណឹងអំពីការផ្ទេរភាគហ៊ុនពីមនុស្សម្នាក់ទៅមនុស្សម្នាក់ឃធនាគារជាតិហូឡង់បានពិន័យជាប្រាក់ចំនួន ៤ ម៉ឺនអឺរ៉ូលើក្រុមហ៊ុនដែលទុកចិត្ត។ ហេតុផលសម្រាប់បញ្ហានេះគឺការមិនគោរពតាម Wwft ។ យោងតាមធនាគារជាតិហុលឡង់ក្រុមហ៊ុនជឿទុកចិត្តគួរតែសង្ស័យថាការផ្ទេរភាគហ៊ុនអាចទាក់ទងទៅនឹងការលាងលុយកខ្វក់ឬហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្មចាប់តាំងពីភាគហ៊ុនត្រូវបានផ្ទេរដោយឥតគិតថ្លៃខណៈដែលផលប័ត្រអចលនៈទ្រព្យមានតម្លៃច្រើន។ ដូច្នេះក្រុមហ៊ុនជឿទុកចិត្តគួរតែបានរាយការណ៍អំពីប្រតិបត្តិការនេះក្នុងរយៈពេលដប់បួនថ្ងៃដែលបានមកពី Wwft ។ បទល្មើសនេះជាធម្មតាត្រូវបានផ្តន្ទាទោសដោយពិន័យជាប្រាក់ ៥០០.០០០ អឺរ៉ូ។ ទោះយ៉ាងណាធនាគារជាតិហុលឡង់បានសម្រួលការពិន័យនេះដល់ចំនួនទឹកប្រាក់ ៤០,០០០ អឺរ៉ូដោយសារតែទំហំនៃបទល្មើសនិងកំណត់ត្រានៃក្រុមហ៊ុនដែលទុកចិត្ត។
ក្រុមហ៊ុនដែលទុកចិត្តបានយកករណីនេះទៅតុលាការព្រោះនាងជឿជាក់ថាការផាកពិន័យត្រូវបានដាក់ដោយខុសច្បាប់។ ក្រុមហ៊ុនទុកចិត្តបានអះអាងថាប្រតិបត្តិការនេះមិនមែនជាប្រតិបត្តិការដូចដែលបានពិពណ៌នានៅក្នុង Wwft ទេពីព្រោះប្រតិបត្តិការនេះត្រូវបានគេសន្មត់ថាមិនមែនជាប្រតិបត្តិការជំនួសឱ្យមនុស្ស A. ទោះយ៉ាងណាគណៈកម្មការគិតថាបើមិនដូច្នេះទេ។ ការបង្កើតរវាងបុគ្គល A អង្គភាព B និងមនុស្ស C ត្រូវបានសាងសង់ដើម្បីចៀសវាងការប្រមូលពន្ធដែលអាចកើតមានពីរដ្ឋាភិបាលអ៊ុយក្រែន។ បុគ្គលអាបានដើរតួនាទីយ៉ាងសំខាន់ក្នុងការសាងសង់នេះ។ លើសពីនេះទៅទៀតម្ចាស់អចលនទ្រព្យដែលមានអត្ថប្រយោជន៍ចុងក្រោយបានផ្លាស់ប្តូរដោយផ្ទេរភាគហ៊ុនពីបុគ្គល C ទៅមនុស្សឃ។ នេះក៏ពាក់ព័ន្ធនឹងការផ្លាស់ប្តូរជំហររបស់មនុស្ស A ផងដែរព្រោះមនុស្ស A លែងកាន់កាប់អចលនទ្រព្យសម្រាប់មនុស្ស C ប៉ុន្តែសម្រាប់មនុស្ស D បុគ្គល A បានចូលរួមយ៉ាងជិតស្និទ្ធជាមួយប្រតិបត្តិការហើយដូច្នេះប្រតិបត្តិការនោះគឺក្នុងនាមមនុស្សម្នាក់ A. ដោយសារបុគ្គល A ជាអតិថិជនរបស់ក្រុមហ៊ុនទុកចិត្តក្រុមហ៊ុនគួររាយការណ៍អំពីប្រតិបត្តិការនេះ។ លើសពីនេះទៅទៀតគណៈកម្មការបានបញ្ជាក់ថាការផ្ទេរភាគហ៊ុនគឺជាប្រតិបត្តិការមិនធម្មតា។ នេះគឺជាការពិតដែលថាភាគហ៊ុនត្រូវបានផ្ទេរដោយមិនគិតថ្លៃខណៈពេលដែលតម្លៃអចលនទ្រព្យតំណាងឱ្យចំនួន ១០.០០០.០០០ ដុល្លារអាមេរិក។ គួរបញ្ជាក់ផងដែរថាតម្លៃនៃអចលនៈទ្រព្យគឺគួរអោយកត់សំគាល់រួមជាមួយទ្រព្យសម្បត្តិផ្សេងទៀតរបស់បុគ្គលស៊ី។ ចុងក្រោយប្រធានការិយាល័យទុកចិត្តបានចង្អុលបង្ហាញថាប្រតិបត្តិការនេះ“ មិនធម្មតា” ដែលទទួលស្គាល់ភាពចម្លែកនៃប្រតិបត្តិការនេះ។ ដូច្នេះប្រតិបត្តិការធ្វើឱ្យមានការសង្ស័យនៃការលាងលុយកខ្វក់ឬហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្មហើយគួរតែត្រូវបានរាយការណ៍ដោយគ្មានការពន្យាពេល។ ដូច្នេះការផាកពិន័យត្រូវបានកំណត់ដោយច្បាប់។
ការវិនិច្ឆ័យទាំងមូលអាចរកបានតាមរយៈតំណនេះ។
វិធានការប្រឆាំងការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានប្រឆាំងភេរវករនៅអ៊ុយក្រែន
ករណីដែលបានរៀបរាប់ខាងលើបង្ហាញថាក្រុមហ៊ុនជឿទុកចិត្តហូឡង់អាចត្រូវបានពិន័យសម្រាប់ប្រតិបត្តិការដែលបានកើតឡើងនៅអ៊ុយក្រែន។ ដូច្នេះច្បាប់ហូឡង់ក៏អាចអនុវត្តបានចំពោះអង្គការដែលធ្វើប្រតិបត្តិការនៅក្នុងប្រទេសដទៃទៀតដរាបណាមានទំនាក់ទំនងជាមួយប្រទេសហូឡង់។ ប្រទេសហូឡង់បានអនុវត្តវិធានការណ៍មួយចំនួនក្នុងគោលបំណងស្វែងរកនិងប្រឆាំងការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម។ សម្រាប់អង្គការអ៊ុយក្រែនដែលចង់ធ្វើប្រតិបត្តិការនៅក្នុងប្រទេសហូឡង់ឬសម្រាប់សហគ្រិនអ៊ុយក្រែនដែលចង់ចាប់ផ្តើមអាជីវកម្មនៅក្នុងប្រទេសហូឡង់ការអនុលោមតាមច្បាប់ហូឡង់ប្រហែលជាពិបាក។ នេះដោយសារផ្នែកខ្លះដោយសារអ៊ុយក្រែនមានវិធីផ្សេងគ្នាក្នុងការដោះស្រាយការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្មហើយមិនទាន់បានអនុវត្តវិធានការទូលំទូលាយដូចប្រទេសហូឡង់ទេ។ ទោះយ៉ាងណាការប្រយុទ្ធប្រឆាំងនឹងការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្មបានក្លាយជាប្រធានបទសំខាន់កាន់តែខ្លាំងឡើងនៅក្នុងប្រទេសអ៊ុយក្រែន។ វាបានក្លាយជាប្រធានបទជាក់ស្តែងបែបនេះដែលក្រុមប្រឹក្សាអឺរ៉ុបសំរេចចិត្តចាប់ផ្តើមការស៊ើបអង្កេតលើការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្មនៅអ៊ុយក្រែន។
នៅឆ្នាំ ២០១៧ ក្រុមប្រឹក្សាអឺរ៉ុបបានបើកការស៊ើបអង្កេតលើវិធានការប្រឆាំងការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានប្រឆាំងភេរវករនៅអ៊ុយក្រែន។ ការស៊ើបអង្កេតនេះត្រូវបានអនុវត្តដោយគណៈកម្មាធិការដែលត្រូវបានតែងតាំងពិសេសគឺគណៈកម្មាធិការជំនាញវាយតម្លៃវាយតម្លៃវិធានការប្រឆាំងការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម (MONEYVAL) ។ គណៈកម្មាធិការនេះបានបង្ហាញរបាយការណ៍នៃការរកឃើញរបស់ខ្លួននៅក្នុងខែធ្នូឆ្នាំ ២០១៧។ របាយការណ៍នេះផ្តល់នូវសេចក្តីសង្ខេបនៃវិធានការណ៍ប្រឆាំងការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានប្រឆាំងភេរវករដែលមាននៅក្នុងប្រទេសអ៊ុយក្រែន។ វាវិភាគលើកម្រិតនៃការអនុលោមតាមអនុសាសន៍ ៤០ របស់ក្រុមសកម្មភាពហិរញ្ញវត្ថុនិងកម្រិតប្រសិទ្ធភាពនៃប្រព័ន្ធប្រឆាំងការលាងលុយកខ្វក់និងប្រព័ន្ធហិរញ្ញប្បទានប្រឆាំងភេរវកម្ម។ របាយការណ៍នេះក៏ផ្តល់ជាអនុសាសន៍ស្តីពីវិធីដែលប្រព័ន្ធនេះអាចត្រូវបានពង្រឹង។
ការរកឃើញសំខាន់ៗនៃការស៊ើបអង្កេត
គណៈកម្មាធិការបានពិពណ៌នាការរកឃើញសំខាន់ៗមួយចំនួនដែលបានឈានដល់ការស៊ើបអង្កេតដែលត្រូវបានសង្ខេបដូចខាងក្រោមៈ
- អំពើពុករលួយបង្កជាហានិភ័យកណ្តាលទាក់ទងនឹងការលាងលុយកខ្វក់នៅអ៊ុយក្រែន។ អំពើពុករលួយបង្កើតសកម្មភាពឧក្រិដ្ឋយ៉ាងច្រើននិងបំផ្លាញមុខងាររបស់ស្ថាប័នរដ្ឋនិងប្រព័ន្ធយុត្តិធម៌ព្រហ្មទណ្ឌ។ អាជ្ញាធរដឹងអំពីហានិភ័យដែលកើតចេញពីអំពើពុករលួយហើយកំពុងអនុវត្តវិធានការដើម្បីកាត់បន្ថយហានិភ័យទាំងនេះ។ ទោះយ៉ាងណាការអនុវត្តច្បាប់ផ្តោតលើការលាងលុយកខ្វក់ទាក់ទងនឹងអំពើពុករលួយដែលទើបតែចាប់ផ្តើម។
- អ៊ុយក្រែនមានការយល់ដឹងដ៏សមហេតុផលអំពីការលាងលុយនិងហានិភ័យហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម។ ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយការយល់ដឹងអំពីហានិភ័យទាំងនេះអាចត្រូវបានពង្រឹងនៅក្នុងវិស័យជាក់លាក់ដូចជាហានិភ័យឆ្លងដែនវិស័យមិនរកប្រាក់ចំណេញនិងអ្នកច្បាប់។ អ៊ុយក្រែនមានយន្តការសម្របសម្រួលជាតិនិងគោលនយោបាយធ្វើឱ្យកាន់តែទូលំទូលាយដើម្បីដោះស្រាយហានិភ័យទាំងនេះដែលមានឥទ្ធិពលវិជ្ជមាន។ ភាពជាសហគ្រិនដែលមានលក្ខណៈច្នៃប្រឌិតសេដ្ឋកិច្ចស្រមោលនិងការប្រើប្រាស់សាច់ប្រាក់នៅតែត្រូវដោះស្រាយចាប់តាំងពីពួកគេបានបង្កហានិភ័យនៃការលាងលុយកខ្វក់។
- អង្គភាពស៊ើបការណ៍ហិរញ្ញវត្ថុអ៊ុយក្រែន (UFIU) បង្កើតការស៊ើបការណ៍ហិរញ្ញវត្ថុនៃលំដាប់ខ្ពស់។ នេះជាទៀងទាត់បង្កឱ្យមានការស៊ើបអង្កេត។ ទីភ្នាក់ងារអនុវត្តច្បាប់ក៏ស្វែងរកការស៊ើបការណ៍សម្ងាត់ពី UFIU ដើម្បីគាំទ្រដល់កិច្ចប្រឹងប្រែងស៊ើបអង្កេតរបស់ពួកគេ។ ទោះយ៉ាងណាប្រព័ន្ធព័ត៌មានវិទ្យារបស់យូ។ អេ។ អាយ។ យូកំពុងមានលក្ខណៈហួសសម័យហើយកម្រិតបុគ្គលិកក៏មិនអាចទប់ទល់នឹងបន្ទុកការងារធំបានដែរ។ ទោះយ៉ាងណាអ៊ុយក្រែនបានចាត់វិធានការដើម្បីលើកកម្ពស់គុណភាពនៃការរាយការណ៍បន្ថែមទៀត។
- ការលាងលុយកខ្វក់នៅអ៊ុយក្រែននៅតែត្រូវបានគេមើលឃើញថាជាផ្នែកបន្ថែមនៃសកម្មភាពឧក្រិដ្ឋផ្សេងទៀត។ មានការសន្មតថាការលាងលុយកខ្វក់អាចត្រូវបានគេនាំទៅតុលាការតែប៉ុណ្ណោះបន្ទាប់ពីមានការផ្តន្ទាទោសជាមុនពីបទឧក្រិដ្ឋជាអាទិ៍។ ទោសសម្រាប់ការលាងលុយកខ្វក់ក៏តិចជាងបទឧក្រិដ្ឋជាមូលដ្ឋានដែរ។ ថ្មីៗនេះអាជ្ញាធរអ៊ុយក្រែនបានចាប់ផ្តើមចាត់វិធានការដើម្បីរឹបអូសមូលនិធិមួយចំនួន។ ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយវិធានការទាំងនេះមិនត្រូវបានអនុវត្តជាប់លាប់ទេ។
- ចាប់តាំងពីឆ្នាំ ២០១៤ អ៊ុយក្រែនបានផ្តោតលើផលវិបាកនៃអំពើភេរវកម្មអន្តរជាតិ។ នេះភាគច្រើនដោយសារតែការគំរាមកំហែងរបស់រដ្ឋអ៊ីស្លាម (IS) ។ ការស៊ើបអង្កេតហិរញ្ញវត្ថុត្រូវបានធ្វើឡើងស្របគ្នានឹងការស៊ើបអង្កេតដែលទាក់ទងនឹងភេរវកម្ម។ ទោះបីទិដ្ឋភាពនៃប្រព័ន្ធដែលមានប្រសិទ្ធិភាពត្រូវបានបង្ហាញក៏ដោយក៏ក្របខ័ណ្ឌច្បាប់នៅតែមិនស្របតាមស្តង់ដារអន្តរជាតិទាំងស្រុង។
- ធនាគារជាតិនៃអ៊ុយក្រែន (NBU) មានការយល់ដឹងល្អអំពីហានិភ័យនិងអនុវត្តវិធីសាស្រ្តដែលផ្អែកលើហានិភ័យគ្រប់គ្រាន់ក្នុងការគ្រប់គ្រងធនាគារ។ កិច្ចខិតខំប្រឹងប្រែងសំខាន់ៗត្រូវបានធ្វើឡើងដើម្បីធានានូវតម្លាភាពនិងក្នុងការដកឧក្រិដ្ឋជនចេញពីការគ្រប់គ្រងធនាគារ។ NBU បានអនុវត្តការដាក់ទណ្ឌកម្មយ៉ាងទូលំទូលាយដល់ធនាគារ។ នេះបណ្តាលឱ្យមានប្រសិទ្ធិភាពនៃការអនុវត្តវិធានការបង្ការ។ ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយអាជ្ញាធរផ្សេងទៀតត្រូវការការកែលម្អគួរឱ្យកត់សម្គាល់ក្នុងការបំពេញមុខងាររបស់ពួកគេនិងអនុវត្តវិធានការបង្ការ។
- ភាគច្រើននៃវិស័យឯកជននៅអ៊ុយក្រែនពឹងផ្អែកលើការចុះឈ្មោះរដ្ឋបង្រួបបង្រួមដើម្បីផ្ទៀងផ្ទាត់ម្ចាស់ផលប្រយោជន៍របស់អតិថិជនរបស់ពួកគេ។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយមន្ត្រីអត្រានុកូលដ្ឋានមិនធានាថាព័ត៌មានដែលផ្តល់ឱ្យដោយនីតិបុគ្គលមានភាពត្រឹមត្រូវឬបច្ចុប្បន្នទេ។ នេះត្រូវបានចាត់ទុកថាជាបញ្ហាសម្ភារៈ។
- ជាទូទៅអ៊ុយក្រែនមានភាពសកម្មក្នុងការផ្តល់និងស្វែងរកជំនួយផ្នែកច្បាប់ទៅវិញទៅមក។ ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយបញ្ហាដូចជាប្រាក់បញ្ញើសាច់ប្រាក់មានឥទ្ធិពលលើប្រសិទ្ធភាពនៃជំនួយផ្នែកច្បាប់ទៅវិញទៅមក។ សមត្ថភាពរបស់អ៊ុយក្រែនក្នុងការផ្តល់ជំនួយក៏ត្រូវបានជះឥទ្ធិពលអវិជ្ជមានផងដែរដោយតម្លាភាពមានកំណត់របស់នីតិបុគ្គល។
សេចក្តីសន្និដ្ឋាននៃរបាយការណ៍
ផ្អែកលើរបាយការណ៍នេះគេអាចសន្និដ្ឋានបានថាអ៊ុយក្រែនប្រឈមមុខនឹងហានិភ័យនៃការលាងលុយកខ្វក់។ អំពើពុករលួយនិងសកម្មភាពសេដ្ឋកិច្ចខុសច្បាប់គឺជាការគំរាមកំហែងនៃការលាងលុយកខ្វក់ដ៏ធំ។ ចរាចរណ៍សាច់ប្រាក់នៅអ៊ុយក្រែនមានកំរិតខ្ពស់និងបង្កើនសេដ្ឋកិច្ចស្រមោលនៅអ៊ុយក្រែន។ សេដ្ឋកិច្ចស្រមោលនេះបង្កការគំរាមកំហែងយ៉ាងខ្លាំងដល់ប្រព័ន្ធហិរញ្ញវត្ថុនិងសន្តិសុខសេដ្ឋកិច្ចរបស់ប្រទេស។ ទាក់ទងនឹងហានិភ័យនៃការផ្តល់ហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្មអ៊ុយក្រែនត្រូវបានគេប្រើជាប្រទេសឆ្លងកាត់សម្រាប់អ្នកដែលស្វែងរកចូលរួមជាមួយយុទ្ធជន IS នៅក្នុងប្រទេសស៊ីរី។ វិស័យមិនរកប្រាក់ចំណេញងាយនឹងទទួលបានហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម។ វិស័យនេះត្រូវបានប្រើប្រាស់មិនត្រឹមត្រូវដើម្បីបញ្ជូនមូលនិធិទៅឱ្យភេរវករនិងអង្គការភេរវករ។
ទោះយ៉ាងណាអ៊ុយក្រែនបានចាត់វិធានការដើម្បីប្រយុទ្ធប្រឆាំងនឹងការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម។ ច្បាប់ផ្តល់ហិរញ្ញប្បទានប្រឆាំងការលាងលុយ / ប្រឆាំងភេរវកម្មថ្មីត្រូវបានអនុម័តក្នុងឆ្នាំ ២០១៤។ ច្បាប់នេះ តម្រូវឲ្យ អាជ្ញាធរអនុវត្តការវាយតំលៃហានិភ័យដើម្បីកំណត់ហានិភ័យនិងកំណត់វិធានការណ៍ដើម្បីការពារឬកាត់បន្ថយហានិភ័យទាំងនេះ។ ការធ្វើវិសោធនកម្មត្រូវបានអនុវត្តផងដែរនៅក្នុងក្រមនីតិវិធីព្រហ្មទណ្ឌនិងក្រមព្រហ្មទណ្ឌ។ លើសពីនេះទៀតអាជ្ញាធរអ៊ុយក្រែនមានការយល់ដឹងច្រើនអំពីហានិភ័យនិងមានប្រសិទ្ធភាពក្នុងការសម្របសម្រួលក្នុងប្រទេសដើម្បីប្រយុទ្ធប្រឆាំងនឹងការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម។
អ៊ុយក្រែនបានចាត់វិធានការធំ ៗ រួចហើយដើម្បីប្រយុទ្ធប្រឆាំងនឹងការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម។ នៅមានកន្លែងសំរាប់កែលំអរ។ គុណវិបត្តិនិងភាពមិនច្បាស់លាស់មួយចំនួននៅតែមាននៅក្នុងក្របខ័ណ្ឌនៃការអនុវត្តបច្ចេកទេសរបស់អ៊ុយក្រែន។ ក្របខ័ណ្ឌនេះក៏ចាំបាច់ត្រូវអនុវត្តស្របតាមស្តង់ដារអន្តរជាតិផងដែរ។ លើសពីនេះទៀតការលាងលុយកខ្វក់ត្រូវតែត្រូវបានគេចាត់ទុកថាជាបទល្មើសដាច់ដោយឡែកមួយមិនត្រឹមតែជាការបន្ថែមសកម្មភាពឧក្រិដ្ឋកម្មមូលដ្ឋានប៉ុណ្ណោះទេ។ នេះនឹងនាំឱ្យមានការកាត់ទោសនិងការផ្តន្ទាទោសបន្ថែមទៀត។ ការស៊ើបអង្កេតហិរញ្ញវត្ថុគួរតែត្រូវបានធ្វើឡើងជាប្រចាំហើយការវិភាគនិងការសរសេរជាលាយលក្ខណ៍អក្សរនៃការលាងលុយកខ្វក់និងហានិភ័យហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្មគួរតែត្រូវបានពង្រឹង។ សកម្មភាពទាំងនេះត្រូវបានចាត់ទុកថាជាសកម្មភាពអាទិភាពសម្រាប់អ៊ុយក្រែនទាក់ទងនឹងការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម។
របាយការណ៍ទាំងមូលអាចរកបានតាមរយៈតំណនេះ។
សន្និដ្ឋាន
ការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្មបង្កហានិភ័យយ៉ាងខ្លាំងដល់សង្គមរបស់យើង។ ដូច្នេះប្រធានបទទាំងនេះត្រូវបានលើកឡើងទូទាំងពិភពលោក។ ប្រទេសហូឡង់បានអនុវត្តវិធានការមួយចំនួនរួចហើយដើម្បីរកនិងប្រយុទ្ធប្រឆាំងការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម។ វិធានការទាំងនេះមិនត្រឹមតែមានសារសំខាន់ចំពោះអង្គការហូឡង់ប៉ុណ្ណោះទេប៉ុន្តែក៏អាចអនុវត្តចំពោះក្រុមហ៊ុនដែលមានប្រតិបត្តិការឆ្លងកាត់ព្រំដែនផងដែរ។ Wwft អនុវត្តនៅពេលមានទំនាក់ទំនងទៅប្រទេសហូឡង់ដូចដែលបានបង្ហាញនៅក្នុងសាលក្រមដែលបានរៀបរាប់ខាងលើ។ សម្រាប់ស្ថាប័នដែលស្ថិតនៅក្រោមវិសាលភាពនៃ Wwft វាចាំបាច់ត្រូវដឹងថាតើអតិថិជនរបស់ពួកគេជាអ្នកណាដើម្បីអនុវត្តតាមច្បាប់របស់ប្រទេសហូឡង់។ កាតព្វកិច្ចនេះក៏អាចអនុវត្តចំពោះអង្គភាពអ៊ុយក្រែនផងដែរ។ បញ្ហានេះអាចប្រែជាពិបាកព្រោះអ៊ុយក្រែនមិនទាន់អនុវត្តវិធានការប្រឆាំងនឹងការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានប្រឆាំងភេវរកម្មយ៉ាងទូលំទូលាយដូចប្រទេសហូឡង់មាននៅឡើយ។
ទោះយ៉ាងណារបាយការណ៍របស់ MONEYVAL បង្ហាញថាអ៊ុយក្រែនកំពុងចាត់វិធានការដើម្បីប្រយុទ្ធប្រឆាំងនឹងការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម។ អ៊ុយក្រែនមានការយល់ដឹងទូលំទូលាយអំពីការលាងលុយនិងហានិភ័យហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្មដែលជាជំហានដំបូងដ៏សំខាន់។ ទោះយ៉ាងណាក្របខ័ណ្ឌច្បាប់នៅតែមានគុណវិបត្តិនិងភាពមិនច្បាស់លាស់មួយចំនួនដែលចាំបាច់ត្រូវដោះស្រាយ។ ការប្រើប្រាស់សាច់ប្រាក់យ៉ាងទូលំទូលាយនៅអ៊ុយក្រែននិងសេដ្ឋកិច្ចស្រមោលធំ ៗ បង្កការគំរាមកំហែងធំបំផុតដល់សង្គមអ៊ុយក្រែន។ អ៊ុយក្រែនពិតជាបានកត់ទុកវឌ្ឍនភាពនៅក្នុងគោលនយោបាយប្រឆាំងការលាងលុយកខ្វក់និងហិរញ្ញប្បទានប្រឆាំងភេរវកម្មរបស់ខ្លួនប៉ុន្តែនៅតែមានភាពប្រសើរឡើង។ ក្របខ័ណ្ឌច្បាប់នៃប្រទេសហូឡង់និងអ៊ុយក្រែនកាន់តែខិតជិតគ្នាបន្តិចម្តង ៗ ដែលនៅទីបំផុតនឹងបង្កភាពងាយស្រួលដល់ភាគីហូឡង់និងអ៊ុយក្រែនក្នុងការសហការ។ រហូតមកដល់ពេលនេះវាជាការសំខាន់សម្រាប់ភាគីបែបនេះត្រូវដឹងអំពីក្របខ័ណ្ឌច្បាប់និងការពិតរបស់ហូឡង់និងអ៊ុយក្រែនដើម្បីអនុវត្តតាមវិធានការប្រឆាំងនឹងការលាងលុយកខ្វក់និងវិធានការហិរញ្ញប្បទានប្រឆាំងភេរវកម្ម។